摘要：本文以安徽省36家高科技企業(yè)2016—2019年數(shù)據(jù)為依據(jù)，結(jié)合高科技企業(yè)的特點，建立高科技企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)產(chǎn)出階段和經(jīng)濟轉(zhuǎn)化階段投入產(chǎn)出指標(biāo)體系，進而運用雙階段DEA模型對兩階段技術(shù)創(chuàng)新績效進行評價，并對不同時段的創(chuàng)新效率進行分析比較，揭示安徽省高科技企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新存在的問題，并從政府、產(chǎn)業(yè)和企業(yè)三方面考慮，提出提升安徽省高科技企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效的合理建議。

關(guān)鍵詞：雙階段DEA模型;高科技企業(yè);創(chuàng)新績效

一、引言

國力的增強和國際競爭力的提高的關(guān)鍵因素之一就是高新技術(shù)。近年來，我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，規(guī)模不斷擴大。2019年國家高新區(qū)生產(chǎn)總值已達(dá)12萬億元，國家高科技企業(yè)的GDP占全國的GDP12.3%，全國高新技術(shù)企業(yè)達(dá)到22.5萬家。高科技企業(yè)需要大量的研發(fā)費用和科技型人才創(chuàng)造研究成果。我國高科技企業(yè)研發(fā)投入雖然持續(xù)增加，但很多企業(yè)一味增加創(chuàng)新投入而忽視了效率的問題，導(dǎo)致效率低下，弱化了創(chuàng)新的意義。本文將以省級層面的高科技企業(yè)作為研究對象，以安徽省為例，首先建立高科技企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效指標(biāo)體系，運用雙階段DEA模型，結(jié)合獲取的數(shù)據(jù)，對安徽省高科技企業(yè)創(chuàng)新績效進行分析。通過研究企業(yè)的績效創(chuàng)新能夠幫助企業(yè)在資源有限的情況下，使得創(chuàng)新投入和產(chǎn)出最大化，十分具有研究意義。

二、模型建立

設(shè)有n個決策單元DMUj（j=1，2，…，n），每個單元都由兩個階段組成，并且都有m個投入項和s種產(chǎn)出項，Xij為第j個評價單元第q（q=1，2）個階段的第i項投入，Yij為第j個評價單元第f（f=1，2）個階段的r項產(chǎn)出。則第p個決策單元DMU的效率值h*p可用數(shù)學(xué)模型（1）計算：

由于求解方式規(guī)劃問題過程十分繁瑣，并且可能沒有有效解，因此我們依據(jù)DEA模型進行轉(zhuǎn)換，得到第一階段評價模型的線性表達(dá)式（2）：

由于模型（2）中限制條件過多，為了便于求解，我們引入松弛變量S-ip ，S+ip可得對偶規(guī)劃式（3）：

對于公式（3），假設(shè)其最優(yōu)解為λp，S-ip ，S+ip，θp，在不同條件下，評價單元DMUp的規(guī)模收益的特點如表所示：

三、實證分析

（一）指標(biāo)的選取與體系構(gòu)建

本文結(jié)合高科技企業(yè)特點構(gòu)建高科技企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)產(chǎn)出階段和經(jīng)濟轉(zhuǎn)化階段投入產(chǎn)出指標(biāo)體系。考慮到企業(yè)在創(chuàng)新活動中從投入到產(chǎn)出有一定的時滯性，本文選擇2016年作為第一階段的投入時點，2018年作為該階段產(chǎn)出時點。第二階段的投入指標(biāo)是第一階段的產(chǎn)出指標(biāo)，選擇2019年為第二階段的產(chǎn)出時點。

（二）數(shù)據(jù)來源

本文所選取的數(shù)據(jù)主要來源于36家企業(yè)2016-2019年披露的年報，年報下載于巨潮資訊網(wǎng)。企業(yè)專利數(shù)在佰騰網(wǎng)專利檢索系統(tǒng)查詢。

（三）兩階段創(chuàng)新績效分析

根據(jù)前文構(gòu)建的DEA模型，安徽省36家高科技企業(yè)研發(fā)產(chǎn)出階段數(shù)據(jù)基本信息如表2所示，兩階段績效結(jié)果如表3所示。

從表3可以得出如下結(jié)論：

1.在研發(fā)階段績效分析中，安徽水利、富煌鋼構(gòu)、國軒高科這三個公司是績效值為1，表明這三個企業(yè)研發(fā)效率達(dá)到了DEA有效。有四家企業(yè)績效值在0.5-0.8之間，研發(fā)效率在中上水平，其余29家企業(yè)績效值在0.5以下且具體值偏低，研發(fā)效率偏低。

2.在經(jīng)濟轉(zhuǎn)化績效分析中，淮北礦業(yè)和鴻路鋼構(gòu)的經(jīng)濟轉(zhuǎn)化效率值為1，表明這兩家企業(yè)研發(fā)效率達(dá)到了DEA有效。30家企業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)化效率值在0.5-1之間，經(jīng)濟轉(zhuǎn)化效率達(dá)到中上水平，其余四家企業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)化效率值在0.4-0.5之間，經(jīng)濟轉(zhuǎn)化效率偏低。

