華坪縣人民檢察院 唐德仙

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展人民生活水平日益提高，理財(cái)及存款的數(shù)額不斷增加，銀行工作人員利用職務(wù)上的便利侵吞、挪用客戶(hù)用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品或存款資金的事件屢見(jiàn)不鮮。銀行工作人員挪用資金案件與其他國(guó)家工作人員挪用資金案件較難區(qū)分，尤其在偵破、審查起訴及審判等環(huán)節(jié)案件的性質(zhì)難以界定。因此，界定此類(lèi)銀行工作人員挪用資金案件的性質(zhì)對(duì)案件的處理起至關(guān)重要的作用。

案件綜述：被告人木某系中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司某縣支行員工，2012年到中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行某支行工作。2014年至2020年期間，被告人木某某利用其系銀行工作人員為客戶(hù)指導(dǎo)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的職務(wù)便利，在幫助指導(dǎo)四十余名被害人操作購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品過(guò)程中，通過(guò)預(yù)購(gòu)成功后進(jìn)行撤銷(xiāo)理財(cái)產(chǎn)品或者直接轉(zhuǎn)賬的方式，將被害人用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金轉(zhuǎn)賬至木某某持有的他人賬戶(hù)，用于自己購(gòu)買(mǎi)股票、期貨和歸還前期挪用資金等，共挪用客戶(hù)資金800余萬(wàn)元。

根據(jù)本案的案情，案件性質(zhì)的認(rèn)定存在兩個(gè)爭(zhēng)議焦點(diǎn)：

爭(zhēng)議焦點(diǎn)一：客戶(hù)用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金由木某某操作后轉(zhuǎn)入其持有的資金賬戶(hù)，其資金性質(zhì)是否應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為銀行的資金？

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，客戶(hù)用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金由木某某操作后轉(zhuǎn)入其持有的資金賬戶(hù)不屬于銀行資金。

理由如下：《中華人民共和國(guó)刑法》第一百八十五條雖然列明了“客戶(hù)資金”，但并未對(duì)客戶(hù)資金作出詳細(xì)的界定，應(yīng)當(dāng)結(jié)合《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《座談會(huì)紀(jì)要》）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，即對(duì)金融機(jī)構(gòu)工作人員利用其職務(wù)上的便利，挪用已經(jīng)記入金融機(jī)構(gòu)法定存款賬戶(hù)的客戶(hù)資金歸個(gè)人使用的，或者吸收客戶(hù)資金不入賬，卻給客戶(hù)開(kāi)具銀行存單，客戶(hù)也認(rèn)為將該款已存入銀行，該款卻被行為人以個(gè)人名義借貸給他人的，均應(yīng)認(rèn)定為挪用公款罪或者挪用資金罪。在木某某案件中，木某某僅是以詐騙方式或在客戶(hù)不知情的情況下，將客戶(hù)資金集中轉(zhuǎn)賬歸集至其關(guān)聯(lián)賬戶(hù)用于炒股、消費(fèi)等。資金轉(zhuǎn)賬直接發(fā)生于木某某持有關(guān)聯(lián)賬戶(hù)與購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品客戶(hù)的賬戶(hù)之間，沒(méi)有經(jīng)過(guò)農(nóng)行賬戶(hù)，在此過(guò)程中，客戶(hù)用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金始終處于客戶(hù)自己的占有、控制之下。并且木某某對(duì)前期挪用的資金，在還本付息或返還投資收益時(shí)的路徑上采用其關(guān)聯(lián)賬戶(hù)直接向客戶(hù)賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行，并未經(jīng)過(guò)農(nóng)業(yè)銀行知曉或同意。即使在客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品后又撤銷(xiāo)的情況下，客戶(hù)所有資金交易行為均在客戶(hù)賬戶(hù)中操作，相關(guān)資金并未進(jìn)入銀行賬戶(hù)，始終均處于客戶(hù)賬戶(hù)且由客戶(hù)自行控制，資金未由銀行吸收后轉(zhuǎn)移占有，不構(gòu)成銀行的本單位資金。

第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，客戶(hù)用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金由木某某操作后轉(zhuǎn)入其持有的資金賬戶(hù)屬于銀行資金。

