李 妍，趙海燕，梁金鳳，鄭如萍，孫文婷，莊竣翔，黃毅林

(嶺南師范學(xué)院 商學(xué)院，廣東 湛江 524048)

一、引 言

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)指人們利用所掌握的財(cái)經(jīng)知識(shí)和理財(cái)技能，合理進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃、實(shí)現(xiàn)個(gè)人財(cái)富積累及有效防范個(gè)人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等的金融決策能力；包括掌握基本財(cái)務(wù)知識(shí)與技能，運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)和技能做出有效決策，從而提高個(gè)人和社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益[1-2]。良好的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)能使人運(yùn)用經(jīng)濟(jì)金融的思維來解決問題，并養(yǎng)成良好的行為模式，提前為適應(yīng)未來越來越高要求的社會(huì)環(huán)境做好準(zhǔn)備。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)不僅與個(gè)體生活息息相關(guān)，更影響到家庭穩(wěn)定、國(guó)家金融安全、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定乃至政治穩(wěn)定[3]。近年來，電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)貸、套路貸、銀行卡遭盜刷等案件頻繁發(fā)生，一方面折射出人們財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力的缺失，另一方面也對(duì)加強(qiáng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育及提高人們的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平提出了迫切的要求。

作為高等院校的商科生，其所學(xué)專業(yè)從廣義角度而言都可列為財(cái)經(jīng)領(lǐng)域，因此，商科生自然成為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的重點(diǎn)培養(yǎng)對(duì)象。摸清當(dāng)前商科生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平現(xiàn)狀，并有針對(duì)性地開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育不僅有助于提高本科教育質(zhì)量，而且對(duì)推進(jìn)新商科發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。論文基于中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架(大學(xué))設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，以嶺南師范學(xué)院為研究對(duì)象，通過對(duì)該學(xué)院商科生進(jìn)行調(diào)查分析，了解接受過系統(tǒng)財(cái)經(jīng)專業(yè)知識(shí)教育的商科生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平和實(shí)踐能力；并針對(duì)調(diào)查結(jié)果從核心素養(yǎng)視角探索商科生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育方式[4]，為商科生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育提供建議對(duì)策。

二、商科生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)現(xiàn)狀調(diào)查設(shè)計(jì)

(一)調(diào)查問卷設(shè)計(jì)

2018年中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)協(xié)同創(chuàng)新中心正式發(fā)布《中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架(大學(xué))》(以下簡(jiǎn)稱為《標(biāo)準(zhǔn)框架》)?！稑?biāo)準(zhǔn)框架》依循個(gè)體參與經(jīng)濟(jì)生活的脈絡(luò)，提出財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)要采用“五維三標(biāo)”通用結(jié)構(gòu)?！拔寰S”即收入與消費(fèi)、儲(chǔ)蓄與投資、風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)、制度與環(huán)境、財(cái)富與人生?！叭龢?biāo)”指了解知識(shí)與事實(shí)、獲取方法與技能、形成觀念與態(tài)度三個(gè)目標(biāo)[5]。

本次調(diào)查基于《標(biāo)準(zhǔn)框架》的五個(gè)維度設(shè)計(jì)調(diào)查問卷的相應(yīng)問題，以期了解大學(xué)生對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的認(rèn)知、技能和態(tài)度，為高校商科生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育提出建議。調(diào)查問卷共21題，其中第1-3題涉及個(gè)人信息；第4、5題涉及商科生對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)了解程度；第6、12、15題涉及維度一“收入與消費(fèi)”；第8、11、13、14題涉及維度二“儲(chǔ)蓄與投資”；第9、10題涉及維度三“風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)”；第17題涉及維度四“制度與環(huán)境”；第7、16題涉及維度五“財(cái)富與人生”；第18、19、20、21題涉及提高大學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)路徑。

其中第4、8題為“四點(diǎn)量表”(即有四個(gè)選項(xiàng))，第7題為“三點(diǎn)量表”(即有三個(gè)選項(xiàng))。為便于統(tǒng)計(jì)分析，第4、8題“四點(diǎn)量表”的四個(gè)程度從低到高賦值“1、2、3、4”分，平均值為2.5分；給第7題“三點(diǎn)量表”三個(gè)選項(xiàng)中“不是”賦值“1”分，“不了解”賦值“2”分，“是”賦值“3”分，平均值為2分。

