王 宇

（西安石油大學(xué)，陜西 西安 710065）

一、A農(nóng)商行的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)基本情況

農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)商行”）依托網(wǎng)點(diǎn)眾多的優(yōu)勢(shì)，擁有基數(shù)龐大的服務(wù)群體，是鄉(xiāng)村地區(qū)的金融主力軍。A農(nóng)商行充分利用多樣化的服務(wù)，以客戶為中心與企業(yè)共成長(zhǎng)的理念，持續(xù)加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度。信貸投放實(shí)施“控大放小”，將信貸資源配置到“三農(nóng)”和小微企業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率，加強(qiáng)對(duì)新型經(jīng)營(yíng)主體的綜合化服務(wù)。從A農(nóng)商行近三年的小微企業(yè)貸款余額中可以看出，該行改制后對(duì)小微企業(yè)的支持力度持續(xù)增加、小微企業(yè)普惠性持續(xù)增強(qiáng)、小微企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。截至2022年6月，A農(nóng)商行小微企業(yè)貸款余額較2020年6月增加12.63億元、支持小微企業(yè)貸款戶數(shù)增加56戶。

二、A農(nóng)商行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

1.社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)

從實(shí)際情況來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)是小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的最大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通常而言，銀行在開(kāi)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，需要以保證人信用或者雙方共有人擔(dān)保作為貸款回收保證依據(jù)。由于小微企業(yè)往往存在平均壽命短、企業(yè)雇員少、財(cái)務(wù)信息缺乏、個(gè)人資金與企業(yè)資金不分、抵質(zhì)押物少等特點(diǎn)，導(dǎo)致其獲得貸款能力相對(duì)較弱。有些小微企業(yè)為了能夠得到信貸資金，或者為了足額滿足信貸需求，會(huì)在財(cái)務(wù)狀況或者資金用途上作假，或者提供錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)信息。一旦其獲得信貸資金，可能會(huì)導(dǎo)致貸款到期無(wú)法歸還，或者將資金挪作他用，使銀行信貸存在損失的風(fēng)險(xiǎn)，且該風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上不可控。

2.管理與操作風(fēng)險(xiǎn)

A農(nóng)商行各網(wǎng)點(diǎn)的信貸人員配備不一致，支行的管理人員水平也存在差距。并且小微企業(yè)的信貸需求群體相較于該行現(xiàn)有的信貸管理人員而言數(shù)量加大，導(dǎo)致一個(gè)信貸管理人員需要對(duì)接許多個(gè)小微企業(yè)，信貸人員工作壓力較大。在這種情況下，部分信貸人員會(huì)因?yàn)榫Σ坏轿?、?jīng)驗(yàn)有所欠缺、工作有所疏忽等各種原因，造成貸款三查不到位、借款單位不符合貸款準(zhǔn)入條件、未落實(shí)審批意見(jiàn)辦理授信業(yè)務(wù)等各種操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加大了該行的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了劇烈的變化，造成小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，甚至不能夠正常運(yùn)營(yíng)，例如生產(chǎn)、投資、回款產(chǎn)生困難。與小微企業(yè)自身的管理或者自身的財(cái)務(wù)、產(chǎn)品等內(nèi)部問(wèn)題不同，市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，農(nóng)商行和小微企業(yè)自身都很難提前預(yù)測(cè)，嚴(yán)重的情況下還會(huì)使小微企業(yè)破產(chǎn)。近幾年，雖然國(guó)家出臺(tái)了多項(xiàng)支持小微企業(yè)發(fā)展的政策，但受新冠肺炎疫情及國(guó)內(nèi)外大環(huán)境的影響，小微企業(yè)的生存環(huán)境十分嚴(yán)峻。

三、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)不完善

就當(dāng)前情況來(lái)看，我國(guó)能夠主動(dòng)預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)商行非常少，大多數(shù)都沒(méi)有構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)管理機(jī)制。A農(nóng)商行制定的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》涵蓋了主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為全面、系統(tǒng)和制度化，建立了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估的基礎(chǔ)性制度。但面對(duì)近年來(lái)小微企業(yè)貸款逐年增加的形勢(shì)，該行未建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，也未建立小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境，A農(nóng)商行因?yàn)樽陨砟芰?wèn)題，也未建立符合自身特點(diǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估模型，制度建設(shè)還需要進(jìn)一步完善。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行存在一定偏差

