孫為品

靈活就業(yè)人員規(guī)模日趨增大，但其不屬于住房公積金制度強制繳存群體，無法享受住房公積金帶來的住房保障，為提升住房公積金制度普惠性，響應(yīng)國家支持多渠道靈活就業(yè)的號召，多地進行了靈活就業(yè)人員參與住房公積金制度的試點探索。本文將比較分析試點城市的繳存模式和制度推行障礙，提出促進靈活就業(yè)人員參與住房公積金制度的對策建議。

住房公積金制度建立30年來，有力推動了住房制度改革，支持了住房保障體系建設(shè)，為幫助繳存職工解決住房問題發(fā)揮了重要作用。據(jù)統(tǒng)計，截至2021年年末，全國累計歸集住房公積金約22.5萬億元，提取約14.31萬億元，發(fā)放個人住房貸款約4235萬筆、12.53萬億元。

《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）作為住房公積金領(lǐng)域最高層級的法規(guī)，明確指出住房公積金制度適用對象是單位及其在職職工。但隨著經(jīng)濟社會發(fā)展，各種經(jīng)濟新業(yè)態(tài)涌現(xiàn)，民眾就業(yè)觀念變革，非建制單位在職職工范疇的“靈活就業(yè)”人員規(guī)模不斷增長，已達到2億人左右。探索將靈活就業(yè)人員納入住房公積金制度，增加制度的保障范圍，成為各界關(guān)注的新課題。

2019年，全國住房城鄉(xiāng)建設(shè)工作會議提出，要改革完善住房公積金制度，開展靈活就業(yè)人員自愿繳存住房公積金試點，2020年住建部住房公積金監(jiān)管司對開展靈活就業(yè)人員自愿繳存住房公積金試點就行調(diào)研，2021年，蘇州、廣州、成都、深圳、常州、重慶被確定為首批試點城市。截至2021年末，6個試點城市共有 7.29 萬名靈活就業(yè)人員繳存住房公積金 2.92億元。

筆者將選取成都、廣州、重慶等代表性試點城市的模式，從繳存模式、貸款政策等方面進行對比分析，并提出優(yōu)化靈活就業(yè)人員參加住房公積金制度模式的建議。

一、靈活就業(yè)人員定義

學(xué)界對靈活就業(yè)人員尚無明確定義，2020年國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于支持多渠道靈活就業(yè)的意見》，《意見》指出個體經(jīng)營、非全日制以及新就業(yè)形態(tài)等靈活多樣的就業(yè)方式是勞動者就業(yè)增收的重要途徑，此后社會各界普遍將個體經(jīng)營、非全日制以及新就業(yè)形態(tài)等方式就業(yè)的勞動者稱為靈活就業(yè)人員。

二、三試點城市模式比較

在覆蓋人群方面，成都對繳存人年齡限制在為年滿16周歲不滿65周歲，且明確包含了個體經(jīng)營者的雇工；廣州和重慶為年滿16周歲未達法定退休年齡，其他條件三市類似，均為具有完全民事行為能力或被視為具有完全民事行為能力的非全日制工作人員、新就業(yè)形態(tài)人員等。

在繳存模式方面，成都市靈活就業(yè)人員和建制單位不同，可結(jié)合自身收入和需要，確定繳存額，無繳存額度上下限限制；廣州與強制體系類似，為“按月繳存”，繳存基數(shù)不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，繳存比例不低于10%；重慶在全國率先引入金融機構(gòu)產(chǎn)品設(shè)計理念，設(shè)計了按月繳存、一次性繳存、自由繳存等三種“產(chǎn)品”式繳存方式。

在貸款政策方面，成都要求參與繳存時間不少于12個月，貸款額度計算規(guī)則與建制單位職工不同，與繳存額和繳存期限雙掛鉤，且根據(jù)流動性狀況等因素動態(tài)調(diào)整設(shè)置存貸系數(shù)，以月度為單位分段計算、合計加總；廣州要求貸前最短參繳時間為24個月，貸款額度按照賬戶日均余額與繳存時間對應(yīng)的存貸系數(shù)乘積計算；重慶按不同產(chǎn)品設(shè)計了不同貸款條件和額度計算公式，按月繳存要求連續(xù)繳存期數(shù)24個月（含）以上，一次性繳存資金留存期限24個月（含）以上，自由繳存6個月（含）以上，按月繳存和一次性繳存貸款額度為近24個月日均余額的9.143倍，自由繳存產(chǎn)品為近24個月日均余額3倍。同時各市貸款額度均要結(jié)合當(dāng)?shù)刭J款最高額度、首付款比例、還貸收入比、個人信用等因素綜合評定；重慶和廣州兩市均有購買首套住房限制。