(二)調(diào)查對(duì)象

此次調(diào)查面向嶺南師范學(xué)院商學(xué)院大一至大四的在校生，這些學(xué)生是分布在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)教育、財(cái)務(wù)管理、國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易、市場(chǎng)營(yíng)銷、電子商務(wù)、工商管理六個(gè)專業(yè)及物流管理、酒店管理兩個(gè)方向的商科學(xué)生。商科生基本上已學(xué)習(xí)一定財(cái)經(jīng)知識(shí)，特別是高年級(jí)學(xué)生較系統(tǒng)接受財(cái)經(jīng)知識(shí)教育，選擇商科生為課題研究對(duì)象，目的是初步了解接受財(cái)經(jīng)知識(shí)教育的商科生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平和實(shí)踐能力。

通過問卷星向商科生發(fā)放調(diào)查問卷，回收有效調(diào)查問卷共864份。其中女生698人，男生166人，大一學(xué)生323人，大二學(xué)生174人，大三學(xué)生150人，大四學(xué)生217人。

(三)調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計(jì)及分析

1.商科生對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的了解程度分析

“商科生對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)了解程度”的統(tǒng)計(jì)結(jié)果見表1。從表1看出，高達(dá)95.38%的商科生選擇“沒聽說過”或僅是“一點(diǎn)了解”財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，僅有4.63%的學(xué)生選擇“比較了解”或“十分了解”財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，這說明絕大多數(shù)商科生不太了解財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。這個(gè)結(jié)果也可從問卷中近80%的商科生不知道職業(yè)生涯規(guī)劃課程屬于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的范疇得到佐證。職業(yè)生涯規(guī)劃課程是一門幫助學(xué)生認(rèn)知自我，回歸現(xiàn)實(shí)，理性分析所處的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境，根據(jù)自身情況對(duì)未來就業(yè)做出合理規(guī)劃的課程。如此高比例的學(xué)生不能準(zhǔn)確判斷職業(yè)生涯規(guī)劃課程屬于財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的范疇，在很大程度上可以說明商科生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的缺失和急待加強(qiáng)。

表1 商科大學(xué)生對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)了解程度的分布(%)

2.商科生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平分值

通過對(duì)“四點(diǎn)量表”和“三點(diǎn)量表”的賦值，計(jì)算不同專業(yè)和不同年級(jí)商科生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平分值，結(jié)果如表2所示。從表2和表3可以看出，總體上各專業(yè)、各年級(jí)的商科生了解財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平值位于1.40-1.70之間，沒有達(dá)到平均值2，說明學(xué)生對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的認(rèn)識(shí)薄弱，了解程度偏低。

表2 商科生各專業(yè)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平分值統(tǒng)計(jì)

表3 商科生各年級(jí)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平分值統(tǒng)計(jì)

分專業(yè)看，財(cái)務(wù)管理專業(yè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)教育專業(yè)、國(guó)貿(mào)專業(yè)等與財(cái)經(jīng)密切相關(guān)專業(yè)學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)分值都在1.60以上，略高于其他商科專業(yè)的學(xué)生。分年級(jí)看，中高年級(jí)學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)分值高于1.60分，遠(yuǎn)高于大一學(xué)生，說明隨著對(duì)財(cái)經(jīng)知識(shí)的學(xué)習(xí)，商科生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平有所提高。

三、“五維三標(biāo)”的統(tǒng)計(jì)結(jié)果及分析

(一)維度一：收入與消費(fèi)的統(tǒng)計(jì)分析

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是要培養(yǎng)學(xué)生樹立正確的消費(fèi)觀念，平衡收入與消費(fèi)，量入為出，理性消費(fèi)。

表4 商科生記賬習(xí)慣統(tǒng)計(jì)(%)

表4反映出近11.57%的學(xué)生從沒有記賬習(xí)慣，73.03%的學(xué)生偶爾有記賬，只有15.39%的學(xué)生一直都有記賬習(xí)慣。絕大部分同學(xué)在日常生活中并沒有對(duì)自己的資金收入支出進(jìn)行規(guī)劃，消費(fèi)沒有計(jì)劃性，喜歡“跟著感覺”消費(fèi)，容易導(dǎo)致沖動(dòng)性消費(fèi)。從性別來看，女生比男生的記賬習(xí)慣稍稍好些，畢竟記賬工作需要有耐心。

