董玉婷 宋國軍

（1.中國人民銀行濟(jì)南分行 山東 濟(jì)南市 250021；2.中國人民銀行青島市中心支行 山東 青島市 266071）

一、引言

近年來國際形勢(shì)復(fù)雜多變，美國等國家實(shí)行單邊保護(hù)主義，破壞WTO 機(jī)制，對(duì)我國發(fā)動(dòng)“貿(mào)易戰(zhàn)、科技戰(zhàn)、經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)”、實(shí)施“脫鉤”“去中國化”等一系列操作，使得我國的產(chǎn)業(yè)鏈存在斷供風(fēng)險(xiǎn)，國際循環(huán)不暢?；谝陨媳尘埃h的十九屆五中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》，將“加快構(gòu)建以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局”納入其中。構(gòu)建雙循環(huán)新發(fā)展格局，是黨中央在國內(nèi)外環(huán)境發(fā)生重大變化的情況下，為推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)向更高層次發(fā)展所做出的重大戰(zhàn)略部署。雙循環(huán)格局下，涉外企業(yè)在從事進(jìn)出口、資金收付、投融資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，既需要良好的市場(chǎng)環(huán)境，又需要健全的信用體系。新形勢(shì)下，信用關(guān)系在不斷發(fā)展變化的國際貿(mào)易交易關(guān)系和交易行為中扮演日趨重要的角色。因此，整合涉外企業(yè)主體信息、主管部門信息、訂單信息、交易信息、物流信息等，推動(dòng)涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)，既是推進(jìn)我國實(shí)現(xiàn)高水平對(duì)外開放的基礎(chǔ)需求，也是規(guī)范外匯市場(chǎng)秩序的根本措施，必要性、緊迫性日益凸顯。

二、當(dāng)前涉外企業(yè)外匯信用體系存在的問題

（一）現(xiàn)有社會(huì)信用體系建設(shè)以境內(nèi)信息為主，涉外企業(yè)外匯信用尚不完善

根據(jù) 《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014—2020 年）》總體設(shè)計(jì)，國家發(fā)展改革委、人民銀行會(huì)同部際聯(lián)席會(huì)議成員單位大力推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，在統(tǒng)一信用代碼、信息歸集共享、信用產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)用、聯(lián)合獎(jiǎng)懲機(jī)制、信用市場(chǎng)培育、城市信用建設(shè)、誠信宣傳教育等各環(huán)節(jié)均取得積極進(jìn)展，有力支撐了“放管服”改革和營商環(huán)境優(yōu)化。從中可以看出，我國的社會(huì)信用體系建設(shè)頂層設(shè)計(jì)明確、發(fā)展方向清晰，具體實(shí)踐中也在因時(shí)、因地、因事不斷修正，但現(xiàn)階段仍以各類市場(chǎng)主體的境內(nèi)信息為主，對(duì)市場(chǎng)主體的涉外經(jīng)濟(jì)行為信息利用明顯不足。2017 年10月，國家發(fā)展改革委等28 部委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作領(lǐng)域信用體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》，要求加快對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作信用記錄建設(shè)、推動(dòng)信用信息共享應(yīng)用、建立失信懲戒機(jī)制等。但當(dāng)前外匯領(lǐng)域信用體系建設(shè)尚處于起步階段，涉外企業(yè)部分信用信息缺失，并不完善。

（二）涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)所需監(jiān)管信息分散，信息共享機(jī)制不夠暢通

