□ 鄭銀巧 施燦濤

一、引言

鋼鐵企業(yè)指標(biāo)體系是指由若干個(gè)反映企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營特征的相對獨(dú)立又相互聯(lián)系的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)所組成的有機(jī)整體。近年來，鋼鐵企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到業(yè)務(wù)指標(biāo)的重要性，從管理者們長期關(guān)注的企業(yè)績效考核，到用來體現(xiàn)信息化水平的數(shù)據(jù)可視化大屏，其背后都離不開業(yè)務(wù)指標(biāo)的支撐。但是這些局部、斷層的業(yè)務(wù)指標(biāo)作用僅限于某個(gè)方面，不能從全局出發(fā)系統(tǒng)性地指導(dǎo)業(yè)務(wù)優(yōu)化。

鋼鐵企業(yè)建立全局指標(biāo)體系具有重要意義。一是衡量業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量，指標(biāo)體系可以反映業(yè)務(wù)客觀事實(shí)，看清業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，通過指標(biāo)對業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行衡量，把控業(yè)務(wù)發(fā)展情況，針對發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題聚焦解決，促進(jìn)業(yè)務(wù)有序增長。二是指導(dǎo)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)，明確基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)方向，集中資源，避免重復(fù)投資和缺項(xiàng)。三是統(tǒng)一企業(yè)內(nèi)部關(guān)鍵指標(biāo)業(yè)務(wù)口徑及計(jì)算口徑，統(tǒng)一企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)自上而下目標(biāo)驅(qū)動(dòng)，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)價(jià)值。

本文以長流程鋼鐵制造企業(yè)為例，說明建立數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)指標(biāo)體系的理論支撐、數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)體系架構(gòu)和實(shí)施建議。

二、鋼鐵企業(yè)建立指標(biāo)體系理論基礎(chǔ)

1.OSM模型

OSM模型是數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)分析領(lǐng)域的基礎(chǔ)方法論，適用于目標(biāo)清晰、行動(dòng)方向明確的場景[1]。OSM模型由3個(gè)要素構(gòu)成，包括業(yè)務(wù)目標(biāo)（Objective）、業(yè)務(wù)策略（Strategy）、業(yè)務(wù)度量（Measurement），OSM模型的關(guān)鍵是業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)，業(yè)務(wù)目標(biāo)下沉是實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的核心邏輯。而該模型同樣適用于指標(biāo)體系的建立，在圖1中對應(yīng)實(shí)施OSM模型的流程為：確定業(yè)務(wù)目標(biāo)、細(xì)分業(yè)務(wù)策略、確定衡量指標(biāo)；在指導(dǎo)指標(biāo)體系建立時(shí)，分別是確定關(guān)鍵指標(biāo)、確定關(guān)鍵指標(biāo)構(gòu)成、確定各子指標(biāo)衡量標(biāo)準(zhǔn)。

圖1 OSM模型指導(dǎo)建立指標(biāo)體系對照

2.金字塔原理

金字塔原理源于世界級(jí)領(lǐng)先的管理咨詢公司麥肯錫，通常被用于結(jié)構(gòu)化寫作過程。但其層次性、框架性、系統(tǒng)性的思考方式，也同樣可以幫助我們梳理指標(biāo)體系，其中上層概括下層和同層獨(dú)立窮盡的思維對于指標(biāo)體系的構(gòu)建起到重要的指導(dǎo)意義[2]。

（1）上層概括下層

建立指標(biāo)體系首先要找到關(guān)鍵指標(biāo)，關(guān)鍵指標(biāo)是最受關(guān)注的重要指標(biāo)，與業(yè)務(wù)管理目標(biāo)息息相關(guān)，關(guān)鍵指標(biāo)不是唯一的，并且隨著業(yè)務(wù)所處階段不同，關(guān)鍵指標(biāo)也會(huì)發(fā)生變化。關(guān)鍵指標(biāo)確定后，要對關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分解，分解規(guī)則是按照指標(biāo)生成邏輯逐層細(xì)分，每一級(jí)分解的指標(biāo)都是對上級(jí)指標(biāo)有直接貢獻(xiàn)的，并且每一級(jí)指標(biāo)都能概括屬于自己分支的所有下一級(jí)的指標(biāo)。