麥可斯研究院2019年對(duì)成都市大學(xué)生的消費(fèi)調(diào)查表明，高校學(xué)生消費(fèi)差距巨大，這種反差極大地影響了當(dāng)代大學(xué)生的交往和其人生觀、世界觀、價(jià)值觀的形成，導(dǎo)致許多學(xué)生產(chǎn)生攀比和求名的不良消費(fèi)心理。從表5可見，有近43.63%的同學(xué)面對(duì)生活費(fèi)很少，身邊的人消費(fèi)中高檔品時(shí)偶爾會(huì)或肯定會(huì)感到不公平，甚至自卑的情況。從性別來看，不到30%的男生會(huì)在消費(fèi)時(shí)感到不公平和自卑，而有近50%的女生會(huì)在消費(fèi)時(shí)感到不公平和自卑。由此可見，男生的消費(fèi)欲望較低于女生,消費(fèi)較理性，女生的攀比心理普遍。

(二)維度二：儲(chǔ)蓄與投資意識(shí)的統(tǒng)計(jì)分析

《標(biāo)準(zhǔn)框架》指出要培養(yǎng)學(xué)生成為誠(chéng)信規(guī)范的理財(cái)者，保有財(cái)富的管理者。儲(chǔ)蓄和投資，是理財(cái)?shù)膬蓚€(gè)非常重要的途徑，能夠幫助學(xué)生實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保值增值。

表6 對(duì)于月末沒用完生活費(fèi)的處理方式統(tǒng)計(jì) (單位：%)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，商科生對(duì)月末沒用完的生活費(fèi)，有78.92%的同學(xué)選擇了“攢錢備用”或“用于理財(cái)”。說明商科生有一定的理財(cái)觀念和理財(cái)實(shí)踐，更多學(xué)生偏向選擇儲(chǔ)蓄，儲(chǔ)蓄意識(shí)較強(qiáng)于投資意識(shí)，應(yīng)該是受到可用資金數(shù)量和投資知識(shí)儲(chǔ)備影響。也有超過20%“任性”商科生選擇了“任性消費(fèi)”或“放著不理會(huì)”剩余資金。

表7 使用花唄、京東小白條等方式預(yù)支消費(fèi)的統(tǒng)計(jì) (單位：%)

大學(xué)生消費(fèi)金融市場(chǎng)正步入一個(gè)急速擴(kuò)張的時(shí)期。2016年艾瑞咨詢報(bào)告提到以90后為主的年輕人群體，更加適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)生態(tài)，更加了解消費(fèi)金融業(yè)務(wù)。年輕人的沖動(dòng)消費(fèi)，超前消費(fèi)，可支配收入較低等特點(diǎn)，使得他們比其他群體更加需要消費(fèi)金融服務(wù)來提前享受未來高質(zhì)量的生活。雖然調(diào)查數(shù)據(jù)顯示95.6%的商科生表示沒有“校園貸”，但表7顯示近60%的商科生都有使用過花唄、京東小白條等方式預(yù)支消費(fèi)，互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融產(chǎn)品一定程度上解決了大學(xué)生旺盛消費(fèi)的資金需求，但也存在一定的經(jīng)濟(jì)信用安全隱患。

表8 各專業(yè)商科生了解股票投資水平的統(tǒng)計(jì)

表9 各年級(jí)商科生了解股票投資水平的統(tǒng)計(jì)

表8和表9是商科生了解股票程度水平值。整體而言，各專業(yè)、各年級(jí)的商科生了解股票投資水平普遍很低，沒有達(dá)到平均值2，投資理財(cái)意識(shí)較薄弱，缺乏投資理財(cái)基礎(chǔ)知識(shí)和投資理財(cái)實(shí)踐能力不足。調(diào)查結(jié)果顯示，有超過50%的學(xué)生不了解購買股票。從各專業(yè)情況來看，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)教育、財(cái)務(wù)管理、國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易三個(gè)專業(yè)的學(xué)生了解股票投資分值相對(duì)較高，這與專業(yè)人才培養(yǎng)方案設(shè)置了相關(guān)財(cái)務(wù)管理課程及實(shí)踐有直接影響。

