[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)共享;數(shù)字化賦能;數(shù)字化轉(zhuǎn)型;業(yè)財(cái)一體化;精益管理

首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“首創(chuàng)置業(yè)”）隸屬于北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)有限公司，于2003年6月19日在香港聯(lián)合交易所主板上市（股票代碼HK2868）。公司構(gòu)建起“住宅開(kāi)發(fā)”“奧特萊斯綜合體”“城市核心綜合體”“土地一級(jí)開(kāi)發(fā)”四大核心業(yè)務(wù)線以及高科技產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)、文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)、長(zhǎng)租業(yè)務(wù)三大創(chuàng)新板塊，業(yè)務(wù)區(qū)域輻射全國(guó)30余大中型城市，并已成功布局澳大利亞、法國(guó)等海外市場(chǎng)。2019年首創(chuàng)置業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約208億元，年末資產(chǎn)總額達(dá)1853億元。

在“房住不炒”“去庫(kù)存”等戰(zhàn)略指導(dǎo)下的房地產(chǎn)行業(yè)宏觀政策收緊、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本不斷增加的大環(huán)境下，首創(chuàng)置業(yè)為了更好的應(yīng)對(duì)行業(yè)變革，實(shí)現(xiàn)企業(yè)千億戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)管理模式也不斷朝著更加精細(xì)化、體系化和標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展。同時(shí)也期望通過(guò)該財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的管理模式創(chuàng)新，為有志于通過(guò)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理變革的國(guó)內(nèi)企業(yè)提供可借鑒的思路及應(yīng)用指導(dǎo)，并在如何提升財(cái)務(wù)管理效率和服務(wù)水平上帶來(lái)幫助和啟示。

一、實(shí)施背景

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，房地產(chǎn)行業(yè)由片面追求生產(chǎn)總量的粗放增長(zhǎng)逐步轉(zhuǎn)型邁入精細(xì)運(yùn)營(yíng)期。首創(chuàng)置業(yè)通過(guò)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)國(guó)際、國(guó)內(nèi)環(huán)境進(jìn)行研判，透過(guò)財(cái)務(wù)視角對(duì)企業(yè)管理模式進(jìn)行創(chuàng)新和再造，適應(yīng)了行業(yè)及時(shí)代發(fā)展和與時(shí)俱進(jìn)的要求。

（一）國(guó)際環(huán)境

自1998年房改開(kāi)始，中國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)歷了前所未有的快速發(fā)展，行業(yè)內(nèi)大中小房企百舸竟流。在經(jīng)歷40年改革開(kāi)放經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)后，我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)也臨近行業(yè)發(fā)展瓶頸和拐點(diǎn)，步入由粗放型增長(zhǎng)向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)。通過(guò)比較國(guó)際成熟房地產(chǎn)市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)模式，我們可以預(yù)判，隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化將步入平穩(wěn)發(fā)展階段，屆時(shí)大型房企憑借其過(guò)硬的品牌、低成本融資能力及開(kāi)發(fā)建設(shè)管控能力，市場(chǎng)占有率將不斷提高。強(qiáng)者恒強(qiáng)效應(yīng)下，行業(yè)不斷走向集中。

美國(guó)模式的特點(diǎn)是專(zhuān)業(yè)化和精細(xì)化。住宅建筑商主攻開(kāi)發(fā)，設(shè)計(jì)以客戶為中心、建立多元產(chǎn)品線滿足個(gè)性化需求;REITs專(zhuān)注自持，長(zhǎng)期持有核心區(qū)位資產(chǎn)，依靠出色的運(yùn)營(yíng)管理獲取豐厚的租金回報(bào)。美國(guó)自持類(lèi)、港新混合類(lèi)房企盈利能力最強(qiáng)。美國(guó)開(kāi)發(fā)類(lèi)龍頭周轉(zhuǎn)速度最快。

新加坡模式的特點(diǎn)是輕資產(chǎn)。以凱德公司為例，“私募基金+REITs”的雙基金模式是凱德的基石，通過(guò)私募基金孵化早期項(xiàng)目，成熟后向REITs注入，實(shí)現(xiàn)低杠桿的穩(wěn)健擴(kuò)張。同時(shí)，輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決定了發(fā)展到一定程度的產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)商應(yīng)該是服務(wù)提供商，以產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)作為載體，用金融資本作為驅(qū)動(dòng)力，依靠提供增值服務(wù)實(shí)現(xiàn)收益。

