簡蓓茜

（湘潭大學(xué)，湖南 湘潭 411105）

近年來，國家高度重視支持實體經(jīng)濟尤其是小微企業(yè)的發(fā)展，一方面，黨中央、國務(wù)院多次出臺政策文件，引導(dǎo)各金融機構(gòu)加大對小微企業(yè)的支持力度；另一方面，隨著利率市場化進(jìn)程的進(jìn)一步推進(jìn)，拓展小微企業(yè)業(yè)務(wù)成為各大銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，尋找新的利潤增長點的重要戰(zhàn)略之一。大量涉農(nóng)的小微企業(yè)亟需得到各類金融機構(gòu)的支持。但是，由于小微企業(yè)顯著區(qū)別于大中型企業(yè)的特點，以及農(nóng)業(yè)政策性金融區(qū)分與商業(yè)銀行的不同，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)政策性金融在支持小微企業(yè)的過程中面臨諸多的難題，如何從政策性銀行的角度支持小微企業(yè)的發(fā)展，值得深入研究。

一、支持小微企業(yè)發(fā)展的意義

（一）支持小微企業(yè)是促進(jìn)實體經(jīng)濟發(fā)展的重要推力

隨著經(jīng)濟發(fā)展步入新常態(tài)，提高經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和居民生活水平，實現(xiàn)充分就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，已經(jīng)成為國家發(fā)展的重中之重。國家領(lǐng)導(dǎo)人在全國金融工作會議的講話中不斷強調(diào)，要把實體經(jīng)濟服務(wù)作為出發(fā)點和落腳點，把更多金融資源配置到經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，更好滿足人民群眾和實體經(jīng)濟多樣化的金融需求。為小微企業(yè)提供資金支持和金融服務(wù)，是金融機構(gòu)履行社會責(zé)任，促進(jìn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，助力實體經(jīng)濟發(fā)展的重要舉措。

（二）支持小微企業(yè)是緩解其融資難、融資貴、融資慢難題的直接舉措

融資難、融資貴、融資慢是一直以來困擾小微企業(yè)發(fā)展的難題。首先，小微企業(yè)融資數(shù)量較少，還款周期較長。小微企業(yè)由于體量小、業(yè)務(wù)少，使得其單筆資金需求較少，很多小微企業(yè)處于運行初期，還款周期絕大多數(shù)情況是高于一般企業(yè)的。其次，小微企業(yè)經(jīng)營主更接受成本較低的融資方式，較低的融資成本不僅包括較低的貸款利率，而且包括較低的擔(dān)保和抵押費用等。最后，要求獲得高效便捷的融資。小微企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營中遇到的商業(yè)機會和對資金需求的時效性更強，所以在融資過程中，更加看中高效的審批程序和快速的信貸資金到位時間。金融機構(gòu)為小微企業(yè)提供資金支持，可以很大程度上緩解其融資難、融資貴、融資慢難題，改善其生產(chǎn)經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)情況。

（三）支持小微企業(yè)是落實黨中央、國務(wù)院決策部署和應(yīng)對金融監(jiān)管的必然要求

自2018年起，各商業(yè)銀行單戶授信總額1000萬元以下（含）的小微企業(yè)貸款，要努力實現(xiàn)“兩增兩控”目標(biāo)，同時對政策性銀行小微企業(yè)貸款余額和戶數(shù)進(jìn)行按月監(jiān)測，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行“七不準(zhǔn)”“四公開”要求，強化落實“兩禁兩限”規(guī)定，禁止向小微企業(yè)貸款收取承諾費、資金管理費，嚴(yán)格限制收取財務(wù)顧問費和咨詢費。農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)務(wù)必要積極響應(yīng)國家號召，充分發(fā)揮政策性金融優(yōu)勢，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，助力小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

（四）支持小微企業(yè)是農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展的內(nèi)在要求

小微企業(yè)是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是重要的經(jīng)濟載體，在促進(jìn)三產(chǎn)融合、服務(wù)農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革、構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)三大體系方面具有舉足輕重的作用，對調(diào)結(jié)構(gòu)、保就業(yè)、惠民生具有重要意義。農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)要切實轉(zhuǎn)變觀念，抓大不放小，推動體制機制創(chuàng)新，加大對小微企業(yè)的支持力度，探索政策性金融支農(nóng)支小的新途徑、新模式，推動業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展，服務(wù)鄉(xiāng)村振興。