(三)維度三：風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)意識(shí)的統(tǒng)計(jì)分析

中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育要求，誠(chéng)實(shí)規(guī)范的理財(cái)者會(huì)更加注重投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡，懂得在自己承受范圍內(nèi)從事財(cái)富賺取與增值活動(dòng)。

表10 對(duì)個(gè)人身份識(shí)別碼的處理方式統(tǒng)計(jì)(%)

為了解商科生風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，調(diào)查問卷設(shè)置了兩問題(統(tǒng)計(jì)結(jié)果見表10和表11)，分別是“9.假如您住在Zedland，收到了一張新銀行卡，當(dāng)您收到銀行卡的個(gè)人身份識(shí)別碼時(shí)，您會(huì)怎么做?”以及“10.假設(shè)您畢業(yè)后工作了兩個(gè)月，打算和朋友合租一套房子，此前也沒有任何積蓄，當(dāng)您拿到工資時(shí)，您會(huì)選擇先清理以下哪個(gè)待辦事項(xiàng)呢?”對(duì)于第9題，僅有48.50%的學(xué)生表示能“記住個(gè)人身份識(shí)別碼”，同時(shí)也有46.88%的學(xué)生選擇了“識(shí)別碼寫在銀行卡背面”，說明商科生對(duì)個(gè)人隱私信息風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)還有待提高。對(duì)于第10題，有高達(dá)92.36%學(xué)生能理性選擇“支付房子租金”，分清事情的輕重緩急，把資金用在緊急的事情上。

表11 對(duì)待辦事件的清理選擇統(tǒng)計(jì)(%)

(四)維度四：制度與環(huán)境了解程度的統(tǒng)計(jì)分析

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)既是個(gè)體問題，更是國(guó)家問題?！吨袊?guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的目標(biāo)構(gòu)建與闡釋》指出，學(xué)生應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注國(guó)家制度與社會(huì)環(huán)境，堅(jiān)持個(gè)體與社會(huì)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)活動(dòng)密切相關(guān)的視野。

表12 是否認(rèn)為分享經(jīng)濟(jì)是一種傳銷的選擇結(jié)果統(tǒng)計(jì)(%)

從表12看，目前商科生對(duì)于當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況和經(jīng)濟(jì)制度的關(guān)注力度不夠，了解不夠深，甚至出現(xiàn)認(rèn)知偏差。有51.62%的同學(xué)根本不了解分享經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)，甚至還有4.63%的同學(xué)認(rèn)為是分享經(jīng)濟(jì)就是一種傳銷。

(五)維度五：財(cái)富增加途徑與人生規(guī)劃的統(tǒng)計(jì)分析

為引導(dǎo)學(xué)生形成正確勞動(dòng)觀、財(cái)富觀、金錢觀，中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的“三九五體系”中指出學(xué)生要明白只有通過勞動(dòng)自力更生才能獲取個(gè)人物質(zhì)財(cái)富與精神財(cái)富，在社會(huì)中獲取個(gè)人財(cái)富時(shí)，應(yīng)承擔(dān)公民責(zé)任回饋社會(huì)。

表13 對(duì)于增加財(cái)富途徑選擇的統(tǒng)計(jì)(%)

表13顯示，有44.68%的商科生選擇通過兼職(做家教、校園勤工崗位或其他合法勞動(dòng)等)增加財(cái)富，說明不少學(xué)生已有較強(qiáng)獨(dú)立意識(shí)，希望通過自我努力創(chuàng)造增加收入。另外有48.38%的同學(xué)選擇通過找父母要錢，比例近半數(shù)，畢竟在校大學(xué)生沒有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源，主要還是需要依賴家人。但有6.95%的學(xué)生選擇了“網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)借款”和“向朋友借款”兩種不勞而獲的增加財(cái)富途徑。從性別來看，男生兼職的比例比女生要高，女生找父母給錢的比例比男生高，說明男生比女生更主動(dòng)通過勞動(dòng)獲取生活費(fèi)。

表14 商科生對(duì)人生規(guī)劃情況的統(tǒng)計(jì)(%)