A農(nóng)商行雖然在信貸方面已經(jīng)建立了比較規(guī)范的制度體系，但在實(shí)際執(zhí)行的各項(xiàng)流程中卻或多或少會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題。

（1）貸前調(diào)查不到位

一些信貸人員對(duì)銀行的制度了解不夠清楚，并且銀行的專業(yè)貸款知識(shí)培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致信貸員為了過(guò)于追求自身的業(yè)務(wù)量而忽視對(duì)小微企業(yè)貸款的審查。有的信貸人員為了完成任務(wù)，在調(diào)查過(guò)程中重主觀輕現(xiàn)場(chǎng)，僅以借款人提供的基本信息資料及口述材料為主要依據(jù)，不能實(shí)地了解貸款的真實(shí)用途、借款人的收入情況、還款是否有保障，并沒(méi)有做到盡職調(diào)查，有些關(guān)鍵信息被隱藏，從而大幅度增加銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（2）貸中審查不嚴(yán)

在貸中的授信審查中，最容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是信用膨脹風(fēng)險(xiǎn)和貸款挪用風(fēng)險(xiǎn)。A農(nóng)商行在貸中的資料審查中，單一客戶信息的收集局限性，導(dǎo)致部分信貸人員無(wú)法查找到該企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)，監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)過(guò)于集中，導(dǎo)致銀行所承受的隱性風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。貸款資金用于歸還他人貸款、結(jié)息資金由其他企業(yè)轉(zhuǎn)入，極易發(fā)生貸款資金被挪用風(fēng)險(xiǎn)。該行在貸中時(shí)貸款資金支付不合規(guī)，貸款資金回流至借款方賬戶。從上級(jí)咨詢、條線審批、崗位發(fā)放，反映出管理部門(mén)對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度不夠，條線監(jiān)督未有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、防控的作用，制約環(huán)節(jié)失效，為信貸資金的安全和保全埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（3）貸后管理不到位

縣域內(nèi)小微企業(yè)體量較小，這會(huì)導(dǎo)致農(nóng)商行小微企業(yè)貸款戶數(shù)多但單筆貸款額度小的問(wèn)題。一個(gè)客戶經(jīng)理要在保持正常工作開(kāi)展的情況下，還要同時(shí)管理幾十甚至上百戶小微企業(yè)的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理工作，即便借款人偷偷更改了貸款資金的使用用途，或者存在客戶公司的運(yùn)營(yíng)不佳等信息，都會(huì)使銀行難以及時(shí)地掌握這些情況，這些可能會(huì)導(dǎo)致A農(nóng)商行小微企業(yè)貸款隱性風(fēng)險(xiǎn)上升。

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的適用性較差

A農(nóng)商行在2016年進(jìn)行了改制，其在改制的同時(shí)成立了小微事業(yè)部，制定了小微企業(yè)發(fā)放的章程，但是，該小微企業(yè)事業(yè)部在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中，未辦理小微企業(yè)貸款，小微企業(yè)貸款仍由信貸部門(mén)發(fā)放。在新支行成立的同時(shí)，該行信貸部門(mén)并沒(méi)有根據(jù)小微企業(yè)的特殊情況建立相應(yīng)的小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，而是沿用以前的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，將大中小微型企業(yè)混為一談。

4.缺乏高素質(zhì)的信貸管理人員

A農(nóng)商行的部分員工是經(jīng)過(guò)一些“接班”“代辦員”等形式來(lái)補(bǔ)充，這樣招收的員工往往專業(yè)的學(xué)識(shí)儲(chǔ)備有限，且對(duì)于現(xiàn)今社會(huì)的先進(jìn)專業(yè)知識(shí)未能充分掌握，難以鑒別借款人所提交的資料是否正確。部分員工對(duì)于各類規(guī)章制度學(xué)習(xí)了解不到位，即使了解清楚也未能嚴(yán)格執(zhí)行，制度執(zhí)行力和工作責(zé)任心明顯不強(qiáng)，對(duì)于存在空白紙張、協(xié)議上已加蓋印章等違規(guī)現(xiàn)象和問(wèn)題缺少應(yīng)有的警覺(jué)性，甚至明知故犯各類違規(guī)問(wèn)題，缺乏應(yīng)有的操作意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

