文/孔琳俊 鄒志鑫

2021 年2 月18 日，浙江省委省政府在全省數(shù)字化改革大會明確，浙江省的數(shù)字化改革要適應數(shù)字化浪潮，樹立數(shù)字意識和思維、培養(yǎng)數(shù)字能力和方法、構建數(shù)字治理體系和機制，主動引領全球數(shù)字變革的跨越。為更好地推進數(shù)字化改革，會議要求最大程度開放數(shù)據(jù)資產(chǎn)，促進數(shù)據(jù)關聯(lián)應用，激發(fā)數(shù)據(jù)生產(chǎn)要素對經(jīng)濟社會的放大、疊加、倍增作用；同時，還應加快構建一體化智能化公共數(shù)據(jù)平臺，按照“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一支撐、統(tǒng)一架構、統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一建設、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一運維”的要求，采用一體化數(shù)據(jù)目錄，利用公共應用支撐組件，對數(shù)據(jù)和信息進行智能分析、研判評價，推動科學決策和高效執(zhí)行。

浙江財經(jīng)大學審計大數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)，正是基于學?！皵?shù)據(jù)中樞”的成功實踐而建立的。此系統(tǒng)使常態(tài)化審計數(shù)據(jù)報送機制和模式得以創(chuàng)新突破，解決了傳統(tǒng)模式下審計數(shù)據(jù)報送以人為中心的痼疾，有效提升了審計信息化工作的質量和效率。

審計數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)架構

系統(tǒng)設計思路

浙江財經(jīng)大學審計數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)建設，依照2020 年浙江省教育廳提出的針對涵蓋校內20 個業(yè)務域（含教務、資產(chǎn)、圖書館、人事、科研、學工、財務、采購等）的高校審計數(shù)據(jù)報送要求，依托學校現(xiàn)有“數(shù)據(jù)中樞”建設成果，實現(xiàn)了審計數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集、規(guī)范入庫、安全存儲，同時建立“省—高校兩級常態(tài)化”審計數(shù)據(jù)報送機制，實現(xiàn)審計數(shù)據(jù)從業(yè)務源頭采集直至報送和分析的全鏈路閉環(huán)管理。項目的總體設計思路如下：

1.依托學?，F(xiàn)有“數(shù)據(jù)中樞”進行增量開發(fā)、迭代升級。審計數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)建設是在學校現(xiàn)有新一代全域數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)治理成果的基礎上，按照審計數(shù)據(jù)上報要求，以增量開發(fā)和迭代升級的方式進行的設計。這樣可以復用學校前期在數(shù)據(jù)層面的建設成果，實現(xiàn)對現(xiàn)有數(shù)據(jù)架構的橫向擴展。系統(tǒng)在大大減輕整體開發(fā)工作量的同時，還保障了現(xiàn)有數(shù)據(jù)體系的持續(xù)運行。

2.針對不同數(shù)據(jù)來源，完成數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集、集中管理、標準化輸出。審計數(shù)據(jù)報送覆蓋了學校20 個業(yè)務域的數(shù)據(jù)，其中部分數(shù)據(jù)存在于學校的業(yè)務管理系統(tǒng)，還有部分數(shù)據(jù)沒有業(yè)務管理系統(tǒng)作支撐，存于線下Excel。針對這種情況，系統(tǒng)需要對不同的數(shù)據(jù)來源采用不同的采集架構進行統(tǒng)一采集，業(yè)務數(shù)據(jù)通過“數(shù)據(jù)中樞”統(tǒng)一采集規(guī)范入庫、線下數(shù)據(jù)通過填報導入集中入庫；針對統(tǒng)一采集的數(shù)據(jù)進行集中管理，包含數(shù)據(jù)標準管理、數(shù)據(jù)模型管理等；建設審計數(shù)據(jù)標準倉庫和審計專題數(shù)據(jù)集市，對接教育廳數(shù)據(jù)接口，提供數(shù)據(jù)標準化輸出。

3.構建數(shù)據(jù)核查模型，全流程、可視化監(jiān)測數(shù)據(jù)質量。審計數(shù)據(jù)在報送前，需要對相關數(shù)據(jù)的質量進行核查。數(shù)據(jù)質量問題可分為結構性和內容性兩種情況：針對結構性數(shù)據(jù)質量問題，在數(shù)據(jù)統(tǒng)一入庫后，由“數(shù)據(jù)中樞”的相關軟件工具進行結構化清洗；針對內容性數(shù)據(jù)質量問題，需要以報表形式對待核查數(shù)據(jù)進行集中呈現(xiàn)，并對數(shù)據(jù)的表間關系進行校驗，構建完善的數(shù)據(jù)核查模型，對校驗異常的數(shù)據(jù)做出提醒標識，由相關審核人員對數(shù)據(jù)內容進行瀏覽、審核、修改、確認。通過這樣一套完整的可視化的數(shù)據(jù)質量監(jiān)測閉環(huán)流程，最終生成高質量的審計數(shù)據(jù)專題庫，完成數(shù)據(jù)上報。