理由如下：根據(jù)《座談會(huì)紀(jì)要》的相關(guān)規(guī)定，木某某作為銀行工作人員，在為客戶(hù)操作購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品過(guò)程中，在申購(gòu)的過(guò)程中給部門(mén)客戶(hù)出具了申購(gòu)成功的單據(jù)，又在二十四小時(shí)可撤銷(xiāo)期限內(nèi)在客戶(hù)不知情的情況下木某某進(jìn)行了撤銷(xiāo)、轉(zhuǎn)賬等操作，后將客戶(hù)資金轉(zhuǎn)賬至其持有的他人賬戶(hù)，用于自己購(gòu)買(mǎi)股票、期貨和歸還前期挪用資金等。木某某的行為的性質(zhì)與《座談會(huì)紀(jì)要》規(guī)定的性質(zhì)一致。

本人同意第二種觀點(diǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管法》等法律規(guī)定，銀行系依法登記、成立的金融機(jī)構(gòu)，銀行通過(guò)儲(chǔ)蓄、貸款、委托理財(cái)?shù)冉鹑跇I(yè)務(wù)與客戶(hù)之間已經(jīng)建立起了真實(shí)的合同法律關(guān)系，客戶(hù)到金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)，是以喪失資金所有權(quán)為代價(jià)，取得了對(duì)金融機(jī)構(gòu)主張還本付息的儲(chǔ)蓄合同債權(quán)?？蛻?hù)基于對(duì)銀行的信任，將購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的操作程序委托銀行負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的工作人員辦理，在操作過(guò)程中購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金處于銀行工作人員的控制之下，銀行工作人員的行為屬于職務(wù)行為，其后果應(yīng)當(dāng)由銀行承擔(dān)，客戶(hù)也認(rèn)為辦理的理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)成功，購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金也已經(jīng)進(jìn)入銀行賬戶(hù)，故可以認(rèn)定已經(jīng)實(shí)際占有、支配了客戶(hù)資金，即客戶(hù)實(shí)際并不再占有、支配該筆資金，客戶(hù)資金已經(jīng)被銀行吸收，其對(duì)資金占有支配的權(quán)利已經(jīng)由客戶(hù)轉(zhuǎn)移到銀行。綜上所述，客戶(hù)用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金由木某某操作后轉(zhuǎn)入其持有的資金賬戶(hù)屬于銀行資金。

爭(zhēng)議的焦點(diǎn)二：木某某的行為構(gòu)成詐騙罪、吸收客戶(hù)資金不入賬、還是挪用資金罪？

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為：木某某的行為構(gòu)成詐騙罪。

理由為：詐騙罪是指以非法占有為目的，采用隱瞞真相、虛構(gòu)事實(shí)的方式實(shí)施了欺詐行為，騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物的行為。該罪的主觀構(gòu)成上要求行為人有非法占有為目的，客觀上要求行為人實(shí)施欺詐行為導(dǎo)致被害人認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，并由因此處分財(cái)物而受到損失。欺詐行為包括隱瞞事實(shí)真相或虛構(gòu)事實(shí)從而使被害人認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的行為，不論是隱瞞或虛構(gòu)過(guò)去、現(xiàn)在、將來(lái)的事實(shí)。被害人認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤之后做出的財(cái)產(chǎn)處分，必須包括處分行為與處分意識(shí)。在本案中，木某某在幫客戶(hù)辦理理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)過(guò)程中，隱瞞了私自撤銷(xiāo)購(gòu)買(mǎi)的理財(cái)產(chǎn)品的事實(shí)真相，騙取客戶(hù)信任后將購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品資金自行轉(zhuǎn)入其持有賬戶(hù)挪用客戶(hù)資金用于購(gòu)買(mǎi)股票、期貨和歸還前期客戶(hù)資金。且木某某在不能正常兌現(xiàn)客戶(hù)到期理財(cái)產(chǎn)品收益及負(fù)債的情況下，隱瞞自身處境的事實(shí)真相，利用自己是農(nóng)業(yè)銀行工作人員身份長(zhǎng)期多次實(shí)施犯罪行為，主觀上具有非法占用的目的。綜上木某某的行為觸犯詐騙罪。