四、A農(nóng)商行進(jìn)一步加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1.持續(xù)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系

A農(nóng)商行需要專項(xiàng)的、精準(zhǔn)的、具有針對(duì)性的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從而分層次、分行業(yè)、分類型地進(jìn)行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，做到制度執(zhí)行有據(jù)可依，以提升小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、處置能力。在對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，要通過(guò)內(nèi)部的評(píng)級(jí)管理體系，以此來(lái)保證在對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行劃分時(shí)，在分析上由定性向定量方式轉(zhuǎn)變，保證其科學(xué)性和準(zhǔn)確性。要認(rèn)真貫徹國(guó)家相關(guān)政策要求，保持足夠的政策敏感性，審時(shí)度勢(shì)，結(jié)合地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，制定適應(yīng)本行業(yè)務(wù)發(fā)展的貸款政策。結(jié)合政策要求，對(duì)地區(qū)內(nèi)存在的行業(yè)進(jìn)行分類，重新劃分為四大類，即大力投放類、適度投放類、謹(jǐn)慎投放類和不可投放類，找到大的信貸支持方向，指導(dǎo)客戶經(jīng)理按照這四類進(jìn)行初步的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。

2.建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制

一是建立健全信貸業(yè)務(wù)合規(guī)操作規(guī)章制度。通過(guò)檢查各分支行信貸業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況，改變其只是事后檢查的單一模式，在日常的業(yè)務(wù)操作流程中發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用，將信貸風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽中。

二是嚴(yán)格貸款“三查”，做好風(fēng)險(xiǎn)防范。在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，要對(duì)借款人的有關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、分析、判斷，關(guān)鍵要通過(guò)行之有效的措施驗(yàn)證借款方資產(chǎn)等情況的真實(shí)性，以確保貸前調(diào)查的深入細(xì)致；要切實(shí)把控貸款發(fā)放的隱性風(fēng)險(xiǎn)，既要揭示風(fēng)險(xiǎn)又要控制風(fēng)險(xiǎn)，以增強(qiáng)貸款決策的科學(xué)性；要重點(diǎn)關(guān)注信貸資金流向，確保貸款資金支付的規(guī)范化，做好風(fēng)險(xiǎn)的事前防范。

三是強(qiáng)化支行網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)督管理，把好崗位制約關(guān)。要對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人壓實(shí)主體責(zé)任，強(qiáng)化對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的管理監(jiān)督，查找違規(guī)問(wèn)題的根源，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步健全和細(xì)化適合本支行的各項(xiàng)操作規(guī)程，完善崗位責(zé)任制，加大日常監(jiān)督力度。要通過(guò)開(kāi)展經(jīng)常性的內(nèi)部自查及條線檢查，特別是針對(duì)貸前審查、貸中審批及貸后檢車等環(huán)節(jié)開(kāi)展重點(diǎn)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)操作中存在的問(wèn)題，及早采取防范措施消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

四是建立全流程的信貸獎(jiǎng)懲機(jī)制。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線與風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線因信息不對(duì)稱造成“各自為政”，這嚴(yán)重背離了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的初衷。從整體而言，要提升業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線和風(fēng)險(xiǎn)管理的融合度，必須從全局來(lái)制定全流程的考核機(jī)制。A農(nóng)商行應(yīng)該根據(jù)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，結(jié)合監(jiān)管當(dāng)局的政策導(dǎo)向，兼顧商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定出差異化的、多方共贏的全流程考核體系。

