許思

隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)的日益普及，虛擬貨幣的使用愈加廣泛。以比特幣、萊特幣為代表的虛擬貨幣，目前尚未納入我國(guó)反洗錢(qián)法的監(jiān)管范圍，法律地位不明確，極易被洗錢(qián)分子利用而進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。本文從虛擬貨幣產(chǎn)生的原理、我國(guó)目前虛擬貨幣發(fā)展和監(jiān)管現(xiàn)狀入手，分析其交易背后潛在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，參照國(guó)際先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，提出具有借鑒意義的監(jiān)管建議。

近年來(lái)，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中誕生了一系列虛擬貨幣。因其便于提升支付效率、降低交易成本等原因，虛擬貨幣已成為當(dāng)前的新型支付工具和交易介質(zhì)。但是，隨著其交易，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)也滋生起來(lái)，例如通過(guò)虛擬貨幣開(kāi)展的洗錢(qián)活動(dòng)及相關(guān)的地下錢(qián)莊、賭博、詐騙、偷稅漏稅等違法犯罪活動(dòng)。

一、虛擬貨幣的概念及類(lèi)型

（一）虛擬貨幣的概念

虛擬貨幣是指非真實(shí)的貨幣，它不由貨幣當(dāng)局發(fā)行且不具有法償性和強(qiáng)制性的貨幣屬性。它是以數(shù)字化的形式存儲(chǔ)在網(wǎng)絡(luò)或有關(guān)電子設(shè)備中，沒(méi)有實(shí)物形態(tài)，一般在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下由非金融公司發(fā)行，以計(jì)算機(jī)、通信技術(shù)為手段，以數(shù)字化電子信息為載體，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳輸實(shí)現(xiàn)流通和支付功能的虛擬貨幣。

（二）虛擬貨幣分類(lèi)

當(dāng)前市場(chǎng)上有不同類(lèi)型的虛擬貨幣，例如概念幣、生態(tài)幣、跨鏈幣、去中心化存儲(chǔ)幣、加密貨幣、隱私幣等。按照發(fā)行方式來(lái)區(qū)分，虛擬貨幣可分為兩種：一是集中式，例如 Q 幣、百度幣、新浪 U 幣、魔獸幣屬于集中式，其發(fā)行方為網(wǎng)絡(luò)游戲運(yùn)營(yíng)商或網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)運(yùn)營(yíng)商;二是分散式，例如比特幣、萊特幣等山寨比特幣，它是加密貨幣，無(wú)集中發(fā)行方。

（三）虛擬貨幣種類(lèi)

自2009年比特幣誕生開(kāi)始，虛擬貨幣已經(jīng)走過(guò)了12個(gè)年頭。當(dāng)前以去中心化、開(kāi)放源代碼、運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)等作為噱頭，國(guó)際市場(chǎng)上出現(xiàn)了上百種的虛擬貨幣，其中以比特幣、以太坊、泰達(dá)幣、艾達(dá)幣、萊特幣、波卡幣交易為首。

二、我國(guó)虛擬貨幣發(fā)展及監(jiān)管現(xiàn)狀

（一）我國(guó)虛擬貨幣發(fā)展現(xiàn)狀

截至目前，中國(guó)虛擬貨幣交易市場(chǎng)的交易火爆，主要呈現(xiàn)的是以比特幣、萊特幣、比特現(xiàn)金、瑞波幣等虛擬貨幣為短期目標(biāo)的投資交易，吸引了大量的參與者參與中短期投資。同時(shí)，滋生了許多國(guó)內(nèi)主流交易平臺(tái)，如比特幣中國(guó)、OKCoin、火幣網(wǎng)等已成為全球交易量最大的比特幣交易平臺(tái)，中國(guó)已成為超越美國(guó)的全球最大的比特幣市場(chǎng)。除此以外，我國(guó)還有許多以經(jīng)營(yíng)“山寨幣”為重心的交易平臺(tái)，可支持“狗幣”“域名幣”“點(diǎn)點(diǎn)幣”等幾十種非主流虛擬貨幣交易服務(wù)。