（2）同層獨(dú)立窮盡

在指標(biāo)體系中，除了不同層上需要滿足上層概括下層外，同層上還需要滿足獨(dú)立窮盡原則，又稱MECE原則。MECE原則要求處在同一層級(jí)的指標(biāo)之間完全獨(dú)立（Mutually Exclusive）且互相窮盡（Collectively Exhaustive），根據(jù)這個(gè)原則拆分指標(biāo)可以暴露業(yè)務(wù)最本質(zhì)的問題，幫助管理者快速地定位業(yè)務(wù)問題。

三、鋼鐵企業(yè)指標(biāo)體系構(gòu)建

1.指標(biāo)體系核心要素

本文中，鋼鐵企業(yè)指標(biāo)體系構(gòu)建主要包括5個(gè)核心要素，分別是主指標(biāo)、子指標(biāo)、過程指標(biāo)、分類維度、評判標(biāo)準(zhǔn)[3]，如圖2所示。

圖2 指標(biāo)體系建模架構(gòu)

主指標(biāo)：結(jié)合金字塔原理中上層概括下層的思想，主指標(biāo)就是關(guān)鍵指標(biāo)，是評價(jià)某項(xiàng)業(yè)務(wù)最直觀、最重要的指標(biāo)，主指標(biāo)不是唯一的，并且通常是結(jié)隊(duì)出現(xiàn)，以供對業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評價(jià)。

子指標(biāo)：是對主指標(biāo)的分解，主指標(biāo)不同，拆解主指標(biāo)的方式也隨之不同，除了遵照同層相互窮盡的原則外，還需要注意的是主指標(biāo)與下層的子指標(biāo)間存在運(yùn)算關(guān)系，一個(gè)主指標(biāo)可能會(huì)拆解成多層子指標(biāo)。

過程指標(biāo)：從業(yè)務(wù)角度看，子指標(biāo)的形成往往包含若干業(yè)務(wù)過程，每個(gè)業(yè)務(wù)過程的循序遞進(jìn)促生了子指標(biāo)的結(jié)果，對于鋼鐵企業(yè)這種長流程制造企業(yè)來說，業(yè)務(wù)指標(biāo)體系更離不開對業(yè)務(wù)過程的關(guān)注。

分類維度：在構(gòu)建鋼鐵企業(yè)指標(biāo)體系過程中，要注意指標(biāo)維度的劃分。維度包括時(shí)間類維度、空間類維度、品種類維度、組織類維度等。時(shí)間類維度有日度、月度、年度等統(tǒng)計(jì)區(qū)間；空間類維度包括不同生產(chǎn)基地、不同產(chǎn)線；品種類維度包括棒材、線材、帶鋼等品種大類和鋼種、鋼級(jí)、規(guī)格等細(xì)分小類；組織類維度包括不同的生產(chǎn)組織，如不同銷售小組、各個(gè)生產(chǎn)班組等。通過分類維度，主指標(biāo)被切成若干塊，有利于看清整體和局部的關(guān)系。

評判標(biāo)準(zhǔn)：是判斷指標(biāo)好壞的依據(jù)。在鋼鐵企業(yè)中，評判標(biāo)準(zhǔn)有行業(yè)平均指標(biāo)、行業(yè)領(lǐng)先指標(biāo)、自身計(jì)劃指標(biāo)、自身歷史指標(biāo)等，通過不同形式的對標(biāo)，有利于企業(yè)不斷超越自己，超越標(biāo)桿，追求卓越，組織創(chuàng)新，流程再造，最終取得更好的績效。

2.鋼鐵企業(yè)指標(biāo)體系

對鋼鐵企業(yè)不同業(yè)務(wù)的管理者來說，其關(guān)注的重點(diǎn)是不同的，為了保證系統(tǒng)性和全面性，本文將長流程鋼鐵企業(yè)指標(biāo)體系按照主題劃分，并從每個(gè)主題提取行業(yè)內(nèi)普遍受關(guān)注的主指標(biāo)。業(yè)務(wù)主題主要包括財(cái)務(wù)主題、銷售主題、采購主題、成本主題、庫存主題、設(shè)備主題、能源主題、生產(chǎn)主題，初步對幾個(gè)主題指標(biāo)分解如圖3所示。