從表14看到，高達(dá)75.93%的商科生沒有人生規(guī)劃或偶爾進(jìn)行人生規(guī)劃，僅有24.07%的商科生一直都有自己明確的人生規(guī)劃。從表15和表16來看，各專業(yè)、各年級(jí)商科學(xué)生的人生規(guī)劃水平分值都超過2分，無明顯年級(jí)、專業(yè)差別。

表15 各專業(yè)商科生人生規(guī)劃水平分值統(tǒng)計(jì)

表16 各年級(jí)商科生人生規(guī)劃水平分值統(tǒng)計(jì)

(六)分析結(jié)論

通過“五維三標(biāo)”調(diào)查及分析結(jié)果表明，嶺南師范學(xué)院的商科學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平偏低，尚未形成正確的勞動(dòng)觀、金錢觀、財(cái)富觀，絕大多數(shù)商科生認(rèn)為高校開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育十分必要，對(duì)開設(shè)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育課程興趣高，將有利于高校財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的推廣。

四、加強(qiáng)高校財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的建議對(duì)策

結(jié)合上述調(diào)查結(jié)果和借鑒國(guó)內(nèi)外財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育經(jīng)驗(yàn)，從重構(gòu)“三商”人才培養(yǎng)目標(biāo)、推動(dòng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育與第一課堂與第二課堂的融合與創(chuàng)新、創(chuàng)新財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育教學(xué)方式三方面提出加強(qiáng)高校財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的建議對(duì)策。

(一)基于學(xué)生發(fā)展核心素養(yǎng)，重構(gòu)“三商”人才培養(yǎng)目標(biāo)

學(xué)生發(fā)展核心素養(yǎng)，指學(xué)生具備能夠適應(yīng)終身發(fā)展和社會(huì)發(fā)展的必備品格和關(guān)鍵能力，通常用智商、情商和財(cái)商來衡量，簡(jiǎn)稱為“三商”。智商指人的認(rèn)知能力、語言能力、思維能力、洞察能力等。智商越高的人，其學(xué)習(xí)知識(shí)能力強(qiáng)，思維品質(zhì)優(yōu)良，容易在某專業(yè)領(lǐng)域獲得杰出成就。情商指人的情緒、情感、意志、耐受挫等方面的品格。情商水平高的人表現(xiàn)出外向愉快，社交能力強(qiáng)，對(duì)事業(yè)較投入,為人正直富于同情心。財(cái)商是指一個(gè)人在財(cái)務(wù)方面的智力，是指能夠深刻認(rèn)識(shí)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律、具有讓資金為我們服務(wù)的理財(cái)智慧[6]。現(xiàn)代社會(huì)，財(cái)商對(duì)于人們的重要性不亞于智商和情商。

在中國(guó)學(xué)生發(fā)展核心素養(yǎng)的總體框架中，提出了發(fā)展實(shí)踐創(chuàng)新素養(yǎng)的要求，培養(yǎng)實(shí)踐創(chuàng)新素養(yǎng)，需要緊密結(jié)合實(shí)際生活，需要在生活實(shí)踐中將知識(shí)內(nèi)化和運(yùn)用。針對(duì)嶺南師范學(xué)院的商科學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平偏低，尚未形成正確的勞動(dòng)觀、金錢觀、財(cái)富觀，有必要在核心素養(yǎng)發(fā)展的體系下，將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育納入到人才培養(yǎng)方案中，在高校人才培養(yǎng)中，基于學(xué)生發(fā)展核心素養(yǎng)的基本理念，將培養(yǎng)商科生的智商、情商和財(cái)商并重，探索重構(gòu)“三商”人才培養(yǎng)目標(biāo)，提升我國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育水平。

(二)基于《標(biāo)準(zhǔn)框架》，推動(dòng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育與課堂的融合與創(chuàng)新