二、農(nóng)業(yè)政策性金融支持小微企業(yè)存在的難點

（一）小微企業(yè)自身存在著諸多的缺點和不足

首先，小微企業(yè)自身實力相對較弱。小微企業(yè)的規(guī)模小，產(chǎn)品缺乏競爭力，技術(shù)能力不強，使得小微企業(yè)很難像大企業(yè)那樣有著較強的抗風(fēng)險能力，在面臨宏觀經(jīng)濟環(huán)境變差，或者遭遇強有力的外部競爭時，會使自身受到很大的沖擊。其次，小微企業(yè)經(jīng)營管理不規(guī)范。很多小微企業(yè)為個體工商戶和家庭作坊式企業(yè)，缺乏現(xiàn)代化的經(jīng)營管理方式，人治現(xiàn)象比較嚴(yán)重，較低的管理水平會影響其生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，落后的營銷方式會影響其產(chǎn)品的市場競爭力。許多小微企業(yè)沒有建立規(guī)范的財務(wù)制度，在財務(wù)會計人員的設(shè)立、財務(wù)報表的合規(guī)性和信息披露等方面都做得不完善，難以滿足銀行的貸款要求。最后，小微企業(yè)主的理念和意識落后。普遍缺乏完善的信用管理體系，信用度不高，一旦經(jīng)營不善，就會導(dǎo)致其倒閉，使銀行形成不良貸款，銀行為了防止不良貸款的形成，會提高小微企業(yè)的貸款準(zhǔn)入門檻，造成惡性循環(huán)。

（二）較高的風(fēng)險管理成本使小微企業(yè)遭遇信用配給

在我國，小微企業(yè)數(shù)量多、分布廣，使我國政策針對性較弱，缺乏統(tǒng)一的內(nèi)部檢查機制和審計制度，同時小微企業(yè)財務(wù)報告不規(guī)范，信息披露程度較低，金融機構(gòu)在為小微企業(yè)提供資金支持時，無法準(zhǔn)確判斷小微企業(yè)的經(jīng)營狀況、貸款動機、財務(wù)風(fēng)險和償債能力等。因此，金融機構(gòu)對小微企業(yè)進(jìn)行放貸時，為了掌握更為全面和真實的信息，減少借貸雙方的信息不對稱程度，降低信貸風(fēng)險，會花費更多的時間、人工與經(jīng)濟成本，去調(diào)查小微企業(yè)的實際運行情況，從而試金融機構(gòu)在為小微企業(yè)發(fā)放貸款時，花費的實際成本高于預(yù)估成本。金融對機構(gòu)于小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，付出了較大的風(fēng)險管理成本，卻要承擔(dān)較大的風(fēng)險，收益還具有很大的不確定性，使得金融機構(gòu)貸款給小微企業(yè)的意愿不強烈，會對小微企業(yè)進(jìn)行一定程度的信用配給。

（三）農(nóng)業(yè)政策性金融較高的抵質(zhì)押擔(dān)保要求增大了小微企業(yè)的融資成本

在需要采取增信措施的情況下，農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)會要求小微企業(yè)提供抵押擔(dān)保。但由于小微企業(yè)資金規(guī)模小、行業(yè)競爭力不強，使得其貸款違約風(fēng)險大，容易變成農(nóng)業(yè)政策性金融的不良貸款。金融機構(gòu)為了減少不良貸款的發(fā)生情況，會對小微企業(yè)的抵押擔(dān)保提出較高要求。金融機構(gòu)對抵押擔(dān)保要求高，最終會增加小微企業(yè)的融資成本。小微企業(yè)為了達(dá)到其要求，會付出更髙的成本尋求第三方擔(dān)保機構(gòu)和更髙的貸款利息給金融機構(gòu)，這使得小微企業(yè)的融資成本增加，造成小微企業(yè)融資難困境。