發(fā)改委、商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)、外匯局等部門在履職過程中，積累掌握了不同維度的涉外主體外匯信用信息。如近年來，外匯局在外匯信息體系建設(shè)方面進(jìn)行了有益的探索。經(jīng)常項(xiàng)目貨物貿(mào)易管理中，根據(jù)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C 三類；資本項(xiàng)目外匯管理中，對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行聯(lián)合年檢及存量權(quán)益登記的主體進(jìn)行業(yè)務(wù)管控；違反外匯管理規(guī)定予以行政處罰的，依法在外匯局網(wǎng)站對(duì)外公示。應(yīng)注意的是，涉外企業(yè)行為不僅表現(xiàn)為資金角度的跨境收支，還包括進(jìn)出口通關(guān)、涉外稅收征減等多個(gè)方面。由于外匯局、海關(guān)、稅務(wù)等部門目前仍以行為監(jiān)管為主要手段，各部門的涉外企業(yè)信用信息仍依托各自的管理系統(tǒng)，信息共享力度不夠，存在“信息孤島”，在微觀監(jiān)管尤其是單個(gè)市場(chǎng)主體的涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全流程記錄方面，還處于分散管理的狀態(tài)，尚未達(dá)成共識(shí)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，既存在不必要的重復(fù)建設(shè)，也無法實(shí)現(xiàn)外匯信用信息在不同行業(yè)、不同地區(qū)的互動(dòng)，降低了外匯信用信息和信用產(chǎn)品的運(yùn)用效率，失信聯(lián)合懲戒機(jī)制未得到有效發(fā)揮。

（三）涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)滯后，無法有效支持外貿(mào)新業(yè)態(tài)發(fā)展

在全球產(chǎn)業(yè)鏈重組的大趨勢(shì)下，國際分工專業(yè)化，產(chǎn)業(yè)發(fā)展集群化，國際貿(mào)易成為全球范圍內(nèi)優(yōu)化整合產(chǎn)業(yè)鏈、實(shí)現(xiàn)資源有效配置的重要方式，由此衍生出跨國公司、新型國際貿(mào)易、數(shù)字服務(wù)貿(mào)易、跨境電商等新模式新業(yè)態(tài)。2021 年3 月12 日，《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》正式發(fā)布，其中提出加快發(fā)展跨境電商、市場(chǎng)采購貿(mào)易等新模式，鼓勵(lì)建設(shè)海外倉，保障外貿(mào)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈暢通運(yùn)轉(zhuǎn)。2021 年7 月2 日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于加快發(fā)展外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式的意見》，提出“探索建立外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系”。雖然早在2020 年5月，國家外匯管理局出臺(tái)了《關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》，按照“服務(wù)實(shí)體、便利開放、交易留痕、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則主動(dòng)回應(yīng)市場(chǎng)訴求，支持符合改革發(fā)展方向、真實(shí)合理的新型貿(mào)易收支，從政策層面為新模式新業(yè)態(tài)的深入推動(dòng)打通了最后一公里。但在具體實(shí)踐中，業(yè)務(wù)經(jīng)辦銀行在面對(duì)新型貿(mào)易收支時(shí)，常因涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)滯后，所掌握的信息和數(shù)據(jù)有限，無法依賴傳統(tǒng)的單據(jù)審核手段確定當(dāng)前辦理業(yè)務(wù)的真實(shí)合理性，進(jìn)而導(dǎo)致無法為新業(yè)態(tài)主體提供充實(shí)有效的融資支持。

三、涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)的必要性

（一）加快外匯信用體系建設(shè)是推動(dòng)我國開放型經(jīng)濟(jì)向更高層次發(fā)展的必然要求

從宏觀背景來看，邁入“十四五”時(shí)期，我國已開啟了全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家的新征程。建立健全外匯信用體系，提升涉外企業(yè)誠信意識(shí)，營造誠信、合規(guī)的營商環(huán)境，對(duì)于提升我國對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作水平具有重要意義。從國際貿(mào)易的發(fā)展變遷看，現(xiàn)行的世界通用規(guī)則和信用評(píng)級(jí)體制由歐美等國主導(dǎo)制定，我國企業(yè)遭遇國際貿(mào)易爭(zhēng)端時(shí)往往處于劣勢(shì)。近年來的中美經(jīng)貿(mào)摩擦也證明，世界貿(mào)易組織在面對(duì)紛爭(zhēng)時(shí)的調(diào)解作用有限、上訴機(jī)制名存實(shí)亡，抓住機(jī)遇重塑國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則的需求迫切?；诖?，加快推進(jìn)規(guī)范化、精細(xì)化的涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)，將長久以來沉淀積累在各級(jí)外匯監(jiān)管部門以及外匯指定銀行的主體交易信用記錄有效利用起來，對(duì)內(nèi)可為有融資需求的市場(chǎng)主體提供信用支撐，更好的服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，對(duì)外可增強(qiáng)國際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力，提升我國國際地位和形象，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

