林杉 武漢金控新能源汽車租賃經(jīng)營有限公司

金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其實(shí)就是有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)問題的存在，并實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大金融租賃公司利益，從而保證金融租賃公司的長久發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展時(shí)，金融租賃公司必須要有意識(shí)的對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，更要實(shí)現(xiàn)在維護(hù)自身經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，利用國家法律法規(guī)來保證各項(xiàng)工作的合法化。對(duì)此，在基本工作落實(shí)上，金融租賃公司就必須要實(shí)現(xiàn)對(duì)管理工作中所存在的問題進(jìn)行優(yōu)化，這樣才能有效提高金融租賃公司的經(jīng)濟(jì)收益，并確保金融租賃公司運(yùn)行的穩(wěn)定性。

一、金融租賃公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上的常見問題

金融租賃公司在我國有數(shù)萬家，包括金融租賃、內(nèi)資租賃和外資融資租賃，其中，金融租賃公司大都由銀行成立，比如，招商銀行成立了招銀租賃，建設(shè)銀行成立了建信租賃，在全國范圍內(nèi)，截至2021年底，這類公司的數(shù)量低于50家，這類公司的特點(diǎn)是利率低、金額較大，但對(duì)客戶要求也更高。內(nèi)資租賃，這類租賃公司包括國藥租賃、平安租賃、運(yùn)動(dòng)宏信等，大部分是各地方的國資委創(chuàng)設(shè)的，屬于國有企業(yè)性質(zhì)。而外資融資租賃則是種類最多的公司，開展的業(yè)務(wù)也是種類繁多，其中也包括一些單純的殼公司、中介公司，其中較為出色的是專注于回租的仲利租賃。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展前，不僅需要通過一系列基本工作的落實(shí)來支持決策工作的開展，也應(yīng)根據(jù)不同公司的具體性質(zhì)進(jìn)行業(yè)務(wù)判定，這樣可以保證金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)能夠?qū)崿F(xiàn)滿足促進(jìn)金融租賃公司的長期發(fā)展需求。而且，在基本工作落實(shí)上，金融租賃公司必須要實(shí)現(xiàn)針對(duì)當(dāng)前市場環(huán)境來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)判斷，更要掌握好市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律，從而才能保證在投資工作開展中，可以選擇更加適用于金融租賃公司發(fā)展的項(xiàng)目。

當(dāng)前一部分金融租賃公司在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作時(shí)，并沒有實(shí)現(xiàn)對(duì)金融租賃公司的前景進(jìn)行分析，更沒有考慮各項(xiàng)工作是否能夠與金融租賃公司運(yùn)行相匹配進(jìn)行融合，從而導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估開展中，出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)加大的問題。當(dāng)前還有部分金融租賃公司在運(yùn)行過程中，盲目地跟隨其他金融租賃公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開展，這時(shí)必然會(huì)由于沒有完成基本工作而導(dǎo)致缺乏了項(xiàng)目的匹配度，這也會(huì)使金融租賃公司在運(yùn)轉(zhuǎn)中出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益慘淡，甚至是資金流失嚴(yán)重的問題。

此外，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開展必須要實(shí)現(xiàn)對(duì)規(guī)模的有效設(shè)置，這樣可以確保金融租賃公司的資金流動(dòng)能夠維持金融租賃公司各項(xiàng)工作的運(yùn)轉(zhuǎn)。但是，很多金融租賃公司在進(jìn)行規(guī)模設(shè)置時(shí)，并不能夠進(jìn)行合理調(diào)配，而是一味地追求自身的高效性，這也會(huì)導(dǎo)致由于忽略金融租賃公司自身的實(shí)力與運(yùn)營規(guī)模，使得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的資金已經(jīng)超過金融租賃公司自身所能承受的范圍，最終就會(huì)導(dǎo)致金融租賃公司在運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，無法實(shí)現(xiàn)正常發(fā)展[1]。

部分金融租賃公司在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展時(shí)，盲目地追求自身的發(fā)展速度，而沒有實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全面分析，并且也沒有實(shí)現(xiàn)將業(yè)務(wù)匹配工作落到實(shí)處，從而導(dǎo)致金融租賃公司的業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，同時(shí)也不利于金融租賃公司長期發(fā)展的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