縱觀國(guó)際上成熟的地產(chǎn)模式，無(wú)論輕資產(chǎn)、專(zhuān)業(yè)化還是其他模式，都會(huì)朝著“金融+運(yùn)營(yíng)”的強(qiáng)化升級(jí)方向發(fā)展。前車(chē)可鑒，后世可師，我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)不能再依靠傳統(tǒng)信譽(yù)融資方式來(lái)獲取支持，需要具有專(zhuān)業(yè)的職業(yè)判斷能為企業(yè)解決運(yùn)營(yíng)管理、資金方面的問(wèn)題。地產(chǎn)業(yè)是資金密集型產(chǎn)業(yè)，中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展為其提供了機(jī)會(huì)，企業(yè)應(yīng)該借助金融市場(chǎng)機(jī)構(gòu)，實(shí)時(shí)了解最新信息，獲得管理創(chuàng)新建議，從而逐步創(chuàng)造地產(chǎn)企業(yè)最大化的新發(fā)展路徑。

（二）國(guó)內(nèi)環(huán)境

2016年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議首次提出“房子是用來(lái)住的、不是用來(lái)炒的”定位。讓房子回歸居住屬性，展現(xiàn)出政府對(duì)房地產(chǎn)調(diào)控的決心和目標(biāo)。

近年來(lái)國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)多項(xiàng)房地產(chǎn)調(diào)控政策，從2016年起全國(guó)累計(jì)出臺(tái)400多項(xiàng)調(diào)控措施，“限購(gòu)、限貸、限售、限價(jià)、限土拍、限商改住”多措并舉，調(diào)控頻次、調(diào)控力度刷新歷史紀(jì)錄。政府對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)延續(xù)調(diào)控基調(diào)，因城施策，因地制宜，建立“租購(gòu)并舉”“房住不炒”長(zhǎng)效機(jī)制。

伴隨金融監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)融資行為的規(guī)范管理和風(fēng)險(xiǎn)防控，高杠桿擴(kuò)張運(yùn)營(yíng)模式已經(jīng)難以為繼，隨著2020年“三道紅線”推出，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)資金監(jiān)測(cè)和融資管理規(guī)則愈加嚴(yán)厲，房地產(chǎn)行業(yè)在經(jīng)歷人口紅利、金融紅利后，向管理要紅利的轉(zhuǎn)型更顯緊迫。

根據(jù)行業(yè)發(fā)展形式，房地產(chǎn)業(yè)傳統(tǒng)的粗放增長(zhǎng)難以為繼，在國(guó)內(nèi)政策驅(qū)使下，房地企業(yè)紛紛謀求轉(zhuǎn)型，精心布局，要向管理要紅利。首創(chuàng)置業(yè)作為北京市市屬大型國(guó)有房地產(chǎn)企業(yè)，面對(duì)變幻莫測(cè)的商業(yè)環(huán)境，在加強(qiáng)核心業(yè)務(wù)的同時(shí)，內(nèi)部管理也變得至關(guān)重要。如何通過(guò)進(jìn)一步的集約化管理，降低公司的運(yùn)作成本并提高整體的運(yùn)行效率，使得企業(yè)價(jià)值最大化，己成為企業(yè)發(fā)展過(guò)程中急需解決的一個(gè)問(wèn)題。為了更好的應(yīng)對(duì)行業(yè)變革，實(shí)現(xiàn)企業(yè)千億戰(zhàn)略目標(biāo)，首創(chuàng)置業(yè)管理思路也不斷進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)營(yíng)管理模式也向集中化和精確化方向進(jìn)一步發(fā)展。首創(chuàng)置業(yè)以創(chuàng)造自身價(jià)值為目標(biāo)，引導(dǎo)企業(yè)的業(yè)務(wù)循環(huán)、管理循環(huán)和信息循環(huán)，提升企業(yè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

二、內(nèi)涵和建設(shè)

財(cái)務(wù)作為企業(yè)的信息、業(yè)務(wù)、管理三循環(huán)的重要組成部分，需要積極應(yīng)對(duì)行業(yè)變革以及企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和管理要求。為此首創(chuàng)置業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)，打造“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)” 三位一體的新型財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略體系，借助數(shù)字化賦能，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)場(chǎng)景的數(shù)字化，打造云共享平臺(tái)為核心的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)，深化業(yè)財(cái)一體化全流程閉環(huán)管理。首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)的核心基礎(chǔ)是共享財(cái)務(wù)即財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)，是實(shí)現(xiàn)三位一體財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)的底層組織和平臺(tái)基礎(chǔ)。

