姚崇莉

當(dāng)前，金融監(jiān)管在改革與發(fā)展的過程中不斷改進(jìn)與完善，全面風(fēng)險管理也是銀行審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容。銀行面臨著更加嚴(yán)格的監(jiān)管要求，積極建立更加完善的風(fēng)險管理體系、提高風(fēng)險管理能力至關(guān)重要。

一、銀行全面風(fēng)險管理概括

自改革開放以來，中國市場經(jīng)濟(jì)獲得了快速發(fā)展，并朝著中國特色市場經(jīng)濟(jì)前行，資本市場也蓬勃發(fā)展，銀行的角色與作用也隨著資本市場的發(fā)展產(chǎn)生了變化，日益成為現(xiàn)代金融市場中十分重要的參與者。除基本的貨幣存貸業(yè)務(wù)收入外，中間業(yè)務(wù)收入已逐漸變成現(xiàn)代銀行發(fā)展轉(zhuǎn)型的主要方向，銀行金融服務(wù)產(chǎn)品不斷豐富多樣，同時面臨的風(fēng)險也更加聚集。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的血液，銀行業(yè)是金融領(lǐng)域的重要支柱之一。我國銀行采取的經(jīng)營方式是分業(yè)經(jīng)營，承擔(dān)著信用中介、支付中介的職能，發(fā)揮著資金融通、收付結(jié)算的功能。銀行經(jīng)營貨幣的特性，使其具有較高的負(fù)債率，高負(fù)債率使銀行具有不同于一般企業(yè)的“高風(fēng)險性”。

首先，銀行的服務(wù)不但面向創(chuàng)造社會財富的大中型企業(yè)和小微經(jīng)濟(jì)體，還服務(wù)于每位社會成員，這使銀行安全與社會經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、國家安全建設(shè)緊密聯(lián)系。銀行風(fēng)險管理對維護(hù)金融穩(wěn)定、防范系統(tǒng)性風(fēng)險、提高經(jīng)營效益具有關(guān)鍵性作用。全面風(fēng)險管理是必要的措施，對銀行的健康發(fā)展具有重要作用，不斷完善風(fēng)險管理體系是銀行管理工作的重要組成部分。基于巴塞爾協(xié)議，銀行風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。其中，信用風(fēng)險是銀行存在的主要風(fēng)險，這種風(fēng)險不只出現(xiàn)在貸款中，也發(fā)生在擔(dān)保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中。如果銀行不能及時地識別損失的資產(chǎn)，增加核銷呆賬的準(zhǔn)備金，并在適當(dāng)?shù)臈l件下停止利息收入確認(rèn)，就會面臨嚴(yán)重的風(fēng)險問題。其次，流動性風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險之一，銀行的流動性包括兩方面的含義：一是資產(chǎn)的流動性;二是負(fù)債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力;負(fù)債的流動性是指銀行以較低的成本適時獲得所需資金的能力。當(dāng)銀行的流動性面臨不確定性時，便產(chǎn)生了流動性風(fēng)險。此外，操作風(fēng)險和市場風(fēng)險也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險，是不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件及利率、匯率風(fēng)險。

所以，建立與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理體系，有效地識別、評估、監(jiān)測和控制、緩釋銀行風(fēng)險，才能提高銀行的預(yù)期收入，為銀行的良好經(jīng)濟(jì)效益提供擔(dān)保。

