方季圓 王云峰 王克法 代文豪 李娜

(1.紹興文理學(xué)院土木工程學(xué)院，浙江 紹興 312000；2.浙江大學(xué)建筑設(shè)計研究院有限公司，浙江 杭州 310000)

0 引言

隨著工程項目逐漸大型化、專業(yè)化和多元化，EPC總承包模式憑借綜合效率高、責(zé)任明確的優(yōu)勢得到廣泛應(yīng)用。為了促進(jìn)傳統(tǒng)建筑業(yè)轉(zhuǎn)型升級，政府出臺了一系列相關(guān)政策，為EPC模式在實際工程中的應(yīng)用創(chuàng)造了良好的環(huán)境。

建筑業(yè)作為我國支柱性產(chǎn)業(yè)，項目投資規(guī)模巨大。因此，項目成本的控制與管理是工程項目管理的重點[1]。通常在EPC項目成本中，交易成本占比較大。因此，加強對交易成本的控制尤為重要?；诓煌暯顷U述交易成本的產(chǎn)生原因，針對具體問題展開分析，并提出具體措施以降低交易成本，實現(xiàn)對資源的合理配置。雖然當(dāng)前EPC模式相較于傳統(tǒng)承包模式在締約、監(jiān)督、協(xié)調(diào)方面具有較強優(yōu)勢，但是對該模式進(jìn)行改進(jìn)，促使交易成本不斷合理化仍十分必要。

本文基于系統(tǒng)動力學(xué)相關(guān)理論，構(gòu)建EPC項目交易成本影響因素模型，從事前交易成本、事中交易成本、事后交易成本三個方面展開論述，以期合理控制EPC項目交易成本影響因素，有效降低交易成本。

1 交易成本與系統(tǒng)動力學(xué)研究現(xiàn)狀

Coase從契約角度指出，交易成本包括度量、界定和保障排他性權(quán)利的費用，主要包括談判、簽約及履約的費用[2]。威廉姆森對Coase理論進(jìn)行了擴充，指出交易成本產(chǎn)生原因主要包括機會主義、有限理性和資產(chǎn)專用性[3]。安凱歌[4]通過分析EPC建筑中的設(shè)計、采購和施工三大階段，提出搜尋成本、談判成本和履約成本共同組成了交易成本。You等[5]根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，以往的合作經(jīng)驗(PCE)和集團(tuán)內(nèi)交易的調(diào)節(jié)效應(yīng)(IGT)能夠在綜合環(huán)境不確定的條件下控制交易成本。姜潔[6]認(rèn)為，建筑市場信用和信息不完善導(dǎo)致EPC項目交易成本的優(yōu)勢難以發(fā)揮。Da Fonseca等[7]通過案例實證分析，指出交易成本的產(chǎn)生分為事前和事后兩個階段，決策者的決策對于交易成本的產(chǎn)生具有關(guān)鍵作用。房昭澤[8]依據(jù)契約治理與關(guān)系治理結(jié)構(gòu)方程模型、系統(tǒng)動力學(xué)模型，發(fā)現(xiàn)工程中存在的機會主義、不確定性和資產(chǎn)專用性是產(chǎn)生交易成本的主要原因，這些因素促使交易成本上升，最終影響工程績效。陳洋[9]結(jié)合交易成本理論比較了不同組織模式下的交易成本，構(gòu)建了基于網(wǎng)絡(luò)層次分析法的交易成本評價模型。

系統(tǒng)動力學(xué)作為一門交叉學(xué)科，通過將系統(tǒng)科學(xué)理論與計算機仿真緊密結(jié)合，運用定量和定性方法分析復(fù)雜問題[10]。20世紀(jì)50～60年代系統(tǒng)動力學(xué)誕生，20世紀(jì)70～80年代系統(tǒng)動力學(xué)發(fā)展日趨成熟，此后不斷發(fā)展與演進(jìn)。我國對于系統(tǒng)動力學(xué)的研究相對較晚，自20世紀(jì)70年代末引入系統(tǒng)動力學(xué)后，學(xué)者們不斷深入研究，推動其在各個領(lǐng)域的運用與發(fā)展[11]。葉曉甦等[12]利用系統(tǒng)動力學(xué)和模糊數(shù)學(xué)方法對重慶體育場館PPP項目收益系統(tǒng)的關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行模擬仿真，為政府與社會資本方投資決策與動態(tài)管理提供了有效參考。孫春玲等[13]基于系統(tǒng)動力學(xué)模擬出11個因素對交易成本的動態(tài)影響，對模型中的變量進(jìn)行敏感性測試并提出有效的控制策略。

