□梁 敏 曹洪軍 陳澤文

一、引言

當(dāng)前我國(guó)正處于新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，“綠色發(fā)展”理念成為轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、轉(zhuǎn)換經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力的重要指導(dǎo)。綠色技術(shù)創(chuàng)新作為綠色發(fā)展與創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的有機(jī)結(jié)合，在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的時(shí)代背景下成為理論和實(shí)踐領(lǐng)域的關(guān)注焦點(diǎn)。綠色技術(shù)創(chuàng)新與傳統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)新的根本區(qū)別在于其強(qiáng)調(diào)環(huán)境效益，但由于環(huán)境管理的高投入、高風(fēng)險(xiǎn)和雙重外部性（知識(shí)溢出和環(huán)保溢出）等特征，導(dǎo)致企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力不足。為此，我國(guó)政府不斷制定有關(guān)環(huán)境保護(hù)的政策和措施，旨在通過(guò)法律、行政以及經(jīng)濟(jì)手段來(lái)引導(dǎo)和推動(dòng)企業(yè)參與綠色技術(shù)創(chuàng)新。隨著十九大報(bào)告提出“實(shí)行最嚴(yán)格的生態(tài)環(huán)境保護(hù)制度”，企業(yè)將面臨更強(qiáng)的環(huán)境規(guī)制。在此背景下，探討環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響作用成為迫切需要。

已有研究為理解環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系提供了幫助?！安ㄌ丶僬f(shuō)”指出科學(xué)合理的環(huán)境政策是激發(fā)企業(yè)綠色創(chuàng)新的潛在動(dòng)力，由此產(chǎn)生的創(chuàng)新效應(yīng)可抵消用于污染治理的額外支出，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與綠色創(chuàng)新共贏。有學(xué)者[1-2]以美國(guó)、歐盟等國(guó)家和地區(qū)的制造業(yè)行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)為樣本進(jìn)行定量分析，一部分研究認(rèn)為環(huán)境規(guī)制促進(jìn)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新，佐證了波特假說(shuō)的觀(guān)點(diǎn)；另一些研究則對(duì)波特假說(shuō)提出了質(zhì)疑，認(rèn)為環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響不顯著[3-4]，甚至抑制了綠色技術(shù)創(chuàng)新[5-6]，其中可能的原因是環(huán)境規(guī)制會(huì)增加企業(yè)環(huán)境治理支出，進(jìn)而擠占企業(yè)對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的資本投入，即存在資本的“擠出效應(yīng)”。此外，還有研究對(duì)環(huán)境規(guī)制的強(qiáng)度水平進(jìn)行了量化，探討不同區(qū)域或省份的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響。[7-8]還有學(xué)者[9-10]從行業(yè)異質(zhì)性視角出發(fā)，指出環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響會(huì)因所屬行業(yè)的不同而產(chǎn)生差異。由上述研究發(fā)現(xiàn)：盡管學(xué)者們都認(rèn)同環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生一定影響，但就其作用關(guān)系而言尚未達(dá)成共識(shí)；現(xiàn)有文獻(xiàn)多將環(huán)境規(guī)制和綠色技術(shù)創(chuàng)新作為單一維度變量進(jìn)行研究，忽略了不同類(lèi)型環(huán)境規(guī)制可能會(huì)導(dǎo)致不同程度的綠色技術(shù)創(chuàng)新的選擇；且多以國(guó)家、區(qū)域或省份為研究單位，利用宏觀(guān)數(shù)據(jù)探討環(huán)境規(guī)制的影響作用，而基于企業(yè)微觀(guān)視角的探討并不充分。

面對(duì)全球環(huán)境危機(jī)日益加劇的挑戰(zhàn)，除了政府的環(huán)境規(guī)制外，消費(fèi)者、供應(yīng)商、社會(huì)組織等利益相關(guān)者也對(duì)企業(yè)履行環(huán)境責(zé)任提出了更高的期望。綠色消費(fèi)的興起、企業(yè)價(jià)值評(píng)估重心的轉(zhuǎn)變，使得承擔(dān)環(huán)境責(zé)任成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。歐盟委員會(huì)認(rèn)為企業(yè)對(duì)環(huán)境責(zé)任的履行脫離了法律的強(qiáng)制約束，環(huán)境責(zé)任是企業(yè)出于自愿主動(dòng)履行的保護(hù)環(huán)境責(zé)任，其構(gòu)成企業(yè)實(shí)施環(huán)境管理的內(nèi)在動(dòng)機(jī)，企業(yè)就內(nèi)在的環(huán)境責(zé)任會(huì)被融入并體現(xiàn)在企業(yè)綠色創(chuàng)新戰(zhàn)略的制定及實(shí)施過(guò)程中，環(huán)境責(zé)任水平越高，企業(yè)越有可能開(kāi)展更深層次的綠色創(chuàng)新。因而，外部環(huán)境規(guī)制能否有效引發(fā)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新以及引起何種程度的綠色技術(shù)創(chuàng)新，除了有賴(lài)于科學(xué)合理的環(huán)境政策，可能還會(huì)因企業(yè)內(nèi)在環(huán)境責(zé)任水平的不同而有所差異。而以往研究對(duì)環(huán)境責(zé)任在環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系中的權(quán)變作用并未提供充分的實(shí)證支持。