如何推動(dòng)商科生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，《標(biāo)準(zhǔn)框架》的 “五維三標(biāo)”框架內(nèi)容提供了指引，框架內(nèi)容全面涉及個(gè)人與家庭、個(gè)人與社會(huì)、個(gè)人與國(guó)家的關(guān)系，充分考慮了大學(xué)生的身心發(fā)展特點(diǎn)和未來發(fā)展目標(biāo)，兼顧了學(xué)生認(rèn)知發(fā)展規(guī)律和教育教學(xué)規(guī)律，循序漸進(jìn)，為學(xué)生搭建了清晰的財(cái)經(jīng)知識(shí)體系，引導(dǎo)學(xué)生在財(cái)經(jīng)生活中實(shí)現(xiàn)財(cái)富價(jià)值，提升人生境界。高?？梢酝ㄟ^第一、第二課堂的課程和活動(dòng)規(guī)劃，推動(dòng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育與課堂的融合創(chuàng)新。

1.第一課堂：“多科統(tǒng)整”的協(xié)同課程體系

參考陰祖寶等人研究，借鑒美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)高校應(yīng)加強(qiáng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的課程開發(fā)和學(xué)科整合，建立“多科統(tǒng)整”的協(xié)同課程體系[7]?！岸嗫平y(tǒng)整”協(xié)同是以多個(gè)學(xué)科資源為知識(shí)背景，在教學(xué)中潛移默化財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)作為一項(xiàng)典型的跨學(xué)科素養(yǎng)，涉及文本信息處理、數(shù)字信息處理、科學(xué)理性分析等關(guān)鍵能力的培養(yǎng)，可將財(cái)經(jīng)通識(shí)課程引入課堂，在商科生開設(shè)的主干課程如高等數(shù)學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理學(xué)及綜合實(shí)踐等課程中，教學(xué)設(shè)計(jì)中融入財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的“五維三標(biāo)”框架體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育滲透到主干課程中，從而構(gòu)建“多科統(tǒng)整”的協(xié)同課程體系，發(fā)揮學(xué)科群的統(tǒng)整效應(yīng)。

高校也可組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)依據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)框架》的 “五維三標(biāo)”內(nèi)容開發(fā)系列“財(cái)商”課程，課程作為公選課，學(xué)生可根據(jù)個(gè)人興趣愛好選課，從而全方位、多層次地提高學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。

2.第二課堂：“家校企協(xié)作”的多方位財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育不僅僅是學(xué)校一方的責(zé)任，更需要各方教育力量?jī)?yōu)勢(shì)互補(bǔ)、緊密配合、形成教育合力。

1)家庭教育融入理財(cái)觀念，潛移默化培養(yǎng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)

家庭教育應(yīng)該是學(xué)生接受財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的起點(diǎn)，是學(xué)校財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的有力助手[8]。家庭教育可從理念意識(shí)、實(shí)踐鍛煉等方面進(jìn)行。家長(zhǎng)可從日常的生活中進(jìn)行理念意識(shí)教育，比如讓孩子了解家庭的收支狀況，讓孩子體恤父母的不易，促使他們合理消費(fèi)，同時(shí)也能幫助學(xué)生理解家庭理財(cái)，加深認(rèn)識(shí)儲(chǔ)蓄和投資。實(shí)踐鍛煉也是重要方式之一，家長(zhǎng)在實(shí)踐中鍛煉培養(yǎng)孩子的理財(cái)能力。比如零花錢，家長(zhǎng)可以定期定額地支付零花錢，讓學(xué)生對(duì)零花錢進(jìn)行規(guī)劃，養(yǎng)成制定消費(fèi)預(yù)算好習(xí)慣。除此之外，還可以與孩子共同參與配置家庭理財(cái)方案和家庭保險(xiǎn)方案。在家庭成員共同決策方案時(shí)，滲透理財(cái)意識(shí)和防范意識(shí)。

2)校企舉辦講座和比賽，開拓學(xué)生財(cái)經(jīng)視野

高校和企業(yè)可通過合作舉辦專題系列財(cái)經(jīng)素養(yǎng)講座，舉辦商道文化節(jié)等。比如，商學(xué)院的特色“商道文化節(jié)”，邀請(qǐng)各行各業(yè)商業(yè)精英現(xiàn)身說法，分享“商道”。校企協(xié)同舉行股票模擬比賽、財(cái)經(jīng)辯論賽、財(cái)經(jīng)知識(shí)展覽會(huì)等，不斷開拓商科生的財(cái)經(jīng)視野和強(qiáng)化其財(cái)經(jīng)能力。