（二）不斷完善外匯信用體系建設(shè)是提升“宏觀審慎+微觀監(jiān)管”雙支柱管理效能的有效途徑

隨著跨境資金流動(dòng)形勢(shì)越來越復(fù)雜，外匯監(jiān)管難度也在不斷提升。2019 年，外匯局提出了“宏觀審慎+微觀監(jiān)管”兩位一體監(jiān)管框架，宏觀審慎著力于加強(qiáng)逆周期調(diào)控，維護(hù)國際收支平衡，微觀監(jiān)管著力于強(qiáng)化外匯交易的真實(shí)性、合規(guī)性要求，維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序。在現(xiàn)行監(jiān)管模式下，外匯管理政策傳導(dǎo)機(jī)制的缺陷很大程度上在于表面真實(shí)性審核，無法確保交易的真實(shí)性，背離了外匯管理目的和原則，不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期管理目標(biāo)。當(dāng)前，外匯管理的思路和手段逐漸向交易主體分類管理轉(zhuǎn)化，傾向于鼓勵(lì)真實(shí)性貿(mào)易自由化和企業(yè)信用高級(jí)化。而交易主體分類管理的基礎(chǔ)在于外匯信用體系建設(shè)，缺乏信用體系建設(shè)的分類管理制度難以得到有效貫徹落實(shí)，也缺乏可操作性和生命力。通過完善外匯信用體系建設(shè)，可以有效解決市場(chǎng)主體監(jiān)管“一刀切”的問題，將有限的監(jiān)管資源用于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及主體的高頻監(jiān)管當(dāng)中，提高監(jiān)管資源的利用效率，提升打擊外匯違法違規(guī)行為精準(zhǔn)度，維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序。

（三）建立健全涉外企業(yè)外匯信用體系是破解銀行展業(yè)痛點(diǎn)的根本途徑

一方面，外匯管理由“規(guī)則監(jiān)管”逐步向“原則監(jiān)管”轉(zhuǎn)變；另一方面，2016 年外匯市場(chǎng)自律機(jī)制成立，進(jìn)一步推動(dòng)外匯市場(chǎng)由“以他律為主”轉(zhuǎn)向“他律和自律并重”，銀行展業(yè)在外匯業(yè)務(wù)審查中的作用越來越突出。但是，銀行在展業(yè)實(shí)踐過程中仍面臨諸多問題。如規(guī)模較大的涉外企業(yè)一般會(huì)選擇在多家銀行辦理業(yè)務(wù)，各銀行只掌握企業(yè)部分?jǐn)?shù)據(jù)和情況，難以把握業(yè)務(wù)全貌，對(duì)單據(jù)背后的業(yè)務(wù)真實(shí)性審核難度較大。銀行業(yè)務(wù)人員往往習(xí)慣于審核固定材料，導(dǎo)致市場(chǎng)主體在辦理外匯業(yè)務(wù)中不便利的情況時(shí)有發(fā)生。尤其是近年來，隨著貿(mào)易新業(yè)態(tài)快速發(fā)展，跨境貿(mào)易投資便利化改革不斷推進(jìn)，銀行作為服務(wù)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的直接窗口，被賦予更多的自主權(quán)，如何防止“過度展業(yè)”影響便利化措施實(shí)施效果，也是擺在銀行面前迫切需要解決的問題。建立健全涉外企業(yè)外匯信用體系，能夠幫助銀行更好的“了解客戶”，在展業(yè)規(guī)范“可信客戶”和“關(guān)注客戶”二分法的基礎(chǔ)上細(xì)化分類標(biāo)準(zhǔn)，探索行業(yè)內(nèi)可執(zhí)行的、統(tǒng)一的客戶標(biāo)準(zhǔn)，有助于銀行掌握涉外業(yè)務(wù)全貌，減少對(duì)單一業(yè)務(wù)的逐筆審核依賴，較好的減輕了銀行工作壓力，使得銀行在有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，適應(yīng)當(dāng)前跨境貿(mào)易投資便利化改革的新形勢(shì)。同時(shí)，涉外企業(yè)外匯信用體系的建設(shè)和完善，有助于降低銀行和涉外企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，緩解涉外企業(yè)融資難、融資貴問題。