不同類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制是否導(dǎo)致企業(yè)不同程度的綠色技術(shù)創(chuàng)新選擇？不同環(huán)境責(zé)任水平是否會(huì)調(diào)節(jié)環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系？鑒于此，本研究以186 家企業(yè)的調(diào)查問(wèn)卷為樣本數(shù)據(jù)，從企業(yè)微觀(guān)視角探討不同類(lèi)型的環(huán)境規(guī)制（命令控制型環(huán)境規(guī)制和市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制）在環(huán)境責(zé)任的調(diào)節(jié)作用下對(duì)不同創(chuàng)新程度的綠色技術(shù)創(chuàng)新（末端治理技術(shù)創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新和綠色產(chǎn)品創(chuàng)新）的影響機(jī)制，為制定有效的綠色技術(shù)創(chuàng)新激勵(lì)政策、加快推進(jìn)我國(guó)綠色發(fā)展和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型提供理論依據(jù)和實(shí)踐參考。

二、文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè)

（一）綠色技術(shù)創(chuàng)新

對(duì)于綠色技術(shù)創(chuàng)新的界定，學(xué)者們主要基于三種視角：一是通過(guò)描述創(chuàng)新特征對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行界定，即綠色技術(shù)創(chuàng)新將新的環(huán)境保護(hù)知識(shí)與環(huán)保技術(shù)引入生產(chǎn)管理，并為企業(yè)帶來(lái)新的經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益[11]；二是基于過(guò)程理論，認(rèn)為綠色技術(shù)創(chuàng)新是集綠色創(chuàng)新設(shè)計(jì)、環(huán)保技術(shù)研發(fā)與應(yīng)用以及綠色化營(yíng)銷(xiāo)等內(nèi)容于一體的系統(tǒng)過(guò)程[12]；三是基于創(chuàng)新程度，認(rèn)為綠色技術(shù)創(chuàng)新包括末端治理技術(shù)創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新、綠色產(chǎn)品創(chuàng)新三個(gè)創(chuàng)新層次[13]。末端治理技術(shù)創(chuàng)新是在原有生產(chǎn)加工的最后環(huán)節(jié)利用附加措施對(duì)廢棄物進(jìn)行處置以降低其造成的環(huán)境污染；綠色工藝創(chuàng)新則是在生產(chǎn)過(guò)程中引入綠色技術(shù)手段，如選用可替代的原材料、更新生產(chǎn)設(shè)備、改造生產(chǎn)工藝等方式來(lái)有效減少污染物產(chǎn)生和排放、降低環(huán)境負(fù)擔(dān)；綠色產(chǎn)品創(chuàng)新則將綠色發(fā)展理念貫穿于產(chǎn)品的整個(gè)生命周期，設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)與生產(chǎn)符合環(huán)保要求的綠色化產(chǎn)品，其產(chǎn)品在生產(chǎn)、消費(fèi)甚至報(bào)廢后所產(chǎn)生的有害物質(zhì)最少，綠色技術(shù)創(chuàng)新程度最高，環(huán)境污染影響最低。研究認(rèn)為基于創(chuàng)新程度對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新概念的界定，更加符合本研究對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新行為選擇與不同類(lèi)型環(huán)境規(guī)制匹配狀況的探討需要，因此，本研究將從末端治理技術(shù)創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新和綠色產(chǎn)品創(chuàng)新三個(gè)方面對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行考察。

（二）命令控制型環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新

命令控制型環(huán)境規(guī)制以強(qiáng)制手段要求企業(yè)進(jìn)行清潔生產(chǎn)和節(jié)能減排，強(qiáng)力遏制對(duì)生態(tài)環(huán)境的污染和破壞。對(duì)違反環(huán)保法律法規(guī)的企業(yè)，政府將予以經(jīng)濟(jì)罰款、停產(chǎn)整治等嚴(yán)厲處罰措施，以保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)切實(shí)符合環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。有實(shí)證研究分析了強(qiáng)制性環(huán)保規(guī)定與綠色技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系，例如：李怡娜和葉飛（2011）[14]利用制造業(yè)企業(yè)的調(diào)研數(shù)據(jù)實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，強(qiáng)制性環(huán)境法規(guī)對(duì)企業(yè)綠色環(huán)保行為有正向促進(jìn)作用；張倩（2015）[15]研究認(rèn)為命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新均產(chǎn)生顯著的激勵(lì)作用。從已有研究可以看出，強(qiáng)制性環(huán)境政策作為企業(yè)綠色管理的重要影響因素，在一定程度上增加了企業(yè)從事環(huán)境保護(hù)行為的可能。