3.加強(qiáng)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和技術(shù)管理

一是強(qiáng)化金融科技手段運(yùn)用。合理運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)手段，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式，提高貸款審批效率，降低風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。樹(shù)立大數(shù)據(jù)思維，建設(shè)小微企業(yè)的“信息數(shù)據(jù)平臺(tái)”，進(jìn)一步豐富銀行的信息數(shù)據(jù)，對(duì)客戶識(shí)別、客戶審查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、貸前審查等工作加一道防護(hù)網(wǎng)。通過(guò)上述措施改進(jìn)小微企業(yè)授信審批、風(fēng)控模式，提高信貸的響應(yīng)、發(fā)放貸款的效率，降低小微企業(yè)的綜合融資成本，提升小微企業(yè)金融服務(wù)的效果。

二是開(kāi)發(fā)和構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)與信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)緊密結(jié)合在一起。為信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)提供客戶債項(xiàng)評(píng)級(jí)、貸款定價(jià)、限額管理等貸款業(yè)務(wù)流程所需的決策支持信息，同時(shí)也可以作為遵循巴塞爾協(xié)議關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本準(zhǔn)備的支持。A農(nóng)商行要積極與省聯(lián)社聯(lián)系，創(chuàng)造開(kāi)發(fā)和構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的條件，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款實(shí)行全過(guò)程、科學(xué)化、規(guī)范化管理，實(shí)現(xiàn)貸前風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、與貸后數(shù)據(jù)分析，達(dá)到對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)施有力監(jiān)測(cè)，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4.培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才

一是提升員工合規(guī)意識(shí)，把好人員思想關(guān)。業(yè)務(wù)人員要不間斷、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)各項(xiàng)制度，及時(shí)更新業(yè)務(wù)知識(shí)，嚴(yán)格按照制度流程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，同時(shí)，要精心培育員工隊(duì)伍執(zhí)行力，將信貸制度落到實(shí)處，切實(shí)維護(hù)信貸資金的安全性、流動(dòng)性、效益性。通過(guò)采取開(kāi)會(huì)學(xué)習(xí)、實(shí)際操作多種形式的崗位操作流程培訓(xùn)，培養(yǎng)員工合規(guī)操作意識(shí)，增強(qiáng)員工工作責(zé)任心，促進(jìn)合規(guī)操作；另外，通過(guò)開(kāi)展職業(yè)道德教育、法制法規(guī)教育、案例警示教育等，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、合規(guī)操作意識(shí)，從源頭上防范各類道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)員工學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度的培訓(xùn)力度，確保員工理解到位，避免無(wú)知性違章違紀(jì)。

二是嚴(yán)格人才引進(jìn)。人才隊(duì)伍建設(shè)是商業(yè)銀行發(fā)展的根本，未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)是知識(shí)與人才的競(jìng)爭(zhēng)。首先，要從源頭上控制人才質(zhì)量；其次，在選拔階段，通過(guò)出臺(tái)嚴(yán)格的面試制度來(lái)保證引入人才的高素質(zhì)，根據(jù)信貸工作者當(dāng)前的操作規(guī)程與崗位責(zé)任制，制定合理的招聘標(biāo)準(zhǔn)；最后，持續(xù)完善資格審查環(huán)節(jié)，對(duì)參與應(yīng)聘的人員進(jìn)行嚴(yán)格選拔。

三是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)崗位人員的培養(yǎng)。小微金融是一門(mén)十分專業(yè)的金融業(yè)務(wù)，無(wú)論是在信貸業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程中，還是在科技金融的輔助下；無(wú)論在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的查看中，還是在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)測(cè)下，都需要合適的人才在關(guān)鍵的節(jié)點(diǎn)發(fā)揮自身的專業(yè)素養(yǎng)，進(jìn)行相關(guān)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控。A農(nóng)商行應(yīng)該在行內(nèi)選拔一批青年骨干人才進(jìn)行重點(diǎn)培養(yǎng)，同時(shí)，提高青年員工的工作積極性，逐步組建一支業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富、風(fēng)險(xiǎn)管理能力突出、人員結(jié)構(gòu)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，以應(yīng)對(duì)目前復(fù)雜的形勢(shì)變化。