（一）建設(shè)目標(biāo)

基于財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)和業(yè)財(cái)融合的要求，以數(shù)字化賦能為引導(dǎo)方向，為首創(chuàng)置業(yè)多業(yè)態(tài)多元發(fā)展的公司現(xiàn)狀提供統(tǒng)一、高效、規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)和智能化系統(tǒng)。最終以實(shí)現(xiàn)：支撐戰(zhàn)略和服務(wù)業(yè)務(wù)、業(yè)財(cái)聯(lián)動(dòng)連通、風(fēng)險(xiǎn)管控及降本增效、數(shù)據(jù)整合和價(jià)值提升四個(gè)核心為目標(biāo)。

（二）財(cái)務(wù)管理體系數(shù)字化轉(zhuǎn)型的內(nèi)涵

1.基于價(jià)值創(chuàng)造的首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)

首創(chuàng)置業(yè)將“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)”有機(jī)融合，以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)為切入引領(lǐng)公司層面的戰(zhàn)略管控，以業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)為支撐推動(dòng)公司全價(jià)值鏈財(cái)務(wù)管理的建構(gòu)，通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)向業(yè)務(wù)活動(dòng)延伸，利用分析、計(jì)劃、預(yù)測(cè)和業(yè)績(jī)推進(jìn)，促進(jìn)公司價(jià)值最大化，實(shí)現(xiàn)全價(jià)值鏈業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化管理。充分利用共享財(cái)務(wù)的平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，打造業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)場(chǎng)景的全面數(shù)字化，開(kāi)展專(zhuān)業(yè)服務(wù)和數(shù)據(jù)分析，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提升業(yè)財(cái)效率，實(shí)現(xiàn)規(guī)模化后的成本節(jié)約。同時(shí)借助業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一歸集，利用高科技手段，提升大數(shù)據(jù)分析能力，助力戰(zhàn)略決策和提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率。

戰(zhàn)略財(cái)務(wù)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)職能中的決策規(guī)劃層，將公司戰(zhàn)略及時(shí)轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)目標(biāo)，對(duì)首創(chuàng)置業(yè)戰(zhàn)略制定、經(jīng)營(yíng)方針的實(shí)施以及績(jī)效管理發(fā)揮導(dǎo)向作用，通過(guò)資金管理和資本運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金利用的價(jià)值最大化;通過(guò)財(cái)務(wù)體系專(zhuān)業(yè)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)政策和報(bào)告體系的高效統(tǒng)一;將戰(zhàn)略財(cái)務(wù)體系和文化傳導(dǎo)滲透到公司管理的各層面，提升財(cái)務(wù)管理對(duì)整個(gè)集團(tuán)戰(zhàn)略的業(yè)務(wù)支持和資源整合水平，塑造企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的文化和理念、增強(qiáng)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的能力和動(dòng)力。

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)職能中的執(zhí)行控制層，貫通公司經(jīng)營(yíng)體系和一線公司業(yè)務(wù)層級(jí)，深度介入企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)價(jià)值創(chuàng)造的整個(gè)流程。既是驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展、構(gòu)筑行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位的戰(zhàn)略執(zhí)行力量，也是執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管控、確保業(yè)務(wù)正向發(fā)展的財(cái)務(wù)管理方式。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)將戰(zhàn)略管理的政策和理念具體化、規(guī)范化、體系化，打通財(cái)務(wù)管理“事前-事中-事后”各個(gè)環(huán)節(jié)，緊緊圍繞著“預(yù)算、成本、資金”三個(gè)維度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)在企業(yè)價(jià)值鏈上的高度融合，助力公司價(jià)值最大化。