命令控制型環(huán)境規(guī)制因與違規(guī)懲罰緊密結(jié)合，在客觀(guān)上內(nèi)部化了企業(yè)污染行為的外部性，驅(qū)動(dòng)企業(yè)致力于兼顧生態(tài)效益的環(huán)境創(chuàng)新。面對(duì)命令控制型環(huán)境規(guī)制，企業(yè)為降低污染防治違規(guī)成本、維持和獲取必要的社會(huì)合法性，會(huì)主動(dòng)更新生產(chǎn)技術(shù)裝備，改善現(xiàn)有生產(chǎn)工藝、提高資源利用效率，從而達(dá)到規(guī)制政策的標(biāo)準(zhǔn)要求，在該過(guò)程中，企業(yè)生產(chǎn)效率得到提升，由此帶來(lái)的額外收益甚至可以抵消遵循環(huán)境規(guī)制的成本支出。總之，嚴(yán)格的環(huán)境保護(hù)政策會(huì)激發(fā)企業(yè)參與污染治理、綠色工藝技術(shù)改造和廢棄物回收處置再利用等環(huán)保行為，從而降低生產(chǎn)活動(dòng)造成的環(huán)境負(fù)擔(dān)，達(dá)到環(huán)境管理目標(biāo)。由此，研究提出以下假設(shè)：

H1a：命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)末端治理技術(shù)創(chuàng)新有顯著的正向影響；

H1b：命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色工藝創(chuàng)新有顯著的正向影響；

H1c：命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新有顯著的正向影響。

（三）市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新

除了強(qiáng)制性環(huán)境法規(guī)外，政府還通過(guò)市場(chǎng)激勵(lì)手段來(lái)推動(dòng)企業(yè)實(shí)施綠色行為，激發(fā)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的積極性。區(qū)別于命令控制型環(huán)境規(guī)制的強(qiáng)制性約束，市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制并非依賴(lài)環(huán)境污染管控標(biāo)準(zhǔn)，而是利用市場(chǎng)信號(hào)引導(dǎo)企業(yè)的環(huán)境管理行為，其采用環(huán)境稅費(fèi)、環(huán)境補(bǔ)貼、排污權(quán)交易等形式鼓勵(lì)企業(yè)節(jié)能減排、減少環(huán)境負(fù)擔(dān)，在綠色管理上給予企業(yè)一定的選擇自由，其靈活性特征有助于企業(yè)在綠色技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中避免損失并確保成本最小化[16]，在企業(yè)追求自身利益的同時(shí)實(shí)現(xiàn)污染治理的目標(biāo)。

環(huán)境稅費(fèi)是庇古稅理論在環(huán)境規(guī)制中的典型應(yīng)用，是排污者對(duì)其造成的環(huán)境損壞和資源耗損而支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償[17]，其靈活采用價(jià)格手段調(diào)節(jié)企業(yè)生產(chǎn)成本，可以在很大程度上調(diào)動(dòng)企業(yè)參與環(huán)境治理的積極性。當(dāng)環(huán)境稅的稅負(fù)水平提高時(shí)，企業(yè)將傾向于采用清潔生產(chǎn)技術(shù)或先進(jìn)治污設(shè)備以減少污染排放量，從而降低環(huán)境稅繳納金額。因此，環(huán)境稅會(huì)促使企業(yè)主動(dòng)尋求有關(guān)節(jié)能減排的技術(shù)創(chuàng)新，增加企業(yè)對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的資源投入，從而加快推進(jìn)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型。

環(huán)境補(bǔ)貼是政府對(duì)因執(zhí)行環(huán)保規(guī)定而導(dǎo)致治污成本增加的企業(yè)進(jìn)行的財(cái)政補(bǔ)助。綠色技術(shù)創(chuàng)新因存在溢出效應(yīng)而導(dǎo)致投入不足，政府環(huán)境補(bǔ)貼則可以彌補(bǔ)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的資金缺口，降低企業(yè)綠色工藝和綠色產(chǎn)品的研發(fā)成本與風(fēng)險(xiǎn)，在激勵(lì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的同時(shí)，還能加速創(chuàng)新資源的優(yōu)化配置和社會(huì)效益提升。