二、銀行的發(fā)展空間和形勢

現(xiàn)代社會背景下，經(jīng)濟(jì)獲得了快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化與金融一體化程度不斷加深，中國銀行業(yè)也朝著國際化的方向前行，這有效地推動了中國銀行業(yè)綜合實力的發(fā)展。當(dāng)前，我國大部分銀行已經(jīng)轉(zhuǎn)換成大型跨國銀行集團(tuán)，如工商銀行和中國銀行等在全球的銀行中占據(jù)了十分重要的地位，并且形成了較大的影響力。因此，在未來的發(fā)展道路上，還應(yīng)該不斷加強(qiáng)和國際的接軌，和國際金融監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一，不斷增強(qiáng)中國銀行業(yè)的總體經(jīng)營管理水平。近年來，中國銀行業(yè)的發(fā)展非常迅速，國有大型銀行通過股份制改革推動了銀行的進(jìn)程，股份制銀行的資產(chǎn)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，并且在金融創(chuàng)新上占據(jù)了優(yōu)勢，在國際化發(fā)展中也提高了整體的競爭能力。更為關(guān)鍵的是，要不斷加強(qiáng)對銀行業(yè)務(wù)模式、治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制等方面的監(jiān)督和管理，提高銀行盈利能力以及風(fēng)險控制的能力，積極拓展銀行自身的發(fā)展空間。然而，銀行也應(yīng)該對風(fēng)險管理的重要性以及影響力進(jìn)行系統(tǒng)考慮，在以后的發(fā)展道路上銀行應(yīng)走向穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展之路，將風(fēng)險監(jiān)管納入國際框架中。但是部分商業(yè)銀行依舊具有盲目擴(kuò)張規(guī)模的問題，資產(chǎn)的效率、質(zhì)量和規(guī)模不能統(tǒng)一，所以容易產(chǎn)生風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重要意義

（一）能夠增強(qiáng)銀行全面風(fēng)險管理

美國作為世界上的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國，在發(fā)展過程中有許多值得我們借鑒的地方，美國銀行的風(fēng)險管理工作通常體現(xiàn)出全面、全程、嚴(yán)格的特點，在整個風(fēng)險管理過程的每個環(huán)節(jié)都具有亮點。所以，在美國銀行產(chǎn)業(yè)的發(fā)展道路上，積累的大量風(fēng)險管理經(jīng)驗值得我們借鑒和學(xué)習(xí)，比如：美國銀行業(yè)非常重視信用風(fēng)險，對原有的信用資產(chǎn)監(jiān)管模式進(jìn)行了改進(jìn)，創(chuàng)造了低風(fēng)險、高回報的風(fēng)險組合管理方法;關(guān)注風(fēng)險與收益之間的影響，積極分析自己的經(jīng)營目標(biāo)及財務(wù)狀況，結(jié)合具體情況與未來的發(fā)展?fàn)顩r來判斷貸款定價。它不僅可以減少市場風(fēng)險，還可以利用長期套期保值的手段和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行套期保值，達(dá)到合理高效的貸款管理目標(biāo)。運用信貸資產(chǎn)組合方法進(jìn)行風(fēng)險管理，能夠幫助銀行集中精力處理行業(yè)中出現(xiàn)的問題，并且還可以把多余的精力使用在新業(yè)務(wù)的開發(fā)中，從而處理資源過于集中的問題，展現(xiàn)了高回報、低風(fēng)險的重要特點。

（二）能夠提高銀行的市場競爭力

從改革開放到現(xiàn)在，中國銀行業(yè)在發(fā)展的各個階段，不斷學(xué)習(xí)國外銀行的優(yōu)秀管理經(jīng)驗，將先進(jìn)的技術(shù)策略引入到中國銀行業(yè)的管理中，與此同時，中國銀行業(yè)還引進(jìn)了有關(guān)的風(fēng)險管理軟件，從而有利于外部力量來實現(xiàn)對中國的銀行的改革，對中國銀行業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的優(yōu)化形成了巨大的幫助。在銀行業(yè)的發(fā)展中，慢慢出現(xiàn)了一些新興銀行，例如招商銀行、民生銀行等。這些新興銀行上市后有效地促進(jìn)了市場競爭強(qiáng)度的提升，而且對銀行收益造成了巨大的影響，對銀行的生存能力進(jìn)行了考驗，與此同時，中國股票市場也增加了一些企業(yè)的融資渠道，促進(jìn)了商業(yè)銀行的進(jìn)程，并且加強(qiáng)整體風(fēng)險管理可以有效控制風(fēng)險發(fā)生，幫助銀行提高抵御風(fēng)險的能力，增強(qiáng)市場競爭力。