（二）完整產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈

拿比特幣為例，我國(guó)目前已經(jīng)初步形成以交易平臺(tái)為核心，從比特幣的生產(chǎn)到存儲(chǔ)、兌換、支付、消費(fèi)較為完整的產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈。從事比特幣“生產(chǎn)”工作的礦工，中國(guó)已居世界第一。據(jù)統(tǒng)計(jì)，世界上70%的比特幣是通過(guò)中國(guó)的電力挖掘出來(lái)的，盡管受?chē)?guó)內(nèi)監(jiān)管，以比特幣交易市場(chǎng)為首的虛擬貨幣在國(guó)內(nèi)、國(guó)際交易活躍，參與一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的同時(shí)，該產(chǎn)業(yè)鏈還吸收了一批計(jì)算機(jī)技術(shù)和跨行業(yè)性人才的創(chuàng)業(yè)和就業(yè)，形成了一個(gè)全新的行業(yè)領(lǐng)域。

我國(guó)如今對(duì)虛擬貨幣的現(xiàn)行政策雖明令禁止，但鑒于當(dāng)前法律體制及監(jiān)管機(jī)制上的缺失，虛擬貨幣可用于互聯(lián)網(wǎng)的金融投資或作為新式貨幣在生活中變向使用，帶來(lái)了一定的便利和極大的投資空間的同時(shí)，也給洗錢(qián)犯罪分子的違法活動(dòng)提供了可乘之機(jī)。

三、虛擬貨幣交易模式調(diào)查分析

根據(jù)金融機(jī)構(gòu)提供的可疑案例，本文對(duì)虛擬貨幣在平臺(tái)交易進(jìn)行調(diào)研分析，主要分為以下幾個(gè)流程：

（一）用戶(hù)注冊(cè)

虛擬貨幣平臺(tái)未強(qiáng)制性履行身份識(shí)別義務(wù)，常常僅通過(guò)手機(jī)號(hào)碼及昵稱(chēng)來(lái)區(qū)分客戶(hù)，這就人為地割裂了資金使用者與資金的關(guān)聯(lián)關(guān)系，為犯罪分子隱匿資金來(lái)源及去向、“洗白”違法所得提供了便利。

（二）交易門(mén)檻

虛擬貨幣平臺(tái)通常無(wú)交易門(mén)檻或門(mén)檻（押金）與客戶(hù)交易規(guī)模相匹配。平臺(tái)根據(jù)用戶(hù)繳納的押金限定其日交易限額，但不限定單日內(nèi)交易次數(shù)和單筆交易金額。平臺(tái)提供多種支付方式方便用戶(hù)可以迅速地實(shí)現(xiàn)虛擬貨幣與法定貨幣之間的轉(zhuǎn)換，其銀行卡交易流水中的交易筆數(shù)、交易金額并不呈現(xiàn)規(guī)律性的特征。例如，在“OTC365”平臺(tái)開(kāi)展虛擬貨幣“USDT”交易，只需平臺(tái)客戶(hù)繳納30萬(wàn)元押金，日交易限額可達(dá)20萬(wàn)元，且可以綁定銀行卡、支付寶、微信等多個(gè)支付渠道。

（三）掛單交易

單一種類(lèi)虛擬貨幣通常只能在固定的平臺(tái)上呈閉環(huán)交易，價(jià)格形成機(jī)制不透明，單價(jià)起伏波動(dòng)較大，因短時(shí)間內(nèi)暴利的特性也會(huì)吸引大量社會(huì)資金尤其是不法資金。為了取信用戶(hù)，平臺(tái)還會(huì)用“打擦邊球”的方式為交易披上一層合法的外衣。