共享財(cái)務(wù)是財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)處理層，是支撐“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)”“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)”高效運(yùn)作的基礎(chǔ)。共享財(cái)務(wù)致力于全面落實(shí)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控政策，提供財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化水平;將共享財(cái)務(wù)打造成融合業(yè)務(wù)管理，以實(shí)現(xiàn)“業(yè)財(cái)一體”為目標(biāo)的新型“智慧財(cái)務(wù)”管理系統(tǒng)。提升運(yùn)營(yíng)效率，為實(shí)現(xiàn)公司整體層面降本增效提供強(qiáng)有力支撐。共享財(cái)務(wù)依靠財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，建立全面的數(shù)據(jù)管理中心，積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析管理手段，不斷提升數(shù)據(jù)分析水平，整合和創(chuàng)新企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)應(yīng)用場(chǎng)景，為戰(zhàn)略財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的決策和實(shí)施提供強(qiáng)大數(shù)據(jù)支撐和技術(shù)手段。

2.財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的核心

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，是首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)的核心部分，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)”和“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)”緊密銜接的基礎(chǔ)和橋梁。首創(chuàng)置業(yè)選擇將財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)作為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型工作的突破口，以財(cái)務(wù)共享模式最大限度釋放企業(yè)潛能、促進(jìn)內(nèi)部資源整合，提升基礎(chǔ)運(yùn)營(yíng)效率和效益，以財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)管理模式的創(chuàng)新和再造。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心不僅是負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)核算的業(yè)務(wù)中心，更是實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理集團(tuán)化、信息化、智能化的大數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析和加工能力。搭建置業(yè)特色的云共享平臺(tái)，促進(jìn)公司各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)通整合、各業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)間的緊密結(jié)合，整合海量的存量信息，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析手段，精確識(shí)別關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并篩選出高價(jià)值信息，為“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)”“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)”提供有力的支撐。

3.精益管理體系是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心高效運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)

“精益管理體系”作為首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理的基礎(chǔ)，全面滲透到首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的各個(gè)方面，深度影響著財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的全流程運(yùn)作。以“流程效率、績(jī)效管理、心態(tài)和行為、組織和能力、客戶滿意”的“精益管理理論”為指導(dǎo)，保證平臺(tái)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)發(fā)展模式和管理特點(diǎn)，形成了極富自身特色的創(chuàng)新運(yùn)營(yíng)管理體系——“精益管理體系”，其涵蓋了組織建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)、核算結(jié)算、運(yùn)營(yíng)稽核、應(yīng)答溝通、決策支持六項(xiàng)子體系。除“系統(tǒng)建設(shè)體系”外的五個(gè)子體系又被合稱為“運(yùn)營(yíng)管理體系”。

這套體系的建立，使財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心形成了層級(jí)分明、功能協(xié)調(diào)、彼此支持的完整、高效的運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。

（三）財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)

作為財(cái)務(wù)管理體系數(shù)字化轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)是一項(xiàng)核心工作。而以云共享平臺(tái)為核心的生態(tài)化信息系統(tǒng)建設(shè)是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)與運(yùn)營(yíng)的重要保障。

為了保證系統(tǒng)建設(shè)的有效落地，云共享平臺(tái)在信息技術(shù)的保障下，以數(shù)字化賦能為指導(dǎo)，旨在構(gòu)建業(yè)財(cái)流程閉環(huán)及生態(tài)化的信息管理系統(tǒng)，為公司決策運(yùn)行提供大數(shù)據(jù)保障的管理平臺(tái)。在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)字化的管理導(dǎo)向下，系統(tǒng)通過(guò)推送公司的財(cái)務(wù)職能向前擴(kuò)展至戰(zhàn)略制定、經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、項(xiàng)目預(yù)測(cè)、分析管理等各個(gè)方面，并對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和決策提供必要的支持和保障，使公司的財(cái)務(wù)管理逐步滲透到公司運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和層次，有效的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)字化管理。

1.系統(tǒng)建設(shè)

（1）建設(shè)策略—定方針，著重內(nèi)在驅(qū)動(dòng)

為推動(dòng)公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理體系數(shù)字化轉(zhuǎn)型，公司于2017年11月成立了由公司總裁、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)副總裁為項(xiàng)目指導(dǎo)委員會(huì)，財(cái)務(wù)管理中心和信息管理中心為項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，各業(yè)務(wù)中心及區(qū)域/城市公司總經(jīng)理深度參與協(xié)同的項(xiàng)目建設(shè)管理組織。實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理的無(wú)縫對(duì)接，有效的提供了財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)建設(shè)的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)，為項(xiàng)目的順利實(shí)施奠定了組織基礎(chǔ)。