（四）規(guī)范發(fā)展的涉外企業(yè)外匯信用體系是外匯資金有序流動(dòng)的生態(tài)基礎(chǔ)

作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力，信用可以有效促進(jìn)資源優(yōu)化配置。經(jīng)濟(jì)全球化背景下，國家和區(qū)域信用環(huán)境對(duì)跨境資金流動(dòng)和效能起到?jīng)Q定性作用。國家信用體制健全，社會(huì)信用環(huán)境良好，對(duì)跨境貿(mào)易也會(huì)起到積極的促進(jìn)作用。具備良好生態(tài)特征的外匯信用體系具有強(qiáng)大的帶動(dòng)效應(yīng)，能給外向型經(jīng)濟(jì)帶來生機(jī)和活力，有效提高外匯資金流動(dòng)和配置效率，維護(hù)區(qū)域涉外經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、和諧發(fā)展。一個(gè)信用政策環(huán)境良好的國家，外匯市場(chǎng)信用體系健全，中介機(jī)構(gòu)信用評(píng)價(jià)職能完備，則該國家在跨境資金高效流動(dòng)背景下可能占據(jù)制高點(diǎn)，對(duì)全球外商直接投資的吸引力得以強(qiáng)化。反之，一個(gè)信用政策環(huán)境惡劣的國家，外匯市場(chǎng)信用體系缺失，中介機(jī)構(gòu)信用評(píng)價(jià)失效或不健全，則該國家很難吸引外商直接投資到本國。

四、涉外企業(yè)外匯信用體系設(shè)計(jì)

新形勢(shì)下，應(yīng)以培育穩(wěn)定、和諧的外匯市場(chǎng)信用生態(tài)環(huán)境為目標(biāo)，構(gòu)建科學(xué)、合理的外匯信用評(píng)價(jià)機(jī)制，大力推進(jìn)建立在信用化基礎(chǔ)上的交易主體分類管理，充分利用信用化正向激勵(lì)和反向懲戒手段，加快外匯信用體系建設(shè)推進(jìn)速度，更好激發(fā)市場(chǎng)主體活力，推動(dòng)涉外經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

（一）總體思路

為在進(jìn)一步提高監(jiān)管有效性的同時(shí)，便利涉外企業(yè)融資，降低企業(yè)在獲取銀行授信過程中的不確定性，提高貸款的可獲得性和便利性，政府主管部門應(yīng)不斷建立完善涉外企業(yè)外匯信用體系，為監(jiān)管部門和市場(chǎng)主體提供涉外信用方面的公共品。具體來說，涉外企業(yè)外匯信用體系可以建設(shè)“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”為依托，通過數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)運(yùn)用，建立覆蓋涉外企業(yè)全周期、全方位經(jīng)營活動(dòng)的信用體系，著力培育穩(wěn)定和諧的外匯信用生態(tài)環(huán)境。根據(jù)主管部門分工，考慮由商務(wù)局牽頭負(fù)責(zé)“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”搭建，海關(guān)、外匯、稅務(wù)、工商等部門提供包含基礎(chǔ)信息、監(jiān)管信息、行政管理信息等各類外匯信用信息，交換至“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”。該平臺(tái)利用區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)分布式存儲(chǔ)、權(quán)限分級(jí)管理、發(fā)起查詢等，確保信用信息安全。在外匯信用數(shù)據(jù)的運(yùn)用上，一方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)從“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”獲取涉外企業(yè)全面的信用信息，依據(jù)各自職能和需要，對(duì)其進(jìn)行分級(jí)分類管理，并采取差異化的管理措施，推動(dòng)信用監(jiān)管逐步完善，形成“越守法越便利”的良性循環(huán)；另一方面，銀行將外匯信用信息應(yīng)用于信貸等領(lǐng)域，通過整合自身掌握數(shù)據(jù)和外匯信用信息數(shù)據(jù)，逐漸積累豐富外貿(mào)企業(yè)融資信用評(píng)級(jí)，補(bǔ)齊當(dāng)前征信體系中的外貿(mào)融資領(lǐng)域短板，完善客戶分類評(píng)級(jí)，豐富當(dāng)前銀行授信管理模式，打通內(nèi)外貿(mào)壁壘，融會(huì)貫通服務(wù)于國內(nèi)國際雙循環(huán)。