（四）交易記錄查看

虛擬貨幣平臺(tái)的安全性差，容易因黑客攻擊等因素導(dǎo)致交易記錄失真，造成用戶(hù)資金損失。交易記錄與銀行卡交易記錄也不能一一對(duì)應(yīng)，一旦洗錢(qián)案件發(fā)生，會(huì)給洗錢(qián)調(diào)查及追蹤資金流向等工作產(chǎn)生不利影響。虛擬貨幣交易平臺(tái)保留的其交易對(duì)手信息并非本人真實(shí)姓名，客戶(hù)在平臺(tái)每賣(mài)出一單“USDT”，其銀行卡就會(huì)收到某行客戶(hù)轉(zhuǎn)入一筆資金。

四、虛擬貨幣交易的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

（一）虛擬貨幣交易的監(jiān)管制度不完善

由于虛擬貨幣不是我國(guó)的法定貨幣，我國(guó)現(xiàn)在相關(guān)政策出臺(tái)給它界定為“虛擬的商品”。目前，我國(guó)未出臺(tái)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪相關(guān)的立法規(guī)定，也缺乏對(duì)虛擬貨幣洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)，尤其缺乏對(duì)虛擬貨幣的可疑交易特征的監(jiān)測(cè)、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

（二）虛擬貨幣交易的匿名性，客戶(hù)身份識(shí)別要求難以落實(shí)

由于網(wǎng)絡(luò)的非面對(duì)面性，虛擬貨幣交易網(wǎng)站現(xiàn)有的實(shí)名認(rèn)證缺乏人臉識(shí)別環(huán)節(jié)，且洗錢(qián)分子往往通過(guò)買(mǎi)賣(mài)身份證、銀行卡來(lái)冒用或盜用他人身份資料完成多個(gè)賬號(hào)的注冊(cè)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以通過(guò)交易行為追溯交易雙方的真實(shí)身份。

（三）虛擬貨幣交易中介平臺(tái)，無(wú)法有效保存客戶(hù)身份資料以及交易記錄

虛擬貨幣主要在互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上進(jìn)行交易，網(wǎng)站安全無(wú)人保障。虛擬貨幣一旦被盜，會(huì)損害交易主體的利益。

（四）虛擬貨幣交易的主權(quán)超國(guó)家性和隱蔽性，使可疑交易資金難以被監(jiān)測(cè)和跟蹤

虛擬貨幣發(fā)行方、交易服務(wù)方、用戶(hù)分散在不同的國(guó)家和地區(qū)，采用的是跨國(guó)支付方式，因此儲(chǔ)存客戶(hù)身份信息以及交易記錄也在不同的國(guó)家和地域進(jìn)行，交易中任何第三方無(wú)法介入。這在一定程度上，提高了全球范圍的監(jiān)測(cè)、跟蹤及調(diào)查難度。

五、我國(guó)虛擬貨幣洗錢(qián)案例

案例一：哈某利用比特幣走私毒品洗錢(qián)案

2017年8月下旬至9月上旬期間，被告人哈某通過(guò)登錄境外的Dreammarket網(wǎng)站，以支付比特幣的方式從匿名×××賣(mài)家處購(gòu)買(mǎi)二亞甲基雙氧×××（以下簡(jiǎn)稱(chēng)MADA）100粒，并向賣(mài)家提供了收件地址為西安西北工業(yè)大學(xué)長(zhǎng)安校區(qū)，收件人為Bach***的收件信息。賣(mài)家于2017年9月8日將裝有MDMA片劑的郵件從德國(guó)法蘭克福寄出，并將郵件編號(hào)告知哈某。哈某和被告人瓦某約定，該郵件到達(dá)西安后由瓦某負(fù)責(zé)收取。2017年9月18日，西安海關(guān)駐郵局辦事處工作人員對(duì)由德國(guó)進(jìn)境的郵件進(jìn)行查驗(yàn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)包裹中有MDMA成分。2017年9月22日15時(shí)，偵查人員將被告人瓦某、哈某抓獲。