4.通過報表工具對審計數(shù)據(jù)進行多維可視化分析，指導學校相關決策。審計數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)除了可以完成審計數(shù)據(jù)的“采集—核驗—標準化—入庫—報送”全鏈路閉環(huán)管理工作外，還可以通過報表工具對每年度的審計數(shù)據(jù)進行多維度、深層次、可視化的分析，加強審計數(shù)據(jù)在關聯(lián)分析、趨勢預測等方面的綜合應用，切實推進審計業(yè)務的數(shù)字化轉型工作，提升學校審計部門的精準管理與科學決策水平。

系統(tǒng)技術架構設計

基于大數(shù)據(jù)計算技術構建的數(shù)據(jù)審計核查系統(tǒng)，按照數(shù)據(jù)架構層次可分為采集層、梳理層、審計核查層、審計報送層四個部分，具體如圖1 所示。

1.采集層。統(tǒng)一全量采集審計數(shù)據(jù)要求的校內各業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)源、線下電子表格數(shù)據(jù)以及文件文本類非結構化數(shù)據(jù)，并針對不同類型的數(shù)據(jù)源，采用不同的采集架構。同時，考慮到常態(tài)化的審計數(shù)據(jù)報送工作要求，采集方式可配置為全量或增量兩種模式。通過采集層將業(yè)務數(shù)據(jù)1:1集中至數(shù)據(jù)全量集中庫，該全量庫是基于Hadoop 的大數(shù)據(jù)存儲架構，支持分布式部署，且支持多種類型的數(shù)據(jù)源種類。

2.梳理層。本層是審計數(shù)據(jù)資產(chǎn)化管理的重要層級，可以幫助實現(xiàn)數(shù)據(jù)的審計標準化、結構性質量提升和數(shù)據(jù)結構整合。將數(shù)據(jù)按照審計數(shù)據(jù)報送要求整合后進行統(tǒng)一存儲，以方便后續(xù)的查詢和分析。標準數(shù)據(jù)倉庫作為數(shù)據(jù)集中存儲、整合的核心，幫助實現(xiàn)數(shù)據(jù)的融合共享，可避免系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的重復存儲和加工。審計專題集市庫主要存儲基于標準數(shù)據(jù)倉庫提供的原始數(shù)據(jù)和衍生數(shù)據(jù)，根據(jù)審計數(shù)據(jù)報送的業(yè)務需求進行相應的加工處理，并提供所需的結果數(shù)據(jù)。

3.審計核查層。通過大數(shù)據(jù)可視化分析平臺，將審計專題集市庫里面的結果數(shù)據(jù)進行可視化核查界面開發(fā)，方便審計人員對數(shù)據(jù)內容進行審計核查。如果有內容性數(shù)據(jù)質量問題，審計人員可以將其及時反饋到數(shù)據(jù)源頭部門進行數(shù)據(jù)修正。審核通過完成后，數(shù)據(jù)會流轉至審計定稿庫，該庫中的數(shù)據(jù)結構與審計數(shù)據(jù)報送要求的數(shù)據(jù)結構完全一致。同時，該層還會產(chǎn)生一份當年的歷史數(shù)據(jù)備份，并置于審計歷史數(shù)據(jù)庫中，以便歷史數(shù)據(jù)留存和后續(xù)查閱。還可通過該平臺對整合后的數(shù)據(jù)進行深度分析，采用不同方式對數(shù)據(jù)處理結果進行展現(xiàn)，包括固定報表、多維分析、靈活查詢等。

4.審計報送層。根據(jù)審計數(shù)據(jù)報送要求，定制開發(fā)輕量級API 接口、文本上傳、數(shù)據(jù)庫直連等方式，支持數(shù)據(jù)上報業(yè)務。

系統(tǒng)功能設計

浙江財經(jīng)大學審計數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)的總體功能分為五大模塊，分別為業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集模塊、數(shù)據(jù)填報模塊、數(shù)據(jù)倉庫管理模塊、數(shù)據(jù)集市模塊，以及數(shù)據(jù)報表模塊，具體設計如圖2 所示。