圖3 鋼鐵企業(yè)指標(biāo)體系

財(cái)務(wù)主題：主要圍繞杜邦財(cái)務(wù)分析體系搭建。杜邦財(cái)務(wù)分析體系（The Du Pont System）是一種比較實(shí)用的財(cái)務(wù)比率分析體系，這種分析方法首先由美國杜邦公司的經(jīng)理創(chuàng)造出來，故稱之為杜邦財(cái)務(wù)分析體系[4]。該體系從評價(jià)企業(yè)績效最具綜合性和代表性的權(quán)益凈利率出發(fā)，利用各個(gè)主要財(cái)務(wù)比率之間的內(nèi)在聯(lián)系，建立財(cái)務(wù)比率分析的綜合模型，綜合分析和評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績。此外，財(cái)務(wù)主題還完善了現(xiàn)金流相關(guān)的指標(biāo)，在鋼鐵企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，現(xiàn)金流量能有效說明企業(yè)的盈利質(zhì)量，有利于管理者對企業(yè)財(cái)務(wù)水平有更深刻的認(rèn)識(shí)。

銷售主題：主要關(guān)注銷售凈額、銷售成本、費(fèi)用、稅費(fèi)等指標(biāo)，其中銷售凈額是從銷售總額中減去銷售退回與銷售折讓的金額，由企業(yè)各個(gè)鋼鐵產(chǎn)品類別其下屬的各個(gè)鋼種的銷售凈額匯總得來。

采購主題：主要指標(biāo)包括采購量、采購價(jià)、采購額，采購額是各物料采購金額的匯總值。

成本主題：按照鋼鐵企業(yè)成本核算內(nèi)容，將成本分為能源成本、原燃輔料合金成本、備件和輔料成本、固定成本4類，其中固定成本包括折舊、辦公用品、薪資、運(yùn)費(fèi)等內(nèi)容。

庫存主題：鋼鐵企業(yè)庫存主要分為3類，即產(chǎn)品庫存、原燃輔料等生產(chǎn)物料庫存、備品備件庫存，各類別下還包含對應(yīng)的明細(xì)庫存。

設(shè)備主題：主要包括設(shè)備故障率、設(shè)備開動(dòng)率、噸鋼備件等主要指標(biāo)，從設(shè)備檢修、技改到備品備件的更換，都屬于設(shè)備指標(biāo)，因此為了統(tǒng)一匯總，噸鋼備件以費(fèi)用形式體現(xiàn)。

能源主題：包括水、電、氣等鋼鐵生產(chǎn)流程中消耗的能源介質(zhì)，以及將能源數(shù)據(jù)換算為噸標(biāo)準(zhǔn)煤的綜合能耗和各個(gè)工序的可比能耗數(shù)據(jù)。

生產(chǎn)主題：包括各個(gè)生產(chǎn)工序產(chǎn)量、合格率、成材率及主要生產(chǎn)物料的消耗數(shù)據(jù)。

圖3中的指標(biāo)分解僅包括主指標(biāo)、子指標(biāo)、過程指標(biāo)及部分分類維度，分類維度中的時(shí)間維度和評判標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充內(nèi)容如表1所示。

表1 指標(biāo)體系補(bǔ)充內(nèi)容

四、鋼鐵企業(yè)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)體系架構(gòu)

基于鋼鐵企業(yè)生產(chǎn)管理模式和信息化現(xiàn)狀特點(diǎn)[5]，為了滿足指標(biāo)體系的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，搭建了數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)實(shí)施架構(gòu)（見圖4），包括數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)服務(wù)4個(gè)部分。

圖4 數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)實(shí)施架構(gòu)

1.數(shù)據(jù)來源

數(shù)據(jù)來源包括鋼鐵企業(yè)各類業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，以及沒有信息系統(tǒng)支撐的各類報(bào)表、非結(jié)構(gòu)化的文檔信息，這些是指標(biāo)體系數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)來源。

2.數(shù)據(jù)采集

由于鋼鐵企業(yè)信息化水平參差不齊，數(shù)據(jù)采集需要根據(jù)不同情況采用不同的處理方式。對于由業(yè)務(wù)系統(tǒng)支撐的數(shù)據(jù)，梳理業(yè)務(wù)系統(tǒng)，確認(rèn)數(shù)據(jù)抽取機(jī)制，包括數(shù)據(jù)邏輯、標(biāo)準(zhǔn)、取數(shù)頻率，在滿足指標(biāo)體系監(jiān)控的前提下，最低頻次建立與底層業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫的連接。對于非結(jié)構(gòu)的文本信息或是無信息系統(tǒng)支撐的線下報(bào)表，只能依賴人工獲取的方式將數(shù)據(jù)采集到數(shù)據(jù)庫中。