對(duì)于很多金融租賃公司來看，融資渠道單一就會(huì)困擾金融租賃公司的發(fā)展，而且也會(huì)導(dǎo)致很多金融租賃公司在運(yùn)行時(shí)，只能靠內(nèi)部融資的方式來實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的籌集，這就會(huì)抑制金融租賃公司的發(fā)展速度，而造成這一問題的主要原因，大部分也與市場環(huán)境有關(guān)[2]。

對(duì)于貸款業(yè)務(wù)來看，當(dāng)前也存在著體系不健全且業(yè)務(wù)種類范圍小的問題，這就很難實(shí)現(xiàn)滿足不同層次金融租賃公司的需求。在各項(xiàng)工作落實(shí)上，由于手續(xù)繁瑣且審批時(shí)間較長，這都會(huì)導(dǎo)致金融租賃公司在運(yùn)行中，很難在第一時(shí)間實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的獲取，這就抑制了金融租賃公司的發(fā)展速度。部分金融租賃公司由于自身在經(jīng)營中是以負(fù)債的情況進(jìn)行經(jīng)營，這也使得這類金融租賃公司不具備市場競爭力，所以在進(jìn)行對(duì)外融資時(shí)，自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)更高。

二、金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問題的應(yīng)對(duì)措施

（一）實(shí)現(xiàn)對(duì)渠道的挖掘

為有效保證金融租賃公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，則必須要實(shí)現(xiàn)解決當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估渠道過于單一的問題，更要實(shí)現(xiàn)在各項(xiàng)工作開展上，以業(yè)務(wù)發(fā)展為主來實(shí)現(xiàn)探索全新渠道，這樣才能轉(zhuǎn)變金融租賃公司的生存發(fā)展環(huán)境。畢竟，如果只能依靠內(nèi)部融資，自然就會(huì)導(dǎo)致金融租賃公司運(yùn)行時(shí)存有資金應(yīng)用不良的問題，這時(shí)金融租賃公司就要通過外部投資工作的落實(shí)來實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大自身的生產(chǎn)規(guī)模[3]。同時(shí)，金融租賃公司也要注重自身的積累，更要有效實(shí)現(xiàn)在運(yùn)營過程中，通過合理調(diào)配來提高自身的生產(chǎn)力，以此才能通過內(nèi)外部融資工作的開展來實(shí)現(xiàn)促進(jìn)自身的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)

金融租賃公司在投資工作開展中，如果只注重眼前利潤而忽略了自身長期發(fā)展的訴求，必然就會(huì)導(dǎo)致在運(yùn)行上出現(xiàn)資金斷裂的現(xiàn)象，這就需要金融租賃公司在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展中，實(shí)現(xiàn)對(duì)合理目標(biāo)的有效設(shè)置，并保證在各項(xiàng)工作運(yùn)行上，能夠充分考慮到市場整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況，更要探尋發(fā)展的規(guī)律，從而才能在各項(xiàng)認(rèn)知基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大自身的規(guī)模，并保證投資工作的合理性。尤其我國2021年1月1日實(shí)施的《中華人民共和國民法典》進(jìn)一步對(duì)我國融資租賃行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行了規(guī)范，突破性提出了金融租賃、內(nèi)資租賃和外資融資租賃均應(yīng)在出租人對(duì)租賃物享有的所有權(quán)，在沒有進(jìn)行登記的情況下，不得對(duì)善意第三人進(jìn)行對(duì)抗。這不僅對(duì)租賃物的真實(shí)性做出了強(qiáng)調(diào)，也充分說明了我國對(duì)租賃物合法登記及公式保護(hù)的決心，在優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)時(shí)，應(yīng)將此項(xiàng)法規(guī)進(jìn)行滲透，真正維護(hù)行業(yè)與租賃人利益。而且，金融租賃公司在發(fā)展的過程中，也要注重自身業(yè)務(wù)的質(zhì)量，而不是盲目擴(kuò)大規(guī)模，這樣才能確保各項(xiàng)工作的開展，可以有效維持在金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)控制范圍內(nèi)，并保證在資金允許的情況下完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，這樣才能以計(jì)劃為基礎(chǔ)來進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，從而確保金融租賃公司的運(yùn)行穩(wěn)定性。