（二）遵循原則

涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)，需遵循以下原則：一是系統(tǒng)性原則。涉外企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立的涉外經(jīng)濟(jì)參與者，其開展的進(jìn)出口業(yè)務(wù)或投融資活動(dòng)之間有密切聯(lián)系，涉外企業(yè)外匯信用體系必須能夠系統(tǒng)地反映涉外企業(yè)整體信用狀況及其行為特征，而不能將其各項(xiàng)業(yè)務(wù)分割開來評(píng)價(jià)。二是完整性原則。涉外企業(yè)外匯信用體系信息應(yīng)該能夠全面地反映涉外企業(yè)信用狀況，其內(nèi)容包括但不限于：外匯局掌握的外匯行政處罰信息、企業(yè)分類管理信息、國際收支申報(bào)等外匯資金跨境收支監(jiān)管信息，海關(guān)掌握的涉外企業(yè)進(jìn)出口監(jiān)管信息，稅務(wù)局掌握的出口退稅、服務(wù)貿(mào)易備案等稅務(wù)監(jiān)管信息。三是可得性原則。能夠反映涉外企業(yè)外匯信用體系的相關(guān)信息必須是可以獲取的，應(yīng)充分運(yùn)用當(dāng)前有效信息，過濾無效信息，綜合形成涉外企業(yè)外匯信用體系可信數(shù)據(jù)。四是漸進(jìn)性原則。涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)不能一蹴而就，需要結(jié)合目前涉外企業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀，先易后難，分別制定短期和中長期規(guī)劃，逐步完善。

（三）實(shí)現(xiàn)路徑

涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)，是一個(gè)長期的過程，需“分步走”。短期來看，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)，根據(jù)信用等級(jí)高低采取差異化的監(jiān)管措施；同時(shí)，適時(shí)引導(dǎo)銀行充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)，完善涉外主體信用評(píng)價(jià)體系，便利企業(yè)投融資（見圖1）。中長期來看，可逐步將外匯信用納入人民銀行征信系統(tǒng)、全國信用信息共享平臺(tái)和國家企業(yè)信用公示系統(tǒng)，不斷提高外匯管理效率和質(zhì)量，維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序和國際收支平衡，逐步營造“越守法越便利”的良好社會(huì)氛圍。