2 EPC項目交易成本影響因素

基于契約理論的角度，交易成本分為事前交易成本、事中交易成本和事后交易成本[14]。對于EPC項目而言，事前交易成本包括信息搜尋成本、咨詢成本、招投標(biāo)成本、談判成本、簽約成本；事中交易成本包括內(nèi)部決策成本、制度影響成本、交易摩擦成本；事后交易成本包括工程變更成本、協(xié)調(diào)成本、保證成本、解決爭端成本、監(jiān)督約束成本和其他成本。

2.1 事前交易成本

2.1.1 信息搜尋成本

在EPC模式下，總承包商負(fù)責(zé)項目的設(shè)計、施工、采購、試運行等環(huán)節(jié),最終交付各項功能與指標(biāo)都符合合同規(guī)定的工程項目。對于業(yè)主而言，需要選擇信任度高且具備相應(yīng)能力的總承包商；對于總承包商而言，需要選擇合適的分包商，通過分包商完成各項分包任務(wù)，實現(xiàn)工程目標(biāo)。因此，在尋找合適的總承包商和分包商的過程中不可避免地產(chǎn)生了一定的信息搜尋成本。

2.1.2 咨詢成本

業(yè)主委托咨詢單位結(jié)合設(shè)計資料、資金狀況、項目環(huán)境等因素，對總承包合同承包范圍、甲乙雙方應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)、甲乙雙方應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險以及合同計價方式、報價原則、變更原則、調(diào)價原則、結(jié)算原則等予以規(guī)范，以減少項目實施過程中的爭議，由此產(chǎn)生的成本即咨詢成本[15]。

2.1.3 招投標(biāo)成本

對于招標(biāo)人而言，招標(biāo)成本主要包括編制招標(biāo)文件的成本、評標(biāo)專家的服務(wù)成本、有形市場招投標(biāo)交易綜合服務(wù)成本、開標(biāo)/評標(biāo)/定標(biāo)過程的其他支出成本；對于投標(biāo)人而言，投標(biāo)成本包括編制投標(biāo)文件的成本、有形市場招投標(biāo)交易綜合服務(wù)成本、投標(biāo)保證金的機會成本和投標(biāo)/開標(biāo)過程的其他支出成本。

2.1.4 談判成本

在項目定標(biāo)以后，對于合同允許范圍內(nèi)的內(nèi)容可以通過談判商定結(jié)果；對于合同規(guī)定范圍外的內(nèi)容，雙方可以通過談判方式實現(xiàn)各自利益的最大化。因此，在談判期間產(chǎn)生的費用稱為談判成本。雖然該項成本目前在國內(nèi)工程中并不常見，但是國際工程中必不可少的部分。隨著我國建筑業(yè)各項制度的不斷完善，談判成本將會在交易成本中發(fā)揮更大的作用。

2.1.5 簽約成本

在合同簽約之前，需要對合同內(nèi)容進(jìn)行研究，充分聽取業(yè)務(wù)部門和職能部門的意見，以防控施工過程中的成本風(fēng)險，由此產(chǎn)生的成本即簽約成本，通常包含一定的時間成本。

2.2 事中交易成本

2.2.1 內(nèi)部決策成本

目前，國內(nèi)的總承包商大多是由設(shè)計院改制而成?？偝邪虨橥瓿身椖啃枰M(jìn)行發(fā)包，在內(nèi)部決策過程中產(chǎn)生的成本即內(nèi)部決策成本。

2.2.2 制度影響成本

制度影響成本主要是由體制或制度不完善而造成的額外的項目運行成本。例如，行政審批的時間成本、機會成本和搜尋成本，中介收費不規(guī)范產(chǎn)生的成本，政府市場管理缺位產(chǎn)生的成本等。由此可見，良好的制度構(gòu)建有助于降低項目交易成本。

2.2.3 交易摩擦成本

在EPC項目建設(shè)過程中，分包商和總承包商都希望各自利益最大化。為此，兩者之間會產(chǎn)生一定的摩擦，對項目進(jìn)度產(chǎn)生影響，由此產(chǎn)生的成本即交易摩擦成本。

2.3 事后交易成本

2.3.1 工程變更成本

依據(jù)項目合同類型，工程變更可以分為主合同變更和分合同變更；依據(jù)工程項目建設(shè)類型，工程變更可以分為設(shè)計變更、采購變更和施工變更。項目變更的程序分為識別、執(zhí)行、確認(rèn)三個部分，在變更過程中對成本進(jìn)行控制主要考慮意識、管理和個人三個層面。