排污權(quán)交易是基于科斯理論演進(jìn)得到的政策工具，排污企業(yè)經(jīng)過(guò)環(huán)保部門(mén)批準(zhǔn)獲得排污許可證、排污配額等形式的排污權(quán)，可以在遵循市場(chǎng)規(guī)則情況下將所獲排污權(quán)與其他有排污需求的企業(yè)進(jìn)行交易。由于出售剩余許可證可獲得經(jīng)濟(jì)收益，企業(yè)在利益驅(qū)動(dòng)下會(huì)自覺(jué)尋求生產(chǎn)工藝綠色化以及末端治理技術(shù)創(chuàng)新手段以減少自身污染物的產(chǎn)生與排放，將剩余的排污權(quán)交易給其他有排污需求的企業(yè)。因此，遵循市場(chǎng)規(guī)則的排污權(quán)交易對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新與擴(kuò)散產(chǎn)生了積極影響。

本研究認(rèn)為，在市場(chǎng)激勵(lì)條件下，企業(yè)不僅能從開(kāi)發(fā)或采用綠色技術(shù)中受益，而且能以更低的成本實(shí)現(xiàn)較高的環(huán)境收益?；诶孀畲蠡繕?biāo)，市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制可以從根本上激發(fā)企業(yè)參與環(huán)境治理的積極性，使企業(yè)最大限度地開(kāi)展綠色技術(shù)創(chuàng)新?；诖耍芯刻岢鲆韵录僭O(shè)：

H2a：市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)末端治理技術(shù)創(chuàng)新有顯著的正向影響；

H2b：市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色工藝創(chuàng)新有顯著的正向影響；

H2c：市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新有顯著的正向影響。

（四）環(huán)境責(zé)任的調(diào)節(jié)效應(yīng)

隨著環(huán)境污染問(wèn)題日益加劇，政府、消費(fèi)者、供應(yīng)商等利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的環(huán)境保護(hù)行為提出更高要求和期望，企業(yè)價(jià)值的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)也從單純的經(jīng)濟(jì)效益向環(huán)境效益和社會(huì)效益拓展。在此背景下，企業(yè)開(kāi)始以可持續(xù)的眼光規(guī)劃綠色發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的認(rèn)知也由起初對(duì)環(huán)保政策壓力的被動(dòng)響應(yīng)向主動(dòng)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任以提升競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，環(huán)境責(zé)任逐步構(gòu)成企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新決策的內(nèi)在影響因素。本研究認(rèn)為，相同環(huán)境規(guī)制和經(jīng)濟(jì)背景下，企業(yè)內(nèi)在的環(huán)境責(zé)任水平不同，可能會(huì)引發(fā)綠色技術(shù)創(chuàng)新程度的差異，即環(huán)境責(zé)任調(diào)節(jié)了環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系。

環(huán)境責(zé)任水平越高，就越能感知來(lái)自政府、消費(fèi)者以及供應(yīng)商對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的期望和訴求。其一，重視環(huán)境責(zé)任的企業(yè)會(huì)積極響應(yīng)政府的政策規(guī)制，主動(dòng)尋求治污技術(shù)以及生產(chǎn)工藝的改進(jìn)方法，以做到節(jié)能減排并達(dá)到政府對(duì)企業(yè)綠色環(huán)保的要求。同時(shí)，積極履行環(huán)境責(zé)任的企業(yè)更容易獲得政府的認(rèn)可與財(cái)政支持，從而可以利用政策扶持有效規(guī)避綠色技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，降低研發(fā)成本。其二，積極履行環(huán)境責(zé)任的企業(yè)更加注重使用符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的原材料生產(chǎn)綠色產(chǎn)品。而隨著消費(fèi)者環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)，市場(chǎng)表現(xiàn)出對(duì)環(huán)境友好型產(chǎn)品的偏好，綠色消費(fèi)需求的增加給承擔(dān)環(huán)境責(zé)任的企業(yè)帶來(lái)了市場(chǎng)機(jī)遇。開(kāi)發(fā)綠色產(chǎn)品不僅滿(mǎn)足了顧客綠色消費(fèi)需求，還能樹(shù)立企業(yè)綠色形象，進(jìn)而獲得綠色競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。其三，企業(yè)環(huán)境責(zé)任水平越高，供應(yīng)商對(duì)企業(yè)的信任度就越高，也越愿意與之合作并為之提供綠色技術(shù)知識(shí)和綠色環(huán)保材料，為企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新提供可持續(xù)的資源供應(yīng)。