項(xiàng)目建設(shè)管理組織，基于打造以業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)全流程閉環(huán)管理及首創(chuàng)置業(yè)特色的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)為目的，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)管理現(xiàn)狀，制定“總體規(guī)劃、分步實(shí)施、先主后次、逐步融合”的建設(shè)策略。

（2）建設(shè)目標(biāo)—定方向，以公司戰(zhàn)略為指引

基于打造以全流程閉環(huán)管理及云生態(tài)信息管理系統(tǒng)為目的，本次系統(tǒng)建設(shè)旨在為首創(chuàng)置業(yè)多業(yè)態(tài)多元發(fā)展的公司現(xiàn)狀提供統(tǒng)一、高效、規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)和智能化系統(tǒng)。主要體現(xiàn)為以下項(xiàng)目目標(biāo)：①增進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平，提高公司財(cái)務(wù)執(zhí)行過(guò)程的規(guī)范化水平，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);增進(jìn)制度的標(biāo)準(zhǔn)化，統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化，防范風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)化提高內(nèi)控管理水平;②提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)水平，提升財(cái)務(wù)核算的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和精細(xì)度，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，滿足會(huì)計(jì)報(bào)告與信息披露的要求;通過(guò)流程化和系統(tǒng)化，提升交易和會(huì)計(jì)處理的效率與內(nèi)部服務(wù)滿意度;通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與信息集中，提高支持經(jīng)營(yíng)決策的效率。③支持財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)造價(jià)值，通過(guò)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成，提高透明度、規(guī)范和完善內(nèi)控能力;建立以管理會(huì)計(jì)為核心的財(cái)務(wù)分析、控制體系，支持戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造。

（3）實(shí)施步驟—先主后次，分步實(shí)施，步步為營(yíng)

基于公司戰(zhàn)略目標(biāo)，依據(jù)建設(shè)策略，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心協(xié)同總部各個(gè)中心及一線團(tuán)隊(duì)對(duì)首創(chuàng)置業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及系統(tǒng)情況進(jìn)行了充分調(diào)研，擬定打造以云共享平臺(tái)為核心的云生態(tài)體系系統(tǒng)。云共享平臺(tái)建設(shè)實(shí)施按照“管理咨詢-系統(tǒng)落地-運(yùn)營(yíng)提升”的思路逐步推進(jìn)，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)進(jìn)行頂層方案設(shè)計(jì)，秉承了公司管理提升、風(fēng)險(xiǎn)管控、共享轉(zhuǎn)型、降本增效，支持新戰(zhàn)略升級(jí)落地、服務(wù)運(yùn)營(yíng)等理念和目標(biāo)，實(shí)施商承接云共享管理咨詢的高階和詳設(shè)方案，規(guī)劃系統(tǒng)平臺(tái)架構(gòu)，詳設(shè)流程、表單等成果的評(píng)估、細(xì)化、落地，實(shí)現(xiàn)共享相關(guān)的業(yè)財(cái)流程疏通、系統(tǒng)集成和優(yōu)化提升。本次財(cái)務(wù)云共享平臺(tái)落地實(shí)施分為兩期，每期建設(shè)均圍繞著云共享平臺(tái)建設(shè)、業(yè)財(cái)一體化全流程閉環(huán)系統(tǒng)集成、外圍生態(tài)系統(tǒng)對(duì)接三項(xiàng)內(nèi)容開(kāi)展。

（4）過(guò)程管理—重質(zhì)量，階段性驗(yàn)收交付

為保證建設(shè)進(jìn)度符合整體策略、保質(zhì)保量進(jìn)行，項(xiàng)目實(shí)施小組基于項(xiàng)目管理方法論，采用了多樣交互的工作機(jī)制，由甲乙雙方項(xiàng)目經(jīng)理共同負(fù)責(zé)管理整個(gè)項(xiàng)目生命周期的進(jìn)度、各階段日常事務(wù)和項(xiàng)目質(zhì)量管理。

（5）運(yùn)維支持—穩(wěn)運(yùn)行，高效穩(wěn)定

為了保持云共享平臺(tái)推廣上線后系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行和持續(xù)優(yōu)化，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建立了完備的運(yùn)維機(jī)制，從問(wèn)題的接單、分析、分類(lèi)、指派、處理、測(cè)試、發(fā)布、關(guān)閉制定了有效和嚴(yán)格的流程，保證問(wèn)題及時(shí)高效的處理。為了確保用戶快速使用系統(tǒng)，項(xiàng)目組錄制了各功能模塊最新的系統(tǒng)使用培訓(xùn)視頻，編制了操作手冊(cè)及常見(jiàn)問(wèn)題清單。并且云共享平臺(tái)通過(guò)首頁(yè)通知公告，同步更新相關(guān)系統(tǒng)升級(jí)、操作方法、管理要求等內(nèi)容，便于用戶及時(shí)獲取相關(guān)信息。