（三）幫助銀行識別風(fēng)險

實施全面風(fēng)險管理可以幫助銀行在發(fā)展過程中具有較高的風(fēng)險識別能力，可以結(jié)合銀行風(fēng)險的具體情況來開展分析，進(jìn)行風(fēng)險評估并制定相應(yīng)的控制策略。在發(fā)展過程中，銀行的風(fēng)險大多集中在多個方面，例如部門客戶和交易伙伴，然而風(fēng)險管理能夠更為自主地識別風(fēng)險，有利于銀行找出風(fēng)險并實施控制。商業(yè)銀行在制定信用風(fēng)險管控評級標(biāo)準(zhǔn)的時候，通常會參考具有一定影響力的評級機(jī)構(gòu)，并結(jié)合其制定的評級報告，編制有關(guān)的信貸資產(chǎn)組合報告，并提交給高級管理人員進(jìn)行審查和判斷。但是這樣的貸款結(jié)構(gòu)并非一成不變，單一貸款的信用評級往往會發(fā)生變化，這不僅要求銀行關(guān)注貸款的信用評級和預(yù)期損失，并且還要求定期編制科學(xué)的信息風(fēng)險評估，促進(jìn)銀行制定更為科學(xué)、合理的信用評級。

（四）幫助銀行更新產(chǎn)品

銀行開展全面的風(fēng)險管理可以幫助企業(yè)更及時地了解和掌握市場中的信息，結(jié)合搜集的數(shù)據(jù)開展金融產(chǎn)品的評價與服務(wù)，從而更準(zhǔn)確地預(yù)測銀行產(chǎn)品價值。因此，銀行利用全面的風(fēng)險評估創(chuàng)新與發(fā)展產(chǎn)品來提高自身的服務(wù)水平，最后實現(xiàn)推動銀行發(fā)展的主要目標(biāo)。商業(yè)銀行一般遵守的是投資指導(dǎo)原則及策略，和基于控制額度的風(fēng)險規(guī)避策略不同，投資引導(dǎo)策略更加主動，可以按照當(dāng)前市場環(huán)境做出主動選擇，無條件承擔(dān)總資產(chǎn)的組合風(fēng)險。一方面，可以幫助銀行對沖未來收益，有效避免金融市場中的風(fēng)險;另一方面，可以對銀行的投資與套利活動進(jìn)行限制，從而有效規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生。此外，銀行今后的發(fā)展將主要放在銀行產(chǎn)品的更新上。

四、我國銀行風(fēng)險管理存在的問題

（一）內(nèi)部因素

1.缺少風(fēng)險管理理念。站在宏觀的角度來講，雖然中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有所放緩，但是依舊實現(xiàn)了穩(wěn)定的增長，許多商業(yè)銀行為了促進(jìn)自身發(fā)展，積極采取粗放式發(fā)展模式，為客戶經(jīng)理提供了較高的銷售提成。一些客戶經(jīng)理為獲取自身利益，采用違法授信、虛假材料等違反法律的行為，甚至主動幫助客戶繞過監(jiān)管部門開展相關(guān)業(yè)務(wù)，以提高業(yè)務(wù)工作量，為銀行的發(fā)展造成了極大的安全風(fēng)險。由此可見，在銀行的安全風(fēng)險預(yù)防和管理工作中，還具有相應(yīng)的問題和缺陷。

2.缺乏健全的風(fēng)險管理人員管理制度。目前，在對銀行管理者進(jìn)行考核時，一些商業(yè)銀行側(cè)重于項目審批進(jìn)度和政策執(zhí)行情況，缺乏風(fēng)險管理的考核指標(biāo)，并且由于管理者的薪酬相對固定，和銀行績效沒有聯(lián)系，缺乏激勵制度，所以阻礙了管理人員的發(fā)展。另外，管理者在進(jìn)行風(fēng)險評審的過程中，因為相關(guān)管理制度的不完善，使得管理人員只有評審權(quán)而沒有最終評審權(quán)，導(dǎo)致風(fēng)險管理工作的有序開展受到阻礙，無法對管理者進(jìn)行約束，并且很難開展風(fēng)險控制。