環(huán)境責(zé)任水平越高，就越傾向于將企業(yè)資源主動(dòng)投入到綠色技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域。姜雨峰和田虹（2014）[18]研究認(rèn)為環(huán)境責(zé)任的履行是企業(yè)綠色創(chuàng)新戰(zhàn)略的重要影響因素，且二者之間的匹配程度是企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要條件。綠色技術(shù)創(chuàng)新需要研發(fā)資本、人力資本以及組織管理等資源的投入與支持，從戰(zhàn)略管理的角度上講，環(huán)境責(zé)任水平高的企業(yè)會(huì)將環(huán)境保護(hù)上升至戰(zhàn)略層面的自覺(jué)行動(dòng)，從組織戰(zhàn)略高度積極配置企業(yè)資源用于綠色技術(shù)創(chuàng)新管理過(guò)程。在相同的環(huán)境規(guī)制情況下，環(huán)境責(zé)任水平越高，企業(yè)主動(dòng)尋求綠色技術(shù)創(chuàng)新的可能性就越大?；谏鲜龇治觯芯刻岢鲆韵录僭O(shè)：

H3a：環(huán)境責(zé)任水平越高，命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的正向影響就越強(qiáng)；

H3b：環(huán)境責(zé)任水平越高，市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的正向影響就越強(qiáng)。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）樣本與數(shù)據(jù)來(lái)源

制造業(yè)是對(duì)環(huán)境壓力最大的行業(yè)之一，基于研究主題，選擇江蘇、浙江、山東、河北等省市的186 家制造業(yè)企業(yè)為調(diào)查對(duì)象。問(wèn)卷通過(guò)科研機(jī)構(gòu)、高校MBA 學(xué)習(xí)平臺(tái)以及電子郵件等方式發(fā)放，調(diào)研時(shí)間為2020 年1 月至4 月。共發(fā)放問(wèn)卷550 套，回收443 套，回收率為80.55%。此后，對(duì)回收的問(wèn)卷進(jìn)行篩選，剔除填寫(xiě)質(zhì)量差的無(wú)效問(wèn)卷之后，最終回收362 套有效問(wèn)卷，有效回收率為65.82%。其中，問(wèn)卷調(diào)查對(duì)象男性占比54.70%，女性占比45.30%；職位構(gòu)成中，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理占比6.35%，研發(fā)、生產(chǎn)、市場(chǎng)等部門(mén)經(jīng)理占比15.75%，環(huán)境、安全事務(wù)負(fù)責(zé)人占比30.39%，普通員工占比47.51%；產(chǎn)權(quán)性質(zhì)上，國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)占比33.43%，民營(yíng)企業(yè)占比43.37%，其他占比23.20%。

（二）變量測(cè)度

問(wèn)卷設(shè)計(jì)以國(guó)內(nèi)外學(xué)者的研究量表為參考，同時(shí)征求專(zhuān)家意見(jiàn)對(duì)量表進(jìn)行校對(duì)和改進(jìn)，進(jìn)而確定最終問(wèn)卷。問(wèn)卷采用Likert 五級(jí)量表對(duì)6 個(gè)構(gòu)念進(jìn)行度量。

因變量為綠色技術(shù)創(chuàng)新，相關(guān)題項(xiàng)測(cè)度借鑒李婉紅等（2013）[13]的量表，從末端治理技術(shù)創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新、綠色產(chǎn)品創(chuàng)新三個(gè)維度進(jìn)行衡量，末端治理技術(shù)創(chuàng)新包含“固體廢物排放處理”“廢氣排放處理”等4 個(gè)題項(xiàng)；綠色工藝創(chuàng)新包含“改進(jìn)制造工藝以降低有害物質(zhì)和廢棄物的排放”“改進(jìn)制造工藝以降低能源的消耗”等3 個(gè)題項(xiàng)；綠色產(chǎn)品創(chuàng)新包括“開(kāi)發(fā)低能耗的新產(chǎn)品”、“開(kāi)發(fā)原材料易降解的新產(chǎn)品”等4 個(gè)題項(xiàng)。

自變量為環(huán)境規(guī)制，分為命令控制型環(huán)境規(guī)制和市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制兩個(gè)維度，參照王娟茹和張渝（2018）[19]的量表，其中命令控制型環(huán)境規(guī)制包含“面臨的環(huán)境法律法規(guī)比較完善”“若違反環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)將會(huì)受到嚴(yán)格的處罰”等3 個(gè)題項(xiàng)；市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制包含“排污需繳納排污保證金”“污染治理能得到政府補(bǔ)貼”等4 個(gè)題項(xiàng)。