圖1 涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)思路圖

1.加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)，創(chuàng)新監(jiān)管方式，協(xié)力推進(jìn)信用分級(jí)分類監(jiān)管。一是探索建立重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)測(cè)庫應(yīng)用程序，加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)全貌動(dòng)態(tài)管理。2020 年以來，外匯總局建立了經(jīng)常項(xiàng)目跨境收支常態(tài)化重點(diǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制。各地探索開發(fā)重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)測(cè)庫應(yīng)用程序，嘗試整合重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)測(cè)信息，對(duì)頭部重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，連續(xù)收集涉外主體業(yè)務(wù)走向、訂單需求、形勢(shì)判斷等信息，描繪外貿(mào)企業(yè)全貌，并進(jìn)行可視化展示，實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)企業(yè)全貌進(jìn)行系統(tǒng)性的動(dòng)態(tài)管理，為建設(shè)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為導(dǎo)向的分類管理信用體系提供實(shí)踐探索。二是深化貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)，發(fā)揮優(yōu)質(zhì)銀行和企業(yè)的正面激勵(lì)作用。進(jìn)一步深化貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)，通過試點(diǎn)政策樹立優(yōu)質(zhì)銀行和企業(yè)標(biāo)桿，增強(qiáng)激勵(lì)和約束力，不斷提升銀行和企業(yè)的合規(guī)意識(shí)和合規(guī)能力。長遠(yuǎn)來看，依據(jù)試點(diǎn)情況，對(duì)試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行綜合評(píng)估，設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，選取一定比例的優(yōu)質(zhì)企業(yè)（A+類），給予更加便利政策傾斜，最終通過企業(yè)分類建立企業(yè)信用約束和激勵(lì)機(jī)制，通過銀行分級(jí)實(shí)現(xiàn)事前審核向事后懲戒轉(zhuǎn)變。三是細(xì)化涉外部門聯(lián)合懲戒措施和檔次，發(fā)揮對(duì)信用不良主體的懲戒作用。從當(dāng)前看，外匯聯(lián)合監(jiān)管方式主要包括監(jiān)管信息互換、異常名單通報(bào)機(jī)制，涉及部門主要包括海關(guān)、稅務(wù)、外匯等。如將貨物貿(mào)易B/C 類企業(yè)信息通報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門，供其他監(jiān)管部門限制外匯違規(guī)企業(yè)的相關(guān)行為。未來可進(jìn)一步豐富聯(lián)合懲戒措施和檔次，如通過《外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管提示》向海關(guān)、稅務(wù)及商務(wù)等部門通報(bào)金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)的外匯違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)擴(kuò)大聯(lián)合監(jiān)管范圍，探索與征信部門、反洗錢部門、公安經(jīng)偵部門的合作機(jī)制，提高聯(lián)合監(jiān)管的廣度和深度。四是適時(shí)引導(dǎo)銀行完善客戶分類，強(qiáng)化自律機(jī)制的“自約束、自凈化”作用。引導(dǎo)銀行加入涉外企業(yè)外匯信用體系建設(shè)，充分利用銀行客戶背景審核等相關(guān)資源，推動(dòng)銀行主動(dòng)做好客戶識(shí)別，建立更加立體完善的客戶分類。依托真實(shí)貿(mào)易背景為外貿(mào)企業(yè)提供融資支持，結(jié)合監(jiān)管方面的負(fù)面信息，構(gòu)成相對(duì)完善的外匯信用體系。既能激勵(lì)銀行與企業(yè)深度合作固定客戶，又能借助深度合作聯(lián)系經(jīng)辦銀行，對(duì)失信主體進(jìn)行懲戒。

2.充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)支撐，建立“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”信用評(píng)價(jià)體系。一是開發(fā)區(qū)塊鏈平臺(tái)應(yīng)用場(chǎng)景，為建立“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”提供技術(shù)支持。增加區(qū)塊鏈平臺(tái)適用場(chǎng)景，拓展數(shù)據(jù)應(yīng)用范圍，由商務(wù)部門牽頭建立“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”，各監(jiān)管部門提供本部門數(shù)據(jù)，依據(jù)需求向銀行開放外匯信用信息，為銀行展業(yè)提供有力的數(shù)據(jù)支撐。鼓勵(lì)銀行與“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”互聯(lián)，在取得授權(quán)后，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)交換，提供必要的可信數(shù)據(jù)查詢。二是建立科學(xué)的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，為實(shí)施信用監(jiān)管提供有益支撐。外匯信用體系建設(shè)離不開科學(xué)的外匯信用評(píng)價(jià)機(jī)制和指標(biāo)體系，應(yīng)對(duì)涉外企業(yè)進(jìn)行科學(xué)、全面、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。本文從信息類型、性質(zhì)、納入優(yōu)先級(jí)別等維度對(duì)信用信息進(jìn)行分類。從信用信息類型看，分為基礎(chǔ)信息、監(jiān)管信息、行政管理信息及其他信息?；A(chǔ)信息僅用作掌握企業(yè)基本情況，監(jiān)管信息、行政管理信息及其他信息從不同角度反映涉外企業(yè)外匯信用狀況。從信息性質(zhì)看，分為正面、負(fù)面和中性信息。從信息納入優(yōu)先級(jí)別看，分為優(yōu)先、次優(yōu)和待定?；A(chǔ)信息及目前已公開的監(jiān)管信息優(yōu)先納入，其他信息建議根據(jù)信用體系推進(jìn)情況擇機(jī)納入（見表1）。