3.信息化管理水平不足。在一些商業(yè)銀行信息化管理的工作中，還出現(xiàn)了以下幾方面的問題：首先，信息化管理系統(tǒng)建設(shè)人性化不足，設(shè)置了大量的抽象指標(biāo)，造成數(shù)據(jù)錄入時經(jīng)常出現(xiàn)人為失誤;其次，在數(shù)據(jù)驗證管理方面，系統(tǒng)缺少有效檢查數(shù)據(jù)真實性的方法，造成商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)失真;最后，商業(yè)銀行在建立信息管理系統(tǒng)之前積累了大量的紙質(zhì)數(shù)據(jù)報表，很難在短時間內(nèi)錄入到系統(tǒng)中，導(dǎo)致一部分?jǐn)?shù)據(jù)信息的丟失，并且還阻礙了全面分析與風(fēng)險管理策略的發(fā)展。

（二）外部因素

1.外部監(jiān)管能力不足。外部監(jiān)管通常是對商業(yè)銀行中出現(xiàn)的問題實施管理，然而在改進(jìn)風(fēng)險管理方法方面缺少指導(dǎo)。與此同時，在監(jiān)管過程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)因為監(jiān)管措施具有限制，一些商業(yè)銀行在實施新業(yè)務(wù)的同時仍然出現(xiàn)了監(jiān)管漏洞，甚至能夠繞過監(jiān)管部門的管理，導(dǎo)致風(fēng)險管理形式化，缺乏實際效用。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融的影響。伴隨互聯(lián)網(wǎng)金融的持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行中也增加了對移動終端人力、物力和財力的投入。手機(jī)銀行、微信平臺等項目的研發(fā)可以在短時間內(nèi)保護(hù)傳統(tǒng)銀行免受互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，然而在市場當(dāng)中充斥了許多的同質(zhì)化產(chǎn)品，這進(jìn)一步增加了商業(yè)銀行的市場壓力和競爭風(fēng)險，并且對銀行的品牌影響力造成了一定影響。

五、完善商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的有效措施

伴隨著社會與經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展，銀行面臨的風(fēng)險也更加多樣化，為此，怎樣采用有效的措施開展銀行的全面風(fēng)險管理成了十分關(guān)鍵的問題，有必要對其重要性進(jìn)行相應(yīng)的研究，以此來推動銀行的發(fā)展。

（一）增強(qiáng)風(fēng)險防范意識

中國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)利益的損失一般是因為管理者和員工缺乏風(fēng)險防范意識造成的，企業(yè)想要落實可持續(xù)發(fā)展，就必須不斷提高員工的風(fēng)險意識，對其開展培訓(xùn)活動，重視對銀行高級管理人員的培訓(xùn)，管理者的意識對銀行全體員工都具有很大影響，優(yōu)秀的管理者會起到良好的帶頭作用。另外，企業(yè)有必要不斷強(qiáng)化對工作人員風(fēng)險防范意識的教育，傳播風(fēng)險防范技能，然后對銀行發(fā)展過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行識別，預(yù)防風(fēng)險發(fā)生。

（二）優(yōu)化風(fēng)險管理體系

第一，有必要創(chuàng)建相關(guān)的風(fēng)險管理體系，不斷優(yōu)化，并且應(yīng)該清楚銀行各部門以及員工的職責(zé)。在銀行業(yè)的快速發(fā)展中，風(fēng)險管理體系發(fā)揮著重要作用，只有不斷推動風(fēng)險管理系統(tǒng)的優(yōu)化和完善，才能有效推動銀行的持續(xù)發(fā)展，幫助銀行對全面風(fēng)險進(jìn)行更好的掌控。第二，有必要創(chuàng)建與完善風(fēng)險評估系統(tǒng)，在風(fēng)險沒有發(fā)生以前進(jìn)行分析和防范，增強(qiáng)風(fēng)險評估的能力。第三，還應(yīng)創(chuàng)建有關(guān)的監(jiān)督管理系統(tǒng)，優(yōu)化對風(fēng)險的監(jiān)管，提高監(jiān)督力度。把從業(yè)人員自身的利益和信用風(fēng)險聯(lián)系起來，把信貸風(fēng)險和員工的責(zé)任進(jìn)行統(tǒng)一，從而有效地避免信貸風(fēng)險。為此，有效的風(fēng)險管理也可以幫助銀行開展良好的風(fēng)險控制活動。