調(diào)節(jié)變量為環(huán)境責(zé)任，借鑒賀立龍等（2014）[20]的研究成果設(shè)置測(cè)評(píng)指標(biāo)，環(huán)境責(zé)任的測(cè)度包含“避免發(fā)生環(huán)境違法違規(guī)行為”“接受政府環(huán)境規(guī)制，為環(huán)境損害交稅或付費(fèi)，維護(hù)環(huán)境權(quán)利交易秩序”等4 個(gè)題項(xiàng)。

鑒于企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模以及所屬行業(yè)可能會(huì)對(duì)實(shí)證分析產(chǎn)生影響，故將其作為控制變量，企業(yè)性質(zhì)按照國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)和其他3 種類(lèi)型進(jìn)行測(cè)量。企業(yè)規(guī)模按照企業(yè)員工數(shù)量劃分為大型、中型、小型3 種。企業(yè)所屬行業(yè)按照企業(yè)是否屬于高污染行業(yè)進(jìn)行測(cè)量。對(duì)以上控制變量均進(jìn)行啞變量處理。

四、實(shí)證檢驗(yàn)

（一）信度分析

研究采用SPSS24.0 對(duì)量表進(jìn)行信度檢驗(yàn)，以Cronbach’α 系數(shù)作為信度檢驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)。分析結(jié)果如表1 所示，命令控制型環(huán)境規(guī)制、市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制、環(huán)境責(zé)任、末端治理技術(shù)創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新以及綠色產(chǎn)品創(chuàng)新所對(duì)應(yīng)量表的Cronbach’α 系數(shù)分別為0.849、0.874、0.817、0.877、0.756、0.820，均大于0.7，表明量表信度良好。

表1 量表信度分析

（二）效度分析

研究使用AMOS22.0 通過(guò)驗(yàn)證性因子分析對(duì)問(wèn)卷效度進(jìn)行檢驗(yàn)。分析結(jié)果顯示，CMIN/DF 值為1.033，RMSEA 值為0.018，RMR 值為0.020，GFI 為值0.953，AGFI 值為0.939，NFI 值為0.953，RFI 值為0.944，IFI值為0.998，CFI 為0.998，均達(dá)到適配標(biāo)準(zhǔn)，表明模型與數(shù)據(jù)擬合度良好。各題項(xiàng)因子載荷均大于0.6，各變量的復(fù)合信度（CR）均大于0.7，平均方差抽取量（AVE）大于0.6，表明題項(xiàng)與其所反映的變量之間具有良好的聚合效度。區(qū)分效度檢驗(yàn)表明，AVE 平方根均大于此變量與其變他量的Pearson 相關(guān)系數(shù)，表2 顯示變量間具有區(qū)分效度。

表2 變量相關(guān)系數(shù)矩陣與區(qū)分效度

（三）回歸結(jié)果分析

研究使用SPSS24.0 對(duì)環(huán)境規(guī)制、綠色技術(shù)創(chuàng)新以及環(huán)境責(zé)任三者之間的作用關(guān)系進(jìn)行層次回歸分析。其中，用命令控制型環(huán)境規(guī)制、市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制與環(huán)境責(zé)任的交互項(xiàng)驗(yàn)證環(huán)境責(zé)任的調(diào)節(jié)效應(yīng)，調(diào)節(jié)效應(yīng)檢驗(yàn)中自變量、調(diào)節(jié)變量及其交互項(xiàng)都做了標(biāo)準(zhǔn)化處理，以消除多重共線(xiàn)性問(wèn)題。檢驗(yàn)結(jié)果如表3 所示。

表3 環(huán)境責(zé)任對(duì)環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新之間調(diào)節(jié)效應(yīng)回歸結(jié)果

環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響：結(jié)果顯示，命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)末端治理技術(shù)創(chuàng)新（β=0.401，p<0.001）和綠色工藝創(chuàng)新（β=0.211，p<0.001）具有顯著的正向促進(jìn)作用，假設(shè)1a、1b 成立，而命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新并無(wú)顯著影響，假設(shè)1c 不成立；市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)末端治理技術(shù)創(chuàng)新（β=0.181，p<0.001）、綠色工藝創(chuàng)新（β=0.231，p<0.001）以及綠色產(chǎn)品創(chuàng)新（β=0.262，p<0.001）都具有顯著的正向影響，假設(shè)2a，2b，2c 成立。