3)校企打造沙龍游戲，學(xué)生樂中感悟財(cái)經(jīng)思維

高校在進(jìn)行財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育時(shí)可利用游戲教學(xué)法，使學(xué)生在仿真的情境中游戲化學(xué)習(xí)領(lǐng)悟經(jīng)濟(jì)教育的現(xiàn)實(shí)意義。如“理財(cái)打卡游戲”，“現(xiàn)金流游戲”，“月消費(fèi)1000元大挑戰(zhàn)游戲”等。“理財(cái)打卡游戲”類似于“步道樂跑”，參加活動(dòng)的學(xué)生下載理財(cái)APP，每天進(jìn)行消費(fèi)記錄打卡挑戰(zhàn)，并獲得相應(yīng)積分，累計(jì)積分可獲得獎(jiǎng)品?！艾F(xiàn)金流游戲”是一款理財(cái)教育游戲，通過游戲，學(xué)生能夠清楚資產(chǎn)和負(fù)債真正的定義?，F(xiàn)金流游戲非常真實(shí)，在玩的過程中可以清晰地“看”見自己財(cái)務(wù)狀況變化，感覺到金錢流動(dòng)的方向和流量?！霸孪M(fèi)1000元大挑戰(zhàn)游戲”則培養(yǎng)學(xué)生節(jié)約用錢、適度用錢、理性消費(fèi)的好習(xí)慣。

4)校企共贏推動(dòng)實(shí)踐，提高學(xué)生財(cái)經(jīng)實(shí)踐能力

在財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育中，社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)也不可缺少[9]?？赏ㄟ^以下各種實(shí)踐形式進(jìn)行引導(dǎo)。第一，國(guó)情民意調(diào)研。以不同的調(diào)研目的，進(jìn)行實(shí)踐調(diào)研，深入了解思考當(dāng)下經(jīng)濟(jì)社會(huì)的國(guó)情民意。第二，校企合作。通過與企業(yè)單位密切合作，學(xué)生在企業(yè)生產(chǎn)一線實(shí)習(xí)，在社會(huì)大熔爐中鍛煉，掌握社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一般運(yùn)行規(guī)律，從而培養(yǎng)其財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。

(三)基于建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論，創(chuàng)新財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育教學(xué)方式

建構(gòu)主義認(rèn)為，由于個(gè)體受到特定經(jīng)驗(yàn)和文化等的影響，其對(duì)知識(shí)所建構(gòu)的理解都是不同的。在財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育中，不同群體和不同學(xué)段學(xué)生的身心發(fā)展特點(diǎn)、個(gè)體認(rèn)知能力、參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的廣度和深度，以及未來發(fā)展目標(biāo)的不同[10]，因此，要更好培養(yǎng)學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，需要基于建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論，重視學(xué)生個(gè)性化特點(diǎn)，因材施教，教學(xué)過程中，通過有效教學(xué)策略，例如混合式教學(xué)法、合作學(xué)習(xí)的互動(dòng)交流法、案例分析法、感召法、體驗(yàn)法等等，能充分發(fā)揮學(xué)生的主體地位，啟發(fā)學(xué)生自主建構(gòu)認(rèn)知結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)學(xué)生理解和參與宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、社會(huì)財(cái)富積累和價(jià)值創(chuàng)造的視野、情懷和能力，從知識(shí)灌輸、能力培養(yǎng)升華為勞動(dòng)觀、金錢觀、財(cái)富觀塑造。

五、結(jié) 語

基于《中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)框架(大學(xué))》設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，通過對(duì)嶺南師范學(xué)院商科生進(jìn)行問卷調(diào)查，研究發(fā)現(xiàn)商科生有一定財(cái)經(jīng)知識(shí)，但財(cái)經(jīng)能力有待加強(qiáng)，財(cái)經(jīng)意識(shí)有待強(qiáng)化，還未能很好地把握勞動(dòng)、金錢、財(cái)富與人生幸福之間的關(guān)系。商科生普遍認(rèn)為開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育十分有必要，對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育理論及實(shí)踐課程有較高興趣。參考借鑒國(guó)外財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育經(jīng)驗(yàn)，論文提出重構(gòu)“三商”人才培養(yǎng)目標(biāo)、推動(dòng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育與第一課堂與第二課堂的融合與創(chuàng)新、創(chuàng)新財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育教學(xué)方式等建議對(duì)策。