表1 涉外企業(yè)外匯信用信息指標(biāo)體系

3.中長期將外匯信用建設(shè)納入社會(huì)征信領(lǐng)域，不斷探索完善信用體系建設(shè)。一是將“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”信息整合至已有信用平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)外匯信用與現(xiàn)有社會(huì)信用并軌。以各監(jiān)管部門信息資源為基礎(chǔ)，提取符合信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)特征的涉外企業(yè)信用信息，建立外匯領(lǐng)域信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。開展數(shù)據(jù)互換共享，將外匯信用納入人民銀行征信系統(tǒng)、全國信用信息共享平臺(tái)和國家企業(yè)信用公示系統(tǒng)，為社會(huì)信用體系建設(shè)提供有力補(bǔ)充，補(bǔ)齊當(dāng)前征信體系中的外貿(mào)融資領(lǐng)域短板，打通內(nèi)外貿(mào)壁壘，融會(huì)貫通服務(wù)國際國內(nèi)雙循環(huán)。二是行政化手段與市場(chǎng)化機(jī)制并舉，完善分類管理信用體系建設(shè)。實(shí)施信用分類監(jiān)管，逐步完善以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為導(dǎo)向的分類管理信用體系建設(shè)。監(jiān)管部門應(yīng)充分運(yùn)用行政化手段，推進(jìn)信用體系完善。如對(duì)失信主體下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函或約見談話，告知其信用風(fēng)險(xiǎn)，若未按規(guī)定進(jìn)行整改，將采取強(qiáng)制措施。監(jiān)管部門之間可依法加大聯(lián)合執(zhí)法力度，對(duì)失信主體同時(shí)采取報(bào)關(guān)、稅收、外匯方面的懲戒，提高外匯交易主體失信成本，嚴(yán)厲打擊各類外匯違法違規(guī)行為。銀行作為外匯管理與服務(wù)的窗口，更多地通過市場(chǎng)化機(jī)制對(duì)涉外企業(yè)信用進(jìn)行規(guī)范。如銀行可以借助于“涉外企業(yè)信用服務(wù)平臺(tái)”等信用平臺(tái)與自身掌握企業(yè)信息開展信用評(píng)價(jià)，通過讓誠信主體享受更便利的外匯服務(wù)及更大的融資授信支持，對(duì)失信主體實(shí)施限制等差異化措施，實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì)。三是充分發(fā)揮各地區(qū)主觀能動(dòng)性，橫向推動(dòng)信用信息整合。外匯信息體系建設(shè)不僅需要自上而下的縱向推動(dòng)，各地區(qū)也應(yīng)結(jié)合各自特點(diǎn)和實(shí)際情況，橫向探索信用信息整合。按照屬地化和行業(yè)化管理原則，充分利用政府現(xiàn)有信用信息資源和信息公示平臺(tái)，通過部分地區(qū)試點(diǎn)的方式，促進(jìn)本地區(qū)各部門、各單位的信用信息整合應(yīng)用，為建立綜合性信用信息共享平臺(tái)探索實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，應(yīng)積極協(xié)調(diào)報(bào)紙、電視、互聯(lián)網(wǎng)等多媒體，及時(shí)向社會(huì)公布依照法律法規(guī)可以公開的失信行為相關(guān)主體、責(zé)任人信用信息，不斷擴(kuò)大信用信息的公眾知曉度。