第二種觀點(diǎn)認(rèn)為：木某某的行為構(gòu)成吸收客戶(hù)資金不入賬罪。

理由如下：吸收客戶(hù)資金不入賬罪，是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，故意吸收客戶(hù)資金不如實(shí)或者不計(jì)入金融機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)，數(shù)額巨大或造成重大損失的行為。首先，吸收客戶(hù)資金不入賬罪的主體系銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，木某某系農(nóng)業(yè)銀行工作人員符合該罪的主體要件；其次，銀行或金融機(jī)構(gòu)工作人員將吸收的客戶(hù)資金不入或者不如實(shí)計(jì)入金融賬戶(hù)，而行為人對(duì)實(shí)施此行為的目的以及對(duì)該資金的用途不影響犯罪構(gòu)成。在本案中，農(nóng)業(yè)銀行代理的理財(cái)產(chǎn)品系銀行代銷(xiāo)，客戶(hù)到銀行購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金需經(jīng)由客戶(hù)在農(nóng)業(yè)銀行的資金賬戶(hù)及農(nóng)業(yè)銀行的賬戶(hù)處理，客戶(hù)將購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金交由木某某進(jìn)行操作，其資金的流向處于木某某的控制之下，木某某的行為是為客戶(hù)操作購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品資金的行為，屬于吸收客戶(hù)資金的行為，但木某某沒(méi)有如實(shí)將資金轉(zhuǎn)入銀行控制的賬戶(hù)，而是將資金轉(zhuǎn)至自己的賬戶(hù)使用，其行為觸犯吸收客戶(hù)資金不入賬罪。

第三種觀點(diǎn)認(rèn)為：木某某的行為構(gòu)成挪用資金罪。

本人同意該種觀點(diǎn)，理由如下：挪用資金罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。（1）挪用資金罪侵害對(duì)象是本單位的資金，不僅包括已在單位入賬從而處于單位控制之下的款項(xiàng)，也包括應(yīng)當(dāng)收歸單位所有但卻尚未入賬的款項(xiàng)，即由單位所有或?qū)嶋H控制使用的一切以貨幣形式表現(xiàn)出來(lái)的財(cái)產(chǎn)。在本案中，受害人到農(nóng)業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品是基于對(duì)銀行的信任，并將購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的操作程序委托銀行負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的工作人員辦理，在操作過(guò)程中購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金處于銀行工作人員的控制之下，木某某系農(nóng)業(yè)銀行工作人員，其行為屬于履行職務(wù)過(guò)程中利用職務(wù)便利進(jìn)行違法操作行為，其后果應(yīng)當(dāng)由銀行承擔(dān)，客戶(hù)也認(rèn)為辦理的理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)成功，購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金也已經(jīng)進(jìn)入銀行賬戶(hù)，故可以認(rèn)定客戶(hù)資金已經(jīng)被銀行吸收，屬于銀行資金。（2）根據(jù)《刑法》第一百八十五條的規(guī)定，商業(yè)銀行的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位或者客戶(hù)資金的，依照挪用資金罪定罪處罰。木某某系農(nóng)業(yè)銀行工作人員，其身份不符合《刑法》第九十三條的規(guī)定，不屬于國(guó)家工作人員或受?chē)?guó)家機(jī)關(guān)委派從事公務(wù)的人員，且木某某為完全刑事責(zé)任能力人，符合挪用資金罪的主體要件。（3）挪用資金行為必須是具有管理、經(jīng)營(yíng)或者經(jīng)手財(cái)物職責(zé)的人員利用其調(diào)配、使用、管理、經(jīng)手本單位資金的利用職務(wù)上的便利，將資金借貸給他人或歸個(gè)人使用。在本案中，木某某系商業(yè)銀行工作人員且利用辦理理財(cái)業(yè)務(wù)的身份實(shí)施挪用銀行或客戶(hù)資金的行為，符合挪用資金罪客觀構(gòu)成要件。木某某將客戶(hù)資金用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、炒股、買(mǎi)期貨等行為屬于從事?tīng)I(yíng)利活動(dòng)，其行為屬于利用職務(wù)上便利實(shí)施的犯罪行為。（4）挪用資金罪是指利用職務(wù)上的便利挪用其所經(jīng)手或管理的單位資金，在主觀上有歸還意圖，如果行為人在主觀上無(wú)歸還意圖則應(yīng)認(rèn)定為貪污罪或職務(wù)侵占罪。最高人民法院《關(guān)于如何理解刑法第二百七十二條規(guī)定“挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人”問(wèn)題的批復(fù)》規(guī)定，挪用資金包括挪用資金借貸給他人和歸個(gè)人使用兩種情況。在本案中，木某某將客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的資金轉(zhuǎn)至自己的賬戶(hù)后，自己購(gòu)買(mǎi)股票、期貨和歸還前期挪用資金等用途，符合資金歸個(gè)人使用的用途。綜上，木某某的行為應(yīng)當(dāng)以挪用資金罪追究刑事責(zé)任。