環(huán)境責(zé)任對(duì)環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的調(diào)節(jié)作用：結(jié)果顯示，環(huán)境責(zé)任正向調(diào)節(jié)了命令控制型環(huán)境規(guī)制和綠色工藝創(chuàng)新（β=0.089，p<0.001）以及命令控制型環(huán)境規(guī)制和綠色產(chǎn)品創(chuàng)新（β=0.131，p<0.001）之間的作用關(guān)系，但對(duì)命令控制型環(huán)境規(guī)制和末端治理技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系沒(méi)有起到調(diào)節(jié)作用，假設(shè)3a 得到部分支持。環(huán)境責(zé)任正向調(diào)節(jié)了市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制和綠色產(chǎn)品創(chuàng)新之間的作用關(guān)系（β=0.052，p<0.05），而對(duì)市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制和末端治理技術(shù)創(chuàng)新以及市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制和綠色工藝創(chuàng)新之間的關(guān)系沒(méi)有起到調(diào)節(jié)作用，假設(shè)3b 得到部分支持。

（四）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為增強(qiáng)研究結(jié)論可信度，本文進(jìn)行了穩(wěn)健性檢驗(yàn)：將企業(yè)樣本按照企業(yè)性質(zhì)進(jìn)行了區(qū)分，分別選取了國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行分組回歸分析，兩組樣本的回歸結(jié)果與上述大樣本回歸結(jié)果基本保持一致，表明研究結(jié)論具有穩(wěn)健性。

五、研究結(jié)論與對(duì)策建議

（一）研究結(jié)論

研究以理論分析為基礎(chǔ)，針對(duì)環(huán)境規(guī)制、環(huán)境責(zé)任以及綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系提出相關(guān)研究假設(shè)，以186 家制造業(yè)企業(yè)的調(diào)研數(shù)據(jù)為樣本，對(duì)研究假設(shè)進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，得到如下結(jié)論：

1.命令控制型環(huán)境規(guī)制正向促進(jìn)末端治理技術(shù)創(chuàng)新和綠色工藝創(chuàng)新，而對(duì)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新沒(méi)有顯著影響。這表明命令控制型環(huán)境規(guī)制所產(chǎn)生的強(qiáng)制性壓力迫使企業(yè)急于在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)環(huán)保目標(biāo)，企業(yè)利用新的末端治理技術(shù)以及生產(chǎn)工藝來(lái)加大廢棄物處理力度、提高資源利用率，加速節(jié)能減排目標(biāo)達(dá)成。綠色產(chǎn)品創(chuàng)新主要著眼于消費(fèi)者綠色需求的實(shí)現(xiàn)，其綠色價(jià)值更多體現(xiàn)在消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)使用過(guò)程及其報(bào)廢后的回收利用環(huán)節(jié)，短期內(nèi)幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)環(huán)保目標(biāo)的效果并不顯著。

2.市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)末端治理技術(shù)創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新以及綠色產(chǎn)品創(chuàng)新均有顯著的正向影響。這表明市場(chǎng)激勵(lì)型政策獨(dú)有的靈活性、多樣性等優(yōu)勢(shì)極大程度上激發(fā)了企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的積極性，環(huán)境稅費(fèi)、環(huán)境補(bǔ)貼和排污權(quán)交易等市場(chǎng)手段給予企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新更充足的動(dòng)力，提供了更多的選擇空間，企業(yè)參與環(huán)境治理不再單純?yōu)檫_(dá)到政府規(guī)定，更要追求自身經(jīng)濟(jì)利益，這就驅(qū)動(dòng)企業(yè)不僅積極爭(zhēng)取政府的市場(chǎng)激勵(lì)資源用以抵消末端治理技術(shù)和工藝流程綠色升級(jí)的成本，還著眼于綠色產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)及其經(jīng)濟(jì)價(jià)值的轉(zhuǎn)化。

3.環(huán)境責(zé)任對(duì)命令控制型環(huán)境規(guī)制與綠色工藝創(chuàng)新、命令控制型環(huán)境規(guī)制與綠色產(chǎn)品創(chuàng)新以及市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制和綠色產(chǎn)品創(chuàng)新之間的關(guān)系起到了正向調(diào)節(jié)作用。這表明企業(yè)環(huán)境責(zé)任水平越高，命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色工藝創(chuàng)新和綠色產(chǎn)品創(chuàng)新的影響以及市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新的影響就越顯著。由于假設(shè)1c 檢驗(yàn)表明命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新沒(méi)有顯著影響，而環(huán)境責(zé)任卻在兩者之間起到正向調(diào)節(jié)作用，表明命令控制型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新作用的啟動(dòng)機(jī)制則完全取決于企業(yè)的環(huán)境責(zé)任水平。環(huán)境責(zé)任水平高的企業(yè)會(huì)傾向于關(guān)注消費(fèi)者的綠色消費(fèi)訴求，不僅能為企業(yè)樹(shù)立良好的綠色形象，還能獲得經(jīng)濟(jì)效益，因而高水平的環(huán)境責(zé)任觸發(fā)了市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新激勵(lì)效應(yīng)的發(fā)揮。