圖2 系統(tǒng)總體功能模塊

一是業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集模塊。主要完成對學校業(yè)務管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一采集匯聚，包含接口管理、存儲管理、任務調度管理等功能。

1.接口管理，是對業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集的自定義接口、開發(fā)者接口的管理，具體包括：自定義接口模塊用于對創(chuàng)建的ETL接口進行管理，可展示當前已創(chuàng)建的ETL接口情況，支持根據(jù)接口名稱/描述、接口類型、接口狀態(tài)對ETL 接口進行檢索；開發(fā)者接口模塊用于對開發(fā)者創(chuàng)建的接口進行管理，可展示當前全部開發(fā)者創(chuàng)建的接口信息，支持根據(jù)開發(fā)者名稱進行檢索。

2.存儲管理，支持對已接入數(shù)據(jù)的存儲過程進行管理，支持根據(jù)存儲過程名稱、描述說明、數(shù)據(jù)庫類型進行檢索。

3.任務調度管理，可對當前的數(shù)據(jù)采集調度任務進行管理，支持創(chuàng)建、分類、刪除采集接口任務，支持按調度名稱、關聯(lián)接口名稱、調度類型、調度狀態(tài)進行檢索；同時還支持通過日志查看接口任務運行狀態(tài)詳情。

二是數(shù)據(jù)填報模塊。主要完成針對沒有業(yè)務管理系統(tǒng)支撐的線下Excel 數(shù)據(jù)的統(tǒng)一填報、導入與管理，包含數(shù)據(jù)源管理、數(shù)據(jù)表管理、用戶管理等功能。

1.數(shù)據(jù)源管理，主要完成數(shù)據(jù)填報模塊的數(shù)據(jù)源管理功能，目前支持MySQL、MsSQL、Oracle 等結構化數(shù)據(jù)庫，可直觀展現(xiàn)數(shù)據(jù)源當前的連接狀態(tài)和連接信息，并支持快速檢索。

2.數(shù)據(jù)表管理，是數(shù)據(jù)填報模塊最主要的功能，支持用戶按照統(tǒng)一制訂的數(shù)據(jù)規(guī)范、數(shù)據(jù)標準導入Excel 電子表格文件數(shù)據(jù);并支持用戶在線填報與編輯數(shù)據(jù)(實時保存至數(shù)據(jù)庫，無需擔心數(shù)據(jù)丟失)，也可下載至本地編輯，然后上傳至數(shù)據(jù)庫中進行統(tǒng)一存儲管理。

3.用戶管理，主要實現(xiàn)對用戶權限的管理，支持為不同的用戶分配不同的操作權限，包括數(shù)據(jù)查看、編輯以及刪除；并能滿足多人協(xié)同工作的業(yè)務需求，可以將同一張表的不同字段賦予不同用戶以不同的編輯權限，編輯權限包括增刪改查等功能。

三是數(shù)據(jù)倉庫管理模塊。主要包括數(shù)據(jù)標準管理、數(shù)據(jù)模型管理以及數(shù)據(jù)質量管理3 個子模塊。

1.數(shù)據(jù)標準管理，用以規(guī)范審計數(shù)據(jù)的結構和格式，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的準確性和一致性，包含標準檢索、代碼集管理、編碼規(guī)則管理等功能。標準檢索是通過輸入關鍵字的方式，在審計數(shù)據(jù)標準信息項中快速匹配出相應的標準細項，用戶依據(jù)需求在結果中瀏覽明細，程序通過算法記憶搜索熱詞，減少檢索操作的復雜程度。代碼集管理用以將審計數(shù)據(jù)要求的各類代碼集進行統(tǒng)一管理，可以被公共屬性、數(shù)據(jù)集市清單的字段引用，在查看綁定了代碼集的字段時，支持查看或下載綁定的代碼集。編碼規(guī)則管理用以對按照設定規(guī)則自動生成的編碼規(guī)則進行管理，編碼規(guī)則可以和審計數(shù)據(jù)的公共屬性進行綁定，對實體表中的數(shù)據(jù)進行檢測，查看數(shù)據(jù)是否符合審計數(shù)據(jù)編碼規(guī)則的標準。