案例二：馬某用比特幣交易轉(zhuǎn)移毒資案

馬某在網(wǎng)上自學(xué)了種植大麻的方法，并從非法網(wǎng)站購(gòu)買(mǎi)了種子偷偷種植，計(jì)劃待其成熟后賣(mài)出以獲取高額利潤(rùn)。四個(gè)多月后，大麻成熟了，馬某開(kāi)始通過(guò)私密聊天平臺(tái)添加意向買(mǎi)家。大麻“事業(yè)”進(jìn)行順利，沒(méi)多久馬某的第一筆買(mǎi)賣(mài)成交了。但如何保障交易的安全，又成了難題。馬某利用其妻子劉某的比特幣賬戶(hù)，變成收取毒資的“綠色通道”，并提現(xiàn)至劉某銀行卡轉(zhuǎn)移毒資。2020年11月，諸暨市人民檢察院對(duì)該市首例洗錢(qián)案依法提起公訴。

六、國(guó)際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)、國(guó)際上銀行與科技公司已在多個(gè)項(xiàng)目中涉獵虛擬貨幣及相關(guān)的區(qū)塊鏈技術(shù)，各國(guó)政府在確保不對(duì)洗錢(qián)等非法活動(dòng)做出讓步的前提下，對(duì)虛擬貨幣已深入金融系統(tǒng)及金融系統(tǒng)以外的重大變革持更加開(kāi)放的態(tài)度。世界各國(guó)對(duì)虛擬貨幣的態(tài)度大致分為三種：日本、德國(guó)、加拿大、瑞士等國(guó)家對(duì)比特幣等虛擬貨幣給予明確定義，認(rèn)定其合法化并納入國(guó)家監(jiān)管體系，推行各種政策推動(dòng)該行業(yè)規(guī)范發(fā)展;以中國(guó)、美國(guó)、英國(guó)、俄羅斯為首的國(guó)家持謹(jǐn)慎態(tài)度;泰國(guó)、韓國(guó)對(duì)數(shù)字貨幣呈抵制態(tài)度。對(duì)于中國(guó)而言，中國(guó)對(duì)虛擬貨幣的態(tài)度與美國(guó)相似，虛擬貨幣不是流通貨幣，不具有法償性和強(qiáng)制性屬性。

美國(guó)雖對(duì)虛擬貨幣持謹(jǐn)慎態(tài)度，但美國(guó)監(jiān)管部門(mén)對(duì)虛擬貨幣市場(chǎng)出臺(tái)了措施進(jìn)行規(guī)范管理，明確了從事兌換或轉(zhuǎn)讓虛擬貨幣的企業(yè)為“貨幣服務(wù)商”，需經(jīng)過(guò)政府注冊(cè)管理并受反洗錢(qián)監(jiān)督管理。例如，2013年3月，美國(guó)財(cái)政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)部門(mén)制定并頒發(fā)了“適用于管理交換和使用虛擬貨幣監(jiān)管規(guī)定的有關(guān)說(shuō)明”，明確了如涉及虛擬貨幣的交易或轉(zhuǎn)賬應(yīng)被視為“貨幣服務(wù)業(yè)務(wù)”，且從事虛擬貨幣的交易方應(yīng)向政府提交交易等相關(guān)信息及說(shuō)明。其次，2017年7月，美國(guó)設(shè)立了《虛擬貨幣業(yè)務(wù)統(tǒng)一監(jiān)管法》，將虛擬貨幣業(yè)務(wù)全面納入美國(guó)的法律監(jiān)管體系。