（二）對(duì)策建議

1.注重不同類(lèi)型環(huán)境規(guī)制的組合設(shè)計(jì)。政府在制定環(huán)保政策時(shí)，應(yīng)注重命令控制型環(huán)境規(guī)制與市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制的綜合運(yùn)用。研究結(jié)果表明，命令控制型環(huán)境規(guī)制與市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制分別對(duì)末端治理技術(shù)創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新及綠色產(chǎn)品創(chuàng)新的影響作用具有差異性。因此，政府在制定環(huán)境規(guī)制策略時(shí)應(yīng)充分利用這一影響差異，科學(xué)設(shè)計(jì)并綜合運(yùn)用這兩種環(huán)境規(guī)制。這既要利用命令控制型環(huán)境規(guī)制的強(qiáng)制性以促使企業(yè)通過(guò)末端治理技術(shù)創(chuàng)新達(dá)到環(huán)?；疽螅忠l(fā)揮市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制的靈活性來(lái)引導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)更深層次的綠色行為，通過(guò)對(duì)不同類(lèi)型環(huán)境規(guī)制策略的組合設(shè)計(jì)與實(shí)施，為不同的企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)提供有針對(duì)性的政策支持。

2.加強(qiáng)培養(yǎng)企業(yè)管理者及員工的環(huán)境責(zé)任。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)綠色價(jià)值觀(guān)的培養(yǎng)，將政府的環(huán)保政策要求和客戶(hù)的綠色消費(fèi)需求上升為企業(yè)自身的環(huán)境責(zé)任。研究結(jié)果表明，環(huán)境責(zé)任是企業(yè)參與綠色技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)在調(diào)節(jié)動(dòng)力，環(huán)境責(zé)任水平越高，企業(yè)就越傾向于將組織資源用于創(chuàng)新程度更高的綠色工藝創(chuàng)新以及綠色產(chǎn)品創(chuàng)新。對(duì)于企業(yè)環(huán)境責(zé)任的提升，一方面，通過(guò)環(huán)保教育及綠色發(fā)展理念的深入學(xué)習(xí)，增強(qiáng)企業(yè)管理者的自主環(huán)保意識(shí)，轉(zhuǎn)變管理者的環(huán)境態(tài)度，促使管理者自覺(jué)履行環(huán)境責(zé)任、支持企業(yè)綠色發(fā)展；另一方面，通過(guò)建立企業(yè)綠色文化，營(yíng)造企業(yè)綠色創(chuàng)新氛圍，增加員工對(duì)企業(yè)環(huán)境履責(zé)行為的認(rèn)同，通過(guò)建立綠色技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制來(lái)調(diào)動(dòng)企業(yè)員工參與綠色創(chuàng)新活動(dòng)的積極性，進(jìn)而提升企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新水平。

3.發(fā)掘環(huán)境規(guī)制的潛在價(jià)值。企業(yè)在綠色技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程中，應(yīng)善于利用相關(guān)環(huán)保政策并將其轉(zhuǎn)化為助推企業(yè)綠色發(fā)展的有效資源。一方面，企業(yè)要積極響應(yīng)命令控制型環(huán)境規(guī)制，不僅能夠規(guī)避環(huán)保違規(guī)懲罰，還可以獲得政府及環(huán)保部門(mén)的認(rèn)可，企業(yè)的綠色創(chuàng)新項(xiàng)目也由此更容易贏得政府及相關(guān)部門(mén)的政策福利和資金支持；另一方面，企業(yè)應(yīng)靈活利用市場(chǎng)激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制，借助環(huán)境稅費(fèi)、補(bǔ)貼及排污權(quán)交易等市場(chǎng)手段降低綠色研發(fā)成本、分擔(dān)綠色技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，將環(huán)境規(guī)制轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢(shì)資源，助力企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。

（三）研究局限性與展望

首先，研究是基于橫截面數(shù)據(jù)的靜態(tài)研究，未來(lái)研究可通過(guò)縱向數(shù)據(jù)追蹤，基于動(dòng)態(tài)視角來(lái)比較分析環(huán)境規(guī)制對(duì)不同發(fā)展階段的企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響；其次，研究的樣本來(lái)源存在局限性，后續(xù)研究可以拓寬樣本收集范圍，以檢驗(yàn)研究結(jié)論是否具有代表性；最后，由于研究采取問(wèn)卷調(diào)查的方式獲取信息，數(shù)據(jù)可能會(huì)存在一定的同源性偏差，因此，在未來(lái)研究中可采取多源化數(shù)據(jù)收集方式。