三、農(nóng)業(yè)政策性金融支持小微企業(yè)的對策建議

（一）建議政府完善法律法規(guī)和企業(yè)信用擔(dān)保體系

農(nóng)業(yè)政策性金融支持小微企業(yè)離不開大的政策背景的支持。發(fā)達(dá)國家普遍已形成成熟的法律體系來保障小微企業(yè)的發(fā)展，我國也出臺了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律來支持小微企業(yè)發(fā)展。但是，現(xiàn)有的法律保障體系還存在不完善的地方，并不能完全滿足我國小微企業(yè)實際發(fā)展的需要。因此，我國應(yīng)加大立法速度，盡快將小微企業(yè)相關(guān)法律全面化、系統(tǒng)化，不僅能使各部門在制定具體實施方案時有法可依，而且對各部門的具體工作起到規(guī)范監(jiān)督的作用。如關(guān)于小微企業(yè)擔(dān)保方面、支持商業(yè)銀行小微金融和小微企業(yè)通過資本市場融資相關(guān)的政策與制度策等。要充分發(fā)揮政府和社會資金作用，建立多元化的信用擔(dān)保體系。政府可以建立財政和企業(yè)共同組建的小微企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，推動工商、稅務(wù)、法律、質(zhì)監(jiān)等部門參與征信體系建設(shè)，鼓勵和支持銀行征信機構(gòu)和有資質(zhì)的信用評級機構(gòu)開展小微企業(yè)信用評級服務(wù)，并通過稅收減免優(yōu)惠、資本注入、風(fēng)險補償?shù)葯C制，提高擔(dān)保機構(gòu)對小微企業(yè)的擔(dān)保意愿和能力，爭取構(gòu)建以互助擔(dān)保為主，政策性和商業(yè)性擔(dān)保為輔的多層次信用擔(dān)保體系，為中小銀行開展小微金融業(yè)務(wù)提供有力支援。

（二）優(yōu)化小微信貸流程與技術(shù)

由于小微企業(yè)的信貸環(huán)境和信用擔(dān)保體系尚未完善，農(nóng)業(yè)政策性金融應(yīng)當(dāng)根據(jù)小微企業(yè)的特點和實際融資需求，加大信貸計劃、財務(wù)、人力資源的調(diào)配力度，優(yōu)化信貸流程和技術(shù)，最大限度滿足小微企業(yè)的貸款需求。一是要針對小微企業(yè)特點，探索優(yōu)化貸款辦理流程，縮短審批時間，提升小微企業(yè)的服務(wù)效率。二是要切實落實政策性銀行優(yōu)惠支農(nóng)導(dǎo)向，對納入農(nóng)業(yè)政策性金融支持的小微企業(yè)，貸款利率水平整體上要低于同業(yè)。三是改進(jìn)支付方式，在風(fēng)險可控的前提下，對單戶授信總額100萬元（含）以下的小微企業(yè)流動資金貸款采取自主支付方式，并嚴(yán)格按照貸款合同規(guī)定用途進(jìn)行支付。四是積極開展適合小微企業(yè)的關(guān)系型融資，減少對小微企業(yè)財務(wù)報表的依賴度，由于小微企業(yè)財務(wù)制度不健全，由其提供的企業(yè)財務(wù)信息并不真實可靠，應(yīng)當(dāng)結(jié)合其他方面信息，比如人品、性格、人際關(guān)系等，做出對小微企業(yè)貸款的正確決策。五是引入客戶信用評分技術(shù)，借鑒國外經(jīng)驗，引入客戶信用評分體系，但由于我國信用體系還處在較低的水平，要隨著個人企業(yè)征信系統(tǒng)的不斷完善而逐步推進(jìn)小微企業(yè)信用評分技術(shù)的廣泛使用。