七、監(jiān)管政策建議

（一）立法先行和機(jī)制保障

1.立法保障。加快國(guó)內(nèi)虛擬貨幣的反洗錢(qián)立法，將虛擬貨幣的支付及交易納入現(xiàn)有反洗錢(qián)、反恐怖主義融資監(jiān)管框架，制定法律法規(guī)來(lái)打擊虛擬貨幣交易。建議我國(guó)出臺(tái)虛擬貨幣反洗錢(qián)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)法律明確規(guī)定虛擬貨幣交易平臺(tái)的反洗錢(qián)義務(wù)履行要求，確保隱形金融市場(chǎng)和有形金融市場(chǎng)的正常秩序。

2.建立協(xié)調(diào)順暢的工作機(jī)制。一是建議監(jiān)管部門(mén)積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)研究，實(shí)時(shí)評(píng)估虛擬貨幣對(duì)我國(guó)金融體系安全的現(xiàn)實(shí)與潛在影響，并根據(jù)需要采取必要監(jiān)管措施;二是建立互相配合的工作機(jī)制。由于虛擬貨幣涉及的領(lǐng)域較廣，需要中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、中央網(wǎng)信辦、公安部、市場(chǎng)監(jiān)管總局等相關(guān)部委共同密切關(guān)注和研究，形成持續(xù)性的協(xié)調(diào)溝通、通力合作的配合機(jī)制。

（二）規(guī)范交易平臺(tái)的反洗錢(qián)義務(wù)

1.強(qiáng)化準(zhǔn)入管理，納入合規(guī)運(yùn)行軌道。以交易平臺(tái)登記注冊(cè)為重點(diǎn)，在設(shè)置準(zhǔn)入門(mén)檻時(shí)全面考慮其必須履行的反洗錢(qián)義務(wù)。建議主管部門(mén)在交易平臺(tái)準(zhǔn)入階段，根據(jù)機(jī)構(gòu)的資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況、資信等級(jí)、內(nèi)部制度、反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組、可疑交易的監(jiān)控和報(bào)送等因素決定是否批準(zhǔn)其經(jīng)營(yíng)比特幣業(yè)務(wù)。

2.加強(qiáng)身份識(shí)別，嚴(yán)格落實(shí)實(shí)名制和交易記錄保存制度。一是比特幣交易平臺(tái)作為反洗錢(qián)義務(wù)主體，需要明確自己的社會(huì)責(zé)任，對(duì)申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)、兌換、交易比特幣的客戶(hù)身份信息等需進(jìn)一步了解和審核，留存客戶(hù)的身份證明材料;二是對(duì)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商上發(fā)生的每筆規(guī)定金額以上的交易，交易平臺(tái)應(yīng)能記載并保存交易信息，包括交易時(shí)間、交易對(duì)象、交易金額等;三是推廣和加強(qiáng)數(shù)字證書(shū)管理，加強(qiáng)對(duì)用戶(hù)身份的真實(shí)性認(rèn)證，提高核實(shí)網(wǎng)上交易的真實(shí)性。

（三）加大科技投入，加強(qiáng)國(guó)內(nèi)與國(guó)際合作

建議中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、公安部、國(guó)安部、工業(yè)和信息化部、稅務(wù)機(jī)關(guān)等多個(gè)專(zhuān)業(yè)監(jiān)管部門(mén)成立打擊虛擬貨幣犯罪聯(lián)合小組，相互配合，實(shí)現(xiàn)信息共享，利用大數(shù)據(jù)、機(jī)器學(xué)習(xí)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，提升對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管效率和準(zhǔn)確度。

（四）開(kāi)展反洗錢(qián)領(lǐng)域的跨國(guó)合作

鑒于虛擬貨幣跨越國(guó)界不受約束和限制，可隨時(shí)發(fā)生轉(zhuǎn)移，首先，建議與FATF等國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展國(guó)際合作交流，借鑒先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn);其次，建議加強(qiáng)與國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展監(jiān)管合作，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息的共享、監(jiān)管程序的銜接，更有效地達(dá)到監(jiān)管目標(biāo)。

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作者單位：中國(guó)人民銀行武漢分行反洗錢(qián)處