3.數(shù)據(jù)存儲(chǔ)

因?yàn)殇撹F企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)較多，數(shù)據(jù)庫種類和分布也不同，為了滿足指標(biāo)體系的數(shù)據(jù)要求，架構(gòu)采用數(shù)據(jù)倉庫+數(shù)據(jù)集市的存儲(chǔ)方式。這種數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式，一是不影響企業(yè)其他在運(yùn)行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)；二是在付出相對較低成本的情況下能將多系統(tǒng)分散的數(shù)據(jù)整合在一起，為數(shù)據(jù)系統(tǒng)性分析、數(shù)據(jù)挖掘創(chuàng)造條件；三是能指導(dǎo)各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)制定數(shù)據(jù)定期清理機(jī)制，在對指標(biāo)數(shù)據(jù)的意義有充分認(rèn)識(shí)的前提下，可以對各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無用數(shù)據(jù)和無效數(shù)據(jù)定期清理，減輕數(shù)據(jù)存儲(chǔ)壓力。

4.數(shù)據(jù)服務(wù)

鋼鐵企業(yè)數(shù)據(jù)指標(biāo)體系的作用主要體現(xiàn)在以下方面：一是監(jiān)控業(yè)務(wù)執(zhí)行情況；二是通過拆解指標(biāo)尋找當(dāng)前業(yè)務(wù)存在的問題；三是評估業(yè)務(wù)可改進(jìn)的內(nèi)容，使之作為下一步工作的方向。這些都將通過數(shù)據(jù)可視化和業(yè)務(wù)決策支持報(bào)告等數(shù)據(jù)服務(wù)內(nèi)容呈現(xiàn)給用戶。

五、鋼鐵企業(yè)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)實(shí)施建議

1.管理制度方面

業(yè)務(wù)系統(tǒng)與管理制度是相輔相成的，鋼鐵企業(yè)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)指標(biāo)體系的搭建和使用也不例外。例如，在數(shù)據(jù)采集過程中，確定了采集時(shí)間點(diǎn)后，各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)要在該時(shí)間點(diǎn)之前，確保需要的數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)，否則指標(biāo)結(jié)果將因?yàn)槟承┑讓訑?shù)據(jù)缺失而失真，所以嚴(yán)格的管理制度是保證信息化發(fā)揮最大作用的重要前提。

2.體系建模方面

指標(biāo)體系的建立可從鋼鐵企業(yè)考核體系入手，企業(yè)考核體系必然是企業(yè)多年千錘百煉的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，也是各個(gè)管理崗位、甚至各個(gè)基層員工密切關(guān)注的重點(diǎn)目標(biāo)，是建立指標(biāo)體系重要的參考框架。但需要注意的是，指標(biāo)體系是為了提升業(yè)務(wù)而建立的，在考核體系的基礎(chǔ)上，一定要深挖業(yè)務(wù)邏輯，補(bǔ)充完善業(yè)務(wù)指標(biāo)。此外，要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通，指標(biāo)體系要建立在業(yè)務(wù)之上，對于指標(biāo)體系準(zhǔn)確與否、指導(dǎo)意義如何等問題，只有真正的用戶才會(huì)清楚，要避免紙上談兵和看圖說話，更要避免憑空捏造。

3.人才培育方面

隨著企業(yè)發(fā)展時(shí)期和關(guān)注重點(diǎn)不同，企業(yè)的業(yè)務(wù)需求是不斷變化的，指標(biāo)體系和數(shù)據(jù)支撐也隨之變化，建議企業(yè)在實(shí)施數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)過程中培養(yǎng)專業(yè)化人才隊(duì)伍，以應(yīng)對需求變化時(shí)的系統(tǒng)完善工作，避免重復(fù)投入。

六、結(jié)束語

數(shù)字化時(shí)代，鋼鐵企業(yè)已經(jīng)逐漸意識(shí)到數(shù)據(jù)資產(chǎn)的重要性。通過指標(biāo)體系的全局梳理，深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)有效利用，幫助企業(yè)打破信息壁壘，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)賦能，將是鋼鐵企業(yè)未來數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要方向。鋼鐵企業(yè)應(yīng)快速?zèng)Q策部署，緊抓數(shù)字化浪潮，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。