五、結(jié)論及建議

（一）加強(qiáng)政府部門的組織領(lǐng)導(dǎo)，加大政策支持力度，多部門聯(lián)動(dòng)提升監(jiān)管質(zhì)效

建議建立商務(wù)部門牽頭，外匯、海關(guān)、稅務(wù)等協(xié)調(diào)配合的涉外企業(yè)外匯信用監(jiān)管信息互通機(jī)制，統(tǒng)籌謀劃外匯信用體系建設(shè)相關(guān)方案，凝聚各部門共識(shí)。充分發(fā)揮信用分類管理作用，根據(jù)信用等級(jí)高低采取差異化的監(jiān)管措施。加強(qiáng)跨部門聯(lián)合監(jiān)管，適當(dāng)提升涉外部門之間外匯信用數(shù)據(jù)交換范圍與頻率，將“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管與外匯信用等級(jí)相結(jié)合，對(duì)信用較好的涉外企業(yè)，適當(dāng)降低執(zhí)法檢查頻次，予以便利化政策傾向支持；對(duì)信用不良、風(fēng)險(xiǎn)較高的涉外企業(yè)，提高執(zhí)法檢查頻次。適當(dāng)情況下，可將涉外企業(yè)外匯信用情況與其境內(nèi)信用情況進(jìn)行有效對(duì)接，強(qiáng)化跨行業(yè)、跨領(lǐng)域、跨部門的聯(lián)合懲戒。

（二）對(duì)外匯信用信息進(jìn)行分級(jí)分權(quán)管理，保障信用信息安全

外匯信用信息涉及涉外企業(yè)的切身權(quán)益，對(duì)外匯信用信息進(jìn)行分級(jí)分權(quán)管理，并確保信息安全。一是對(duì)各監(jiān)管部門設(shè)置信用數(shù)據(jù)寫入權(quán)限，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度。寫入數(shù)據(jù)必須是按照法律法規(guī)可以對(duì)外提供的數(shù)據(jù)，以及應(yīng)對(duì)外公示的違法違規(guī)行為等，對(duì)于涉外企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營涉及的商業(yè)秘密或其他不適宜對(duì)外公布的信息，不得納入外匯信用信息對(duì)外公開范圍。除按規(guī)定對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行申訴修改之外，任何組織或個(gè)人無權(quán)對(duì)已寫入信息進(jìn)行篡改。二是設(shè)置數(shù)據(jù)查詢權(quán)限，數(shù)據(jù)對(duì)外提供需規(guī)范留痕。完善數(shù)據(jù)查詢規(guī)則，確定不同級(jí)別的可查詢范圍，對(duì)不同的用戶開放不同的服務(wù)接口，銀行等金融機(jī)構(gòu)、執(zhí)法部門等均可按權(quán)限查詢涉外企業(yè)外匯信用情況。數(shù)據(jù)查詢操作應(yīng)留痕，避免外匯信用信息被濫用。

（三）開發(fā)網(wǎng)絡(luò)接口，創(chuàng)建數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新平臺(tái)，確保信息傳輸完整、及時(shí)、準(zhǔn)確

綜合運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈及人工智能等新技術(shù)，開展監(jiān)管科技應(yīng)用探索，加強(qiáng)信息互聯(lián)互通，著力破解信息“孤島”。由地方政府牽頭，推動(dòng)各監(jiān)管部門資源整合，充分利用現(xiàn)有地方政府公共平臺(tái)等已有信息資源，開發(fā)網(wǎng)絡(luò)接口，不斷完善涉外企業(yè)外匯信用服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。開發(fā)網(wǎng)絡(luò)接口，實(shí)現(xiàn)外匯信用信息電子存儲(chǔ)與計(jì)算。強(qiáng)化數(shù)據(jù)接口信息傳輸機(jī)制，創(chuàng)建數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新平臺(tái)，確保信息傳輸完整、及時(shí)、準(zhǔn)確，建立權(quán)威、系統(tǒng)、可查詢的涉外企業(yè)外匯信用數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)動(dòng)態(tài)掌握涉外企業(yè)情況。