2.數(shù)據(jù)模型管理，審計數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)建設的核心目標是打通數(shù)據(jù)孤島，構建符合教育廳標準的、統(tǒng)一的審計數(shù)據(jù)倉庫。數(shù)據(jù)模型管理模塊提供數(shù)據(jù)模型相關可視化建模功能，采用自上而下和自下而上相結合的方法進行模型設計，輔助設計標準化的審計數(shù)據(jù)模型，包含數(shù)據(jù)模型管理、數(shù)據(jù)模型設計、實體表管理等功能。數(shù)據(jù)模型管理支持審計數(shù)據(jù)模型的歷史版本管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)模型建設全過程的流程化和透明化，可以對不同版本的模型進行比對，查看變更明細，輔助審計人員對不同版本的模型進行管理，并可回溯到任意節(jié)點的模型設計狀態(tài)，強化模型管控能力；數(shù)據(jù)模型設計根據(jù)審計數(shù)據(jù)標準，進行標準化的數(shù)據(jù)模型設計，確保從源頭上保證數(shù)據(jù)的一致性。實體表管理是在數(shù)據(jù)模型建立后，需要在標準的審計數(shù)據(jù)倉庫中生成數(shù)據(jù)實體表，實體表管理功能用于對數(shù)據(jù)模型生成的實體表進行管理，可展示當前通過數(shù)據(jù)模型生成的實體表列表。

3.數(shù)據(jù)質量管理，為了實現(xiàn)對審計數(shù)據(jù)質量的全面管理及智能監(jiān)控，可通過數(shù)據(jù)質量管理模塊中的“規(guī)則設置”，完成相關數(shù)據(jù)質量檢核規(guī)則的設定，之后可將這些規(guī)則與需要質量檢查的數(shù)據(jù)對象進行綁定，完成對數(shù)據(jù)的質量檢測，主要包含對數(shù)據(jù)質量規(guī)則、報告進行管理等功能。數(shù)據(jù)質量規(guī)則管理可以對審計數(shù)據(jù)的質量檢測規(guī)則進行配置，支持對多種數(shù)據(jù)結構性質量檢測規(guī)則的創(chuàng)建，包括值域規(guī)則、枚舉規(guī)則、正則規(guī)則以及唯一性規(guī)則等。數(shù)據(jù)質量報告管理，主要是在數(shù)據(jù)質量檢測后，可定期生成數(shù)據(jù)質量報告，通過豐富多樣的圖標展示形式，進行多維度的統(tǒng)計，使得枯燥的數(shù)據(jù)質量更加形象生動，幫助各部門對其負責的相關數(shù)據(jù)的質量建立統(tǒng)一認識視角，為提升審計數(shù)據(jù)的質量情況尋找優(yōu)化空間，為制定質量提升方案提供依據(jù)和指導。

四是數(shù)據(jù)集市模塊。審計標準數(shù)據(jù)倉庫作為數(shù)據(jù)集中存儲、整合的核心，可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的融合共享，避免系統(tǒng)間數(shù)據(jù)重復存儲和加工。數(shù)據(jù)集市模塊可形成審計專題集市庫，主要存儲基于標準數(shù)據(jù)倉庫提供的原始數(shù)據(jù)和衍生數(shù)據(jù)，并根據(jù)審計數(shù)據(jù)報送的業(yè)務需求進行相應的加工處理，提供所需的結果數(shù)據(jù)，并完成數(shù)據(jù)報送。此模塊包含數(shù)據(jù)集市清單、部門數(shù)據(jù)目錄、數(shù)據(jù)開放管理等功能。

五是數(shù)據(jù)報表模塊。為滿足審計數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析需要，保證報送數(shù)據(jù)的準確性、可信性，數(shù)據(jù)報表模塊支持將審計數(shù)據(jù)集市中的上報數(shù)據(jù)通過報表的形式進行可視化展示；支持對報表之間有關聯(lián)關系的字段進行校驗，對校驗異常的數(shù)據(jù)有提醒、標識等機制；支持對報表數(shù)據(jù)進行瀏覽、審核與確認。同時，可通過報表工具對審計數(shù)據(jù)進行多維度統(tǒng)計分析，讓審計數(shù)據(jù)活起來，用以指導學校的相關決策。

系統(tǒng)亮點與難點

2020 年底，審計數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)在兼顧安全性、準確性的前提下，順利支撐浙江財經(jīng)大學14 個職能部門，完成涉及27 個業(yè)務系統(tǒng)、59 張表、約900項、1200 萬條審計數(shù)據(jù)信息的定期報送。作為浙江省教育領域數(shù)字化改革第一批創(chuàng)新試點項目，審計數(shù)據(jù)報送一體化系統(tǒng)與學校“新一代全域數(shù)據(jù)中心”的融合，豐富了學校數(shù)字跨場景應用，進一步推進了學校的數(shù)字化改革，也為浙江省高校審計數(shù)據(jù)管理業(yè)務數(shù)字化改造提供借鑒思路。