2.3.2 協(xié)調(diào)成本

在EPC項目中，需要協(xié)調(diào)的內(nèi)容龐雜，如總承包商與業(yè)主、咨詢單位、監(jiān)理單位之間關(guān)系的協(xié)調(diào)，總承包商與項目實施方、設(shè)計方、供應(yīng)商、分包商之間關(guān)系的協(xié)調(diào)等。

2.3.3 保證成本

為了控制EPC項目中的風(fēng)險，一方面，承包商需要提供投標(biāo)、履約、付款、維修、預(yù)付款和完工保證作為契約保證；另一方面，業(yè)主需要提供支付保證，保證如期支付工程款。

2.3.4 解決爭端成本

在EPC項目中，爭端是不可避免的。為了解決爭端所采取的不同方法對交易成本具有重要影響。其中，最常見的爭端解決方法是工程索賠。但在實際過程中，承包商有時對索賠政策的理解不到位，導(dǎo)致矛盾加劇，需要采用仲裁或訴訟，甚至面臨合約中斷的風(fēng)險。由此產(chǎn)生大量的解決爭端成本。

2.3.5 監(jiān)督約束成本

工程項目具有投資金額巨大、施工周期較長的特點。由于各參與方之間容易產(chǎn)生信息不對稱和信任危機，有效的監(jiān)督和約束措施十分必要。一方面，總承包商需要監(jiān)督分包商，防止其偷工減料；另一方面，業(yè)主需要聘請監(jiān)理單位對總承包商進(jìn)行監(jiān)督。由此產(chǎn)生一定的監(jiān)督約束成本。

2.3.6 其他成本

EPC項目通常規(guī)模較大、涉及的環(huán)節(jié)較多，除了產(chǎn)生工程變更、協(xié)調(diào)、保證、解決爭端、監(jiān)督約束成本，還會產(chǎn)生其他交易成本，在此歸為其他成本。

基于上述分析可以發(fā)現(xiàn)，EPC項目交易成本影響因素眾多，借助Vensim PLE軟件原因樹，能夠厘清各影響因素之間的關(guān)系。EPC項目交易成本原因樹如圖1所示。

3 EPC項目交易成本影響因素模型構(gòu)建與建議

EPC項目交易成本因果關(guān)系圖如圖2所示。下面對EPC項目中各影響因素進(jìn)行分析，以期為后續(xù)采取具體措施提供參考。

3.1 基于承包商視角

承包商作為EPC項目的主要完成者，在項目立項前期，應(yīng)充分了解項目內(nèi)容。對于承包商而言，其核心競爭力主要表現(xiàn)在決策水平方面，如任務(wù)的執(zhí)行能力、爭端的解決能力等。這不僅需要決策者具備較高的管理水平，而且需要執(zhí)行者具備較高的執(zhí)行能力。一方面，應(yīng)不斷提高員工素質(zhì)，既要重視員工技術(shù)水平的提升，還要重視員工的思想道德修養(yǎng)；另一方面，應(yīng)樹立誠信意識，以減少溝通成本，進(jìn)而降低項目交易成本。

3.2 基于業(yè)主視角

業(yè)主作為EPC項目的發(fā)包方，應(yīng)明確項目建設(shè)內(nèi)容及要求，避免后期建設(shè)過程中發(fā)生扯皮。同時，應(yīng)盡可能減少工程設(shè)計變更，一方面，有助于減少由變更引起的協(xié)調(diào)成本；另一方面，有助于如期實現(xiàn)項目目標(biāo)。此外，業(yè)主應(yīng)給予總承包商充分的信任，以便充分發(fā)揮其主觀能動性。

3.3 基于政府方視角

對于政府方而言，應(yīng)加強對EPC模式的宣傳和推廣，同時不斷完善相關(guān)制度管理體系，以減少交易摩擦。此外，政府作為第三方，應(yīng)充分發(fā)揮宏觀調(diào)控的作用，對EPC項目進(jìn)行必要的監(jiān)督。

4 結(jié)語

本文基于交易成本與系統(tǒng)動力學(xué)研究現(xiàn)狀，從事前階段、事中階段和事后階段三個方面對EPC項目交易成本進(jìn)行分析。利用Vensim軟件繪制EPC項目交易成本因果關(guān)系圖，并為降低EPC項目交易成本提出具體建議：對于承包商而言，應(yīng)不斷吸引和培養(yǎng)優(yōu)秀人才，提高企業(yè)核心競爭力；對于業(yè)主而言，應(yīng)充分明確項目目標(biāo)，同時給予承包商充分的信任；對于政府方而言，應(yīng)完善制度體系、強化監(jiān)督職能，以有效降低EPC項目交易成本。