（三）加強對抵押品的創(chuàng)新

一方面，將無形資產(chǎn)納入抵押品范疇。傳統(tǒng)意義上抵押品是企業(yè)的固定資產(chǎn)，由于小微企業(yè)固定資產(chǎn)相對較少、價值不高，導(dǎo)致其融資困難、發(fā)展受阻。為使有發(fā)展前景的小微企業(yè)獲得發(fā)展機會，農(nóng)業(yè)政策性金融可重新定義抵押品范圍，將企業(yè)專利著作權(quán)、應(yīng)收賬款等納入評估小微企業(yè)風(fēng)險程度的抵押品范圍中。另一方面，完善征信系統(tǒng)，將信用貸款納入抵押品范疇。農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)可以考慮將信用貸款納入抵押品范圍，即將信用貸款與抵押貸款同時作為考核一家小微企業(yè)經(jīng)營狀況的指標(biāo)。由于一些小微企業(yè)，在經(jīng)營的初始階段存在資金不足、抵押品不合格等問題，農(nóng)業(yè)政策性金融可以通過考察企業(yè)的經(jīng)營狀況、企業(yè)客戶反饋、企業(yè)凈現(xiàn)值和現(xiàn)金流等對小微企業(yè)信用進(jìn)行多方面評估，若評估結(jié)果良好可適當(dāng)增加對小微企業(yè)的貸款金額。

（四）加強隊伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)能力

一是樹立發(fā)展理念和文化。牢固樹立發(fā)展是第一要務(wù)、防控風(fēng)險是第一責(zé)任的理念，主動作為的同時，按銀行規(guī)律辦事，切實防控風(fēng)險，培育良好的信貸文化。二是強化隊伍建設(shè)。要從長遠(yuǎn)角度著眼業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展，加強隊伍的專業(yè)化建設(shè)管理，人力資源相關(guān)部門要制定具體的招聘和培訓(xùn)方案，完善選人用人機制，打造一支政治思想好、專業(yè)技能好、服務(wù)作風(fēng)好、工作業(yè)績好、廉潔自律好的“五好”信貸隊伍。三是加強部門間溝通協(xié)作，在滿足監(jiān)管要求的前提下，加強中、后臺業(yè)務(wù)處理能力，簡化前臺業(yè)務(wù)操作，促進(jìn)前、中、后臺業(yè)務(wù)溝通和聯(lián)系，提高機構(gòu)的工作效率和業(yè)務(wù)能力。四是提升業(yè)務(wù)營銷能力。加強與政府的溝通聯(lián)系，由當(dāng)?shù)卣疇款^召開小微企業(yè)銀企對接會，開展一對一營銷，為其介紹農(nóng)業(yè)政策性金融的信貸產(chǎn)品和業(yè)務(wù)優(yōu)勢；針對大型批發(fā)市場，可以依托市場管理方或者各行業(yè)商會，對其商圈進(jìn)行批量化營銷；針對關(guān)聯(lián)性客戶，可以以核心客戶為中心，對其上下游客戶進(jìn)行營銷。

四、結(jié)束語

本文分析了農(nóng)業(yè)政策性金融支持小微企業(yè)發(fā)展的意義和難點，提出了一些對策和建議。事實證明，農(nóng)業(yè)政策性金融為小微企業(yè)提供金融服務(wù)支持，其自身的管理制度建設(shè)和改革創(chuàng)新顯得尤為重要，但只有全社會相關(guān)參與者共同努力，才能最大限度地改善小微企業(yè)融資困境。

小微企業(yè)對農(nóng)業(yè)政策性金融的創(chuàng)新要求重點集中在于簡化審批流程，提高審批效率，建立適應(yīng)小微企業(yè)的信貸管理體系，采用更加靈活的授信政策，為小微企業(yè)提供長期資金支持和綜合性金融服務(wù)，以降低企業(yè)融資成本。阻礙農(nóng)業(yè)政策性金融創(chuàng)新服務(wù)小微企業(yè)的原因涉及面十分廣泛，但主要涉及小微企業(yè)自身、政府監(jiān)管部門及農(nóng)業(yè)政策性金融自身三大類主體。通過對阻礙因素的進(jìn)一步思考，得出可以從國家法律政策支持和農(nóng)業(yè)政策性金融自身等角度展開深層原因分析的研究思路。最后，本文還分別針對農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)、政府部門提出了若干對策建議，希望對農(nóng)業(yè)政策性金融支持小微企業(yè)產(chǎn)生一定的借鑒意義。