廉東軍

三門峽市審計(jì)局2020年在對(duì)某國(guó)有公司進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)該公司2017年分4次購(gòu)買工行理財(cái)產(chǎn)品2.45億元、購(gòu)買中行理財(cái)產(chǎn)品2筆1億元;2018年購(gòu)買工行理財(cái)產(chǎn)品2筆1000萬(wàn)元。購(gòu)買的所有理財(cái)產(chǎn)品本金全部如期收回，并取得了17萬(wàn)元的投資理財(cái)收益，賬務(wù)處理也符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定。但是審計(jì)人員通過(guò)查閱公司內(nèi)部制度及董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄發(fā)現(xiàn)該公司并沒(méi)有這方面的制度規(guī)定及班子集體研究投資理財(cái)?shù)臅?huì)議記錄。經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查了解到投資理財(cái)行為系財(cái)務(wù)人員口頭匯報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理口頭同意辦理的。

從這些投資理財(cái)行為反映了該公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善，“三重一大”事項(xiàng)集體研究決定制度執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)事會(huì)未起到應(yīng)有的監(jiān)督作用。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，積極采納審計(jì)建議，研究制定了《XX公司購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品管理辦法》，進(jìn)一步明確了購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的額度、期限、程序、監(jiān)管等方面的要求，為今后公司合法理財(cái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。