（三）落實(shí)信用考察工作

為有效解決金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)問題大的現(xiàn)象，則必須要通過信用等級(jí)制度的建設(shè)來保證金融租賃公司業(yè)務(wù)得以拓展。因?yàn)?，金融租賃公司如果有較高的信譽(yù)度，自然就能保證金融租賃公司在運(yùn)行時(shí)可以獲得更好的資金融資渠道，因此需要金融租賃公司自身建立好信用制度，并通過內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作的落實(shí)來實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)的質(zhì)量，而且要保證在內(nèi)控管理體制下，實(shí)現(xiàn)提高金融租賃公司的外在形象，以此才能保證金融租賃公司在發(fā)展時(shí)，可以實(shí)現(xiàn)通過信用等級(jí)的建立來提高自身的外在形象品牌，從而保證金融租賃公司在進(jìn)行貸款時(shí)，提高自身的下款率。此外，在投資工作開展上，也要以信用等級(jí)的建設(shè)來實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)工作的運(yùn)轉(zhuǎn)，更要保證能夠在對(duì)方財(cái)務(wù)信息暴露的前提下進(jìn)行選擇，否則也會(huì)導(dǎo)致投資失效，從而給金融租賃公司帶來風(fēng)險(xiǎn)。作為衡量企業(yè)信用的重要標(biāo)尺，由第三方信用服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)信用評(píng)級(jí)報(bào)告將企業(yè)信用劃分為3等10級(jí)。信用程度由高到低依次表示為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D，每個(gè)等級(jí)可用“+”“-”進(jìn)行微調(diào)。作為廣泛使用企業(yè)信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主體之一，融資租賃公司可憑借良好的信用等級(jí)開拓低成本的資金來源渠道，樹立優(yōu)質(zhì)的企業(yè)形象以獲取商機(jī)。同時(shí)，對(duì)已經(jīng)上市的融資租賃公司而言，企業(yè)信用評(píng)級(jí)符號(hào)的調(diào)整可對(duì)公司股票價(jià)格帶來一定影響。另一方面，對(duì)融資租賃公司的合作方和投資人來說，租賃公司信用等級(jí)的高低可為其提供信用決策依據(jù)的有效信息，從而起到防范和管理風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（四）構(gòu)建風(fēng)控機(jī)構(gòu)，建立信息平臺(tái)

金融租賃公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過程中容易出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)問題，針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素，能夠構(gòu)建有效控制風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)是十分必要的。同時(shí)在實(shí)際工作中還應(yīng)該真正地實(shí)現(xiàn)“三分開”，通過內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、委托審計(jì)單位、投資管理監(jiān)督部門三方面的作用，有效的化解公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，金融租賃公司在發(fā)展過程中，需要建立統(tǒng)一化的信息管理平臺(tái)，并將財(cái)務(wù)、營銷、采購、技術(shù)、投資決策五個(gè)層面進(jìn)行集中化管理，以此達(dá)到信息化資產(chǎn)管理的全面深化。

（五）完善公司資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)咨詢業(yè)務(wù)