（三）提升技術(shù)含量

為了提高企業(yè)的差異化競爭優(yōu)勢，銀行有必要不斷提升自己的技術(shù)含量，壯大自身實力。首先，中國的銀行可對國外銀行的優(yōu)秀技術(shù)進(jìn)行借鑒，學(xué)習(xí)相應(yīng)的管理經(jīng)驗，從而提高自身的技術(shù)水平;其次，還應(yīng)該不斷地研究風(fēng)險管理的有效措施，利用策略的創(chuàng)新與發(fā)展來實現(xiàn)良好的風(fēng)險控制;最后，銀行還應(yīng)該投入大量的時間與金錢在風(fēng)險監(jiān)督體系和預(yù)警系統(tǒng)的研究當(dāng)中，以此來幫助銀行提前預(yù)測風(fēng)險和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并采用具有針對性的有效措施來對風(fēng)險的產(chǎn)生進(jìn)行預(yù)防。

（四）注重風(fēng)險管理的創(chuàng)新

在銀行發(fā)展過程中有必要依賴創(chuàng)新，風(fēng)險管理模式的創(chuàng)新必須引起高層管理人員的重視，從而幫助銀行更好地控制風(fēng)險。總的來說，在進(jìn)行風(fēng)險管理的過程中，我們應(yīng)該對風(fēng)險管理的形成進(jìn)行了解，其往往具有以下三種：流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險。管理人員在進(jìn)行管理創(chuàng)新的時候，首先應(yīng)該對管理人員的戰(zhàn)略眼光進(jìn)行考察，這樣能夠使其更容易在銀行發(fā)展過程中找出戰(zhàn)略缺陷。與此同時，管理者的發(fā)展目標(biāo)應(yīng)該足夠長遠(yuǎn)，而不是局限于短期利益。只有從長遠(yuǎn)出發(fā)，才能有效落實銀行的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。其次，銀行的工作人員應(yīng)該具有相應(yīng)的協(xié)調(diào)力，銀行內(nèi)部工作人員在工作當(dāng)中必須保持冷靜，直面風(fēng)險、共同努力，這對銀行的發(fā)展至關(guān)重要。所以，銀行必須對風(fēng)險管理策略不斷創(chuàng)新，增強(qiáng)風(fēng)險控制能力。

（五）創(chuàng)建完善銀行全面風(fēng)險管理文化

優(yōu)秀的企業(yè)文化是提高員工向心力與凝聚力的根基，同樣也是銀行發(fā)展的主動力，銀行的工作人員只有具備充分的工作熱情與歸屬感，才能促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，避免風(fēng)險與隱患的發(fā)生。所以，銀行有必要創(chuàng)建完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)，規(guī)范各種規(guī)章制度，確保員工按章操作、合規(guī)守紀(jì)、尊重法治，這樣才能有效地推動銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

六、結(jié)語

綜上所述，銀行全面風(fēng)險管理的建設(shè)需要不斷花費大量的實踐與精力。此外，因為各單位的發(fā)展也具有一定的局限性，所以銀行想要進(jìn)行全面的風(fēng)險管理，就必須把風(fēng)險管理系統(tǒng)歸納到銀行的發(fā)展戰(zhàn)略中，提高各部門對風(fēng)險管控的重視，協(xié)調(diào)其工作，提供各部門間的合作。此外，風(fēng)險管理是一項長期而持久的任務(wù)，銀行有必要從發(fā)展戰(zhàn)略的層面來實施。

作者單位：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司甘孜州分行