（四）兩階段比較分析

從表3中可以看出海螺型材、淮北礦業(yè)、富煌鋼構(gòu)、恒源煤電、安科生物、皖通科技、國風(fēng)塑業(yè)、融捷健康、鴻路鋼材、楚江新材、應(yīng)流股份、銅陵有色共計12家公司排名取得經(jīng)濟轉(zhuǎn)化階段有較大進步，說明這12家公司比較重視經(jīng)濟轉(zhuǎn)化階段績效。另外還有一些公司兩階段落差較大，比如安凱客車、江淮汽車、陽光電源、長信科技等9家公司則在研發(fā)產(chǎn)出階段表現(xiàn)較好，而在經(jīng)濟轉(zhuǎn)化階段排名比較靠后、退步明顯。由此可知，雖然研發(fā)產(chǎn)出階段是經(jīng)濟轉(zhuǎn)化階段的基礎(chǔ)，但是研發(fā)產(chǎn)出階段績效高的公司在經(jīng)濟轉(zhuǎn)化階段同樣可能績效退步，研發(fā)產(chǎn)出階段績效較低的公司也可以通過改進投資比例等等實現(xiàn)經(jīng)濟轉(zhuǎn)化階段高績效。

（五）兩階段效率分布圖

本文根據(jù)36個高新技術(shù)企業(yè)兩階段效率績效評價結(jié)果，分別以兩階段的均值為參考數(shù)據(jù)，將技術(shù)研發(fā)效率介于[0，0.280]地區(qū)劃分為低研發(fā)效率區(qū)，技術(shù)研發(fā)效率介于[0.280，1]地區(qū)劃分為高研發(fā)效率區(qū)，經(jīng)濟轉(zhuǎn)化效率介于[0，0.676]的地區(qū)劃分為低轉(zhuǎn)換效率區(qū)，經(jīng)濟轉(zhuǎn)化效率介于[0.676，1]的地區(qū)劃分為高轉(zhuǎn)換效率區(qū)，則評價對象將分為高研發(fā)高轉(zhuǎn)化、低研發(fā)高轉(zhuǎn)化、低研發(fā)低轉(zhuǎn)化和高研發(fā)低轉(zhuǎn)化這四種類型，分布圖如圖1所示：

本文研究對象中，有6家高研發(fā)高轉(zhuǎn)化型企業(yè)，創(chuàng)新績效均表現(xiàn)良好，研發(fā)和轉(zhuǎn)換效率都高于均值。6家高研發(fā)低轉(zhuǎn)化型企業(yè)，研發(fā)能力強，但技術(shù)轉(zhuǎn)換能力較弱;10家低研發(fā)高轉(zhuǎn)化企業(yè)，研發(fā)能力較弱，但技術(shù)轉(zhuǎn)化能力較強。14家低研發(fā)低轉(zhuǎn)化型企業(yè)，兩階段創(chuàng)新績效均表現(xiàn)為一般或落后。高研發(fā)高轉(zhuǎn)化企業(yè)僅占研究企業(yè)的1/6，低研發(fā)低轉(zhuǎn)化企業(yè)占研究企業(yè)比率最高，為7/18，安徽省高科技上市公司技術(shù)創(chuàng)新績效偏低。

四、建議

結(jié)合上述分析，為有效提高安徽省高科技企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效，本文將從以下三個方面提出建議。第一，從政府層面出發(fā)，政府應(yīng)該充分發(fā)揮職能優(yōu)勢，出臺相關(guān)政策扶持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和減輕高科技企業(yè)負(fù)擔(dān)。政府積極引進人才，培育人才，為高科技企業(yè)創(chuàng)造良好的環(huán)境，能有效提高研發(fā)效率。第二，從產(chǎn)業(yè)方面出發(fā)，發(fā)展產(chǎn)業(yè)學(xué)研合作戰(zhàn)略，促進企業(yè)、高校和研究院的合作，整合技術(shù)與人才資源，提高科研成果轉(zhuǎn)化，從而提升安徽省高科技企業(yè)創(chuàng)新績效。第三，從企業(yè)方面出發(fā)，安徽省的高科技企業(yè)應(yīng)增加企業(yè)科技人員數(shù)量與科研經(jīng)費的投入，采取相關(guān)措施，對研發(fā)人員進行培訓(xùn)，提高研發(fā)人員素質(zhì)，提高研發(fā)效率。

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本文系安徽財經(jīng)大學(xué)大學(xué)生科研創(chuàng)新基金項目研究成果，項目編號：XSKY21101

作者簡介：李佳鈺（1999——）女，漢族，安徽安慶人，安徽財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院，2018級本科生，財務(wù)管理專業(yè)