在提取政策方面，成都設(shè)有專用性提取要求，購買/建造自住住房、償還購房貸款本息、租房、男滿 60周歲女滿 55 周歲、出國（境）定居等條件可辦理提取，除死亡提取外，繳存資金存儲時間應(yīng)達到 12 個月（含）以上可提?。粡V州在發(fā)生購房、租房等住房消費行為可提取，無未結(jié)清的公積金貸款的可自愿退出繳存并銷戶；重慶對于不同的產(chǎn)品設(shè)置了有差別的提取條件，三種產(chǎn)品可辦理靈活提取，但對于按月繳存和一次繳存產(chǎn)品，貸款前辦理靈活提取后，將喪失貸款資格，自由繳存產(chǎn)品辦理靈活提取會影響貸款金額，三種產(chǎn)品均可辦理租房提取，按月繳存產(chǎn)品貸前提取不影響貸款資格，將影響貸款金額和補貼權(quán)益，一次性繳存產(chǎn)品貸前租房提取將喪失貸款資格和補貼權(quán)益，自由繳存產(chǎn)品貸前租房提取會影響貸款金額，對于貸后提取，按月繳存產(chǎn)品可按月沖還應(yīng)償還貸款本息、按月約定提取或一次性提取個人賬戶存儲余額，一次性繳存產(chǎn)品僅可按月沖還應(yīng)償還貸款本息或按月約定提取。

其他政策方面，三地均有所得稅減免等政策，對繳存資金，重慶、成都是獨立管理、獨立核算，廣州采用統(tǒng)一管理、分項核算方式；成都、重慶存在單獨補貼政策；廣州享受與強制繳存職工同等保障性住房、積分入戶等公共服務(wù)政策。

三、全面推行靈活就業(yè)人員繳存存在的障礙

三個試點城市在靈活就業(yè)人員參加住房公積金制度方面提供了有益的探索，三個模式因地制宜，各有特點，但在全國范圍內(nèi)推行，目前還存在一些障礙。

一是法律制度不完善。《條例》作為行業(yè)最高規(guī)格法規(guī)，未將靈活就業(yè)人員納入制度體系，制度上的不完善制約了靈活就業(yè)人員參與住房公積金制度。

二是靈活就業(yè)人員穩(wěn)定性和主動性不足。靈活就業(yè)人員缺少穩(wěn)定的勞動關(guān)系，工作區(qū)域流動概率高，受經(jīng)濟形勢等因素影響大，收入往往缺乏穩(wěn)定性，將影響繳存和還貸的連續(xù)性，對制度的長期可持續(xù)及業(yè)務(wù)風(fēng)險帶來諸多挑戰(zhàn)。靈活就業(yè)人員繳存屬于自愿行為，對于收入相關(guān)較低的靈活就業(yè)人員，主動參與住房公積金制度動力不足。

三是管理機構(gòu)能力面臨挑戰(zhàn)。2021年全國住房公積金平均個人住房貸款率84.18%，上海、江蘇、安徽、福建、貴州等省市個貸率超過90%，資金流動性緊張，靈活就業(yè)人員繳存目的就是貸款，貸后停繳可能性大，還款逾期風(fēng)險相對高，短期內(nèi)難以實現(xiàn)繳納和貸款資金的收支平衡，各地公積金管理中心屬于非營利性單位，金融管理專業(yè)性人才不足，將靈活就業(yè)人員納入繳存體系，勢必增加了管理壓力。

四、促進靈活就業(yè)人員參與住房公積金制度的建議

靈活就業(yè)人員繳存住房公積金，是一項制度創(chuàng)新，是對現(xiàn)有住房公積金制度的完善和補充，要想提升住房公積金制度普惠性，同時保障資金安全，筆者有如下建議：

一是完善法規(guī)制度建設(shè)。適時修訂《條例》，將靈活就業(yè)人員納入住房公積金制度，做好頂層設(shè)計，為各地推進靈活就業(yè)人員繳存住房公積金工作提供法規(guī)依據(jù)。

二是因地制宜注重創(chuàng)新。各地住房公積金管理機構(gòu)，在制度與產(chǎn)品設(shè)計上，要在流動性風(fēng)險、信貸風(fēng)險可防范的前提下，穩(wěn)步推進相關(guān)工作，同時注重創(chuàng)新，適當(dāng)引入金融產(chǎn)品管理理念，合理設(shè)計準(zhǔn)入條件、提取、貸款相關(guān)政策。在流動性不足時，可探索通過信貸資產(chǎn)證券化、貼息貸款等多種方式，拓展貸款資金來源，建立全國住房公積金結(jié)余資金的統(tǒng)籌調(diào)劑機制，緩解區(qū)域間資金使用不平衡的問題。

三是強化風(fēng)險管理。各地住房公積金管理機構(gòu)應(yīng)完善違約風(fēng)險處置機制，在繳存協(xié)議、貸款合同中明確繳存及貸款違約責(zé)任，建立健全風(fēng)險補償機制，可借鑒金融系統(tǒng)貸款保證保險的做法，通過要求靈活就業(yè)貸款人購買抵押房屋保險、人身保險等降低信貸風(fēng)險。

四是提高服務(wù)水平強化宣傳力度。各地住房公積金管理機構(gòu)應(yīng)不斷提高服務(wù)水平，提升業(yè)務(wù)辦理的便捷度。同時利用各類渠道，尤其是網(wǎng)絡(luò)新媒體加強宣傳，為靈活就業(yè)人員自愿繳存住房公積金營造良好的社會氛圍，擴大制度影響力和吸引力。