系統(tǒng)亮點

1.以“數(shù)據(jù)中樞”為系統(tǒng)支撐。學校建設的審計數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)，本質上不是一個獨立的新建系統(tǒng)，相反，為了避免單一系統(tǒng)“煙囪式”管理的弊端，系統(tǒng)從頂層規(guī)劃上依托學校全域數(shù)據(jù)中心，對數(shù)據(jù)中樞平臺做橫向功能擴展，建設數(shù)據(jù)填報和數(shù)據(jù)報表模塊。系統(tǒng)在學校前期全量數(shù)據(jù)治理成果的基礎上，實現(xiàn)學校審計數(shù)據(jù)統(tǒng)一采集、規(guī)范入庫、安全存儲、審計核查、集中報送、統(tǒng)計分析。

2.以“用”促“管”。學校數(shù)據(jù)層面的建設，在完成數(shù)據(jù)基座和管理體系搭建的同時，也提升了用戶對數(shù)據(jù)建設成果的感知度。從某種意義上講，教育廳審計數(shù)據(jù)上報工作，提供了一個非常典型的數(shù)據(jù)應用場景，實現(xiàn)了審計數(shù)據(jù)“采集—核驗—標準化—入庫—報送”的全鏈路閉環(huán)管理。通過這樣典型的數(shù)據(jù)應用，可以反向促進學校數(shù)據(jù)管理能力的提升。同時，該建設模式可以較快復用于其他應用場景，目前已覆蓋學校思政、黨建、學工等應用場景。

3.管服結合，數(shù)字賦能。該系統(tǒng)將管理與服務相結合，除完成數(shù)據(jù)管理工作外，還將進一步提升服務能力，利用統(tǒng)一的可視化平臺，對審計數(shù)據(jù)進行多維度、深層次、可視化分析；系統(tǒng)通過對數(shù)據(jù)的質量分析以及跨部門數(shù)據(jù)的關聯(lián)分析，做到“讓數(shù)據(jù)說真話”，及時掌握學校業(yè)務運行的整體情況，找到業(yè)務中的薄弱環(huán)節(jié)并加以改進，以數(shù)字賦能審計業(yè)務的數(shù)字化改革工作。

系統(tǒng)推進中遇到的挑戰(zhàn)

在整個系統(tǒng)建設推進工作中，既取得了較大進展和突破，同時也遇到了一些難點與挑戰(zhàn)，主要有以下幾個方面：

1.審計數(shù)據(jù)歸屬部門的確認。浙江省教育廳審計數(shù)據(jù)報送覆蓋了學校20 個核心業(yè)務域的數(shù)據(jù)，包括人事、教務、資產(chǎn)、學工、一卡通、采購、科研、財務、招生、就業(yè)、繼續(xù)教育、出國管理、校園交通管理、宿舍管理系統(tǒng)等。確認這些數(shù)據(jù)的歸屬部門和系統(tǒng)，包括哪些數(shù)據(jù)來源于哪個部門、哪個系統(tǒng)（或者還沒有管理系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)線上維護）、線下數(shù)據(jù)導入與填報、又由誰進行數(shù)據(jù)權責認領等等，是一項非常復雜的工作，需要從組織架構上成立工作專班對全校各部門進行統(tǒng)籌協(xié)調，才能有效推進該項工作的開展。

2.審計數(shù)據(jù)標準模型的建立。審計數(shù)據(jù)標準模型的建立工作，在學?，F(xiàn)有“數(shù)據(jù)中樞”體系下，基于現(xiàn)有校級數(shù)據(jù)標準，需要按照教育廳審計數(shù)據(jù)標準規(guī)范進行標準化字段轉換與映射，這部分工作量非常龐大，需要技術部門人力和平臺工具的有效支撐。

3.“數(shù)據(jù)中樞”能力的橫向擴展。審計數(shù)據(jù)管理一體化系統(tǒng)是依托于學校的“數(shù)據(jù)中樞”進行的增量開發(fā)、迭代升級，新增建設的數(shù)據(jù)填報模塊、數(shù)據(jù)報表模塊需要在原有“數(shù)據(jù)中樞”能力架構上，進行橫向功能擴展，既需要滿足審計數(shù)據(jù)管理的要求，又要保持和原有數(shù)據(jù)體系的一致性。這對系統(tǒng)的開發(fā)建設提出了不小的挑戰(zhàn)，包括產(chǎn)品功能兼容性設計、數(shù)據(jù)安全性設計、用戶權限體系搭建等各方面。