針對(duì)金融租賃公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，能夠構(gòu)建完善的配套咨詢業(yè)務(wù)也是十分必要的。公司要明確，只有相關(guān)配套措施做好才能夠有效的化解各個(gè)環(huán)節(jié)之中的風(fēng)險(xiǎn)，更好的保護(hù)客戶的利益，贏得客戶的信任。如公司可以將開展的咨詢業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)有效的結(jié)合在一起，從而為用戶提供全方位周到的咨詢服務(wù)。此外，還應(yīng)從戰(zhàn)略層面完善風(fēng)險(xiǎn)解決方案，應(yīng)注意從以下五個(gè)方面展開，分別是：全面預(yù)算管理、商業(yè)分析管理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理、企業(yè)門戶管理、集團(tuán)報(bào)告管理，這些都有助于規(guī)避工作管理風(fēng)險(xiǎn)。再者，還應(yīng)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的產(chǎn)品框架，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、手冊(cè)管理、IT監(jiān)控管理、改進(jìn)評(píng)價(jià)管理等，這些內(nèi)容作為管理內(nèi)容的基本設(shè)置，可以有效幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。此外，結(jié)合企業(yè)發(fā)展過程中所需要面臨的政治、道德、決策、市場、程序等風(fēng)險(xiǎn)，及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部制度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，政治分析管理涵蓋以下三個(gè)層面，即對(duì)投資所在國或東道國政治環(huán)境變化可能性的評(píng)估，對(duì)環(huán)境變化對(duì)投資造成的影響進(jìn)行評(píng)估，考慮如何在這一過程中保護(hù)自身利益，再者，還應(yīng)同步于商業(yè)銀行的資產(chǎn)處置模式。而對(duì)于道德層面的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)合作公司的情況進(jìn)行摸底，確保與誠信度較高的公司開展合作，并注意對(duì)隨意抵押債務(wù)清償比例的問題進(jìn)行杜絕。對(duì)于決策風(fēng)險(xiǎn)層面而言，應(yīng)確保市場需求與投資決策方向具有較強(qiáng)吻合度，應(yīng)在項(xiàng)目建設(shè)開展之前，對(duì)市場開展充分調(diào)查，對(duì)相應(yīng)價(jià)格與市場需求量進(jìn)行估算，同時(shí)，還應(yīng)注意對(duì)投資時(shí)機(jī)、規(guī)模、區(qū)位進(jìn)行決策，還應(yīng)以資產(chǎn)重組、置換等方式處置資產(chǎn)，以此降低投資風(fēng)險(xiǎn)。在投資項(xiàng)目進(jìn)入到市場環(huán)節(jié)，需要調(diào)查分析國內(nèi)外市場的長期與短期需求，包括項(xiàng)目的市場占比等。程序?qū)用娴娘L(fēng)險(xiǎn)，包括投資機(jī)會(huì)、初審、面談、立項(xiàng)、初步談判、調(diào)查、投資決策、投資談判、合同簽訂、監(jiān)管投資、退出等環(huán)節(jié)，需要對(duì)上述的每一個(gè)環(huán)節(jié)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作[4]。

（六）規(guī)范業(yè)務(wù)流程，搭建科學(xué)的業(yè)務(wù)管理框架

公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)很多的風(fēng)險(xiǎn)因素都與企業(yè)自身不良的業(yè)務(wù)操作有關(guān)，因此在今后為更好地防范風(fēng)險(xiǎn)，能夠規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程，搭建科學(xué)的業(yè)務(wù)管理框架也是十分必要的。建立多方一體化監(jiān)督的業(yè)務(wù)規(guī)范框架，以此規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程，避免出現(xiàn)自營業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)反向?qū)_的操作問題出現(xiàn)，有效地防止混業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)[5]。一旦發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的問題，一定要進(jìn)行嚴(yán)厲的制裁。此外，公司要增設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)并貫徹始終，將資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)責(zé)任有效落實(shí)、明確分工，做好契約管理與賬戶管理工作，保證所有交易信息完整記錄，提供及時(shí)、可靠的管理信息，為資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。同時(shí)，在規(guī)范業(yè)務(wù)管理流程中，要遵循審慎、全面、獨(dú)立、激勵(lì)的原則。此外企業(yè)還可以去借鑒一些發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，通過引入一些精準(zhǔn)的數(shù)學(xué)模型和工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測量，以此有效化解資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，更好的規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)方面的問題[6]。

三、總結(jié)

就當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的情況來看，金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作質(zhì)量能夠決定金融租賃公司在未來發(fā)展中是否能夠匹配市場運(yùn)行進(jìn)行穩(wěn)定經(jīng)營，所以在各項(xiàng)工作落實(shí)上，不僅要實(shí)現(xiàn)以長遠(yuǎn)發(fā)展目光為基礎(chǔ)進(jìn)行建設(shè)，更要改變過去的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式，從而才能有效解決弊端問題，同時(shí)也能提高金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)抵抗力，以此才能保證金融租賃公司的長期發(fā)展，并保證金融租賃公司的運(yùn)行能夠更加健康。