2.運(yùn)營(yíng)管理

（1）組織建設(shè)體系

根據(jù)首創(chuàng)置業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和區(qū)域分布，并考慮到人才引進(jìn)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心定址北京。首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心既作為首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理中心二級(jí)部門(mén)，又作為法人實(shí)體獨(dú)立運(yùn)營(yíng)。這一獨(dú)特的運(yùn)營(yíng)組織模式，既能保證財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為首創(chuàng)置業(yè)提供高效高質(zhì)的服務(wù)，又能為企業(yè)后續(xù)發(fā)展承接外部業(yè)務(wù)奠定組織基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的組織建設(shè)體系也是保障其技術(shù)創(chuàng)新和平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。一方面作為新建部門(mén)負(fù)責(zé)首創(chuàng)置業(yè)全量的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核算工作，對(duì)組織體系的專(zhuān)業(yè)化分工、員工的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)有較高要求;另一方面財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的日常工作緊密聯(lián)系實(shí)際業(yè)務(wù)、系統(tǒng)建設(shè)需滿足多樣化需求，在建設(shè)過(guò)程中必須予以組織保障，確保員工熟悉公司上下游業(yè)務(wù)內(nèi)容、具備較強(qiáng)學(xué)習(xí)應(yīng)變能力。為此財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心對(duì)內(nèi)部組織架構(gòu)進(jìn)行了精心設(shè)計(jì)和優(yōu)化，采取外招、內(nèi)聘相結(jié)合的方式迅速組建了一支既擅長(zhǎng)共享建設(shè)又熟悉公司業(yè)務(wù)的核心骨干團(tuán)隊(duì)。

根據(jù) “組織分工、職能匹配”的原則，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心劃分出共享運(yùn)營(yíng)、系統(tǒng)運(yùn)維、會(huì)計(jì)核算三大職能模塊十個(gè)細(xì)分組織。各組織各司其職、緊密配合、上下銜接，共同形成以會(huì)計(jì)核算為主體，以共享運(yùn)營(yíng)、系統(tǒng)運(yùn)維為基礎(chǔ)的“1-2-2-5”多層次組織架構(gòu)。

財(cái)務(wù)管理體系數(shù)字化轉(zhuǎn)型和變革離不開(kāi)專(zhuān)業(yè)化人才隊(duì)伍的打造。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的人才架構(gòu)的多元化，一方面能夠充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部資源，整合一批專(zhuān)業(yè)精通的業(yè)務(wù)骨干，利用他們的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，確保共享中心的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)，培養(yǎng)和帶領(lǐng)年輕一代，不斷為共享中心輸送新鮮血液，培養(yǎng)新型人才。同時(shí)，通過(guò)外部招聘財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心所需要的技術(shù)人才，通過(guò)不同的背景，不同的專(zhuān)業(yè)，從多方面有效的利用優(yōu)勢(shì)，降低風(fēng)險(xiǎn)。目前，具有在崗注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的有5人，具有在崗中級(jí)會(huì)計(jì)職稱資格的有10人，具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱資格的有5人。從人員年齡分布來(lái)看，90后有23人，占比最高，其次為80后13人，70后3人。

為了擴(kuò)充員工的知識(shí)層面，提高員工的工作技能，激發(fā)員工主觀能動(dòng)性;深入挖潛員工個(gè)人能力，將員工打造成樂(lè)于分享型、學(xué)習(xí)型、成長(zhǎng)型、復(fù)合型人才，推進(jìn)共享中心階梯式隊(duì)伍建設(shè)，打造了以“樂(lè)享會(huì)”為載體，促進(jìn)員工教育和能力素質(zhì)提升的綜合培訓(xùn)系統(tǒng)?！皹?lè)享會(huì)”立足共享中心整體層面，采用定期舉辦，面向全體員工的形式;“樂(lè)享會(huì)”培訓(xùn)內(nèi)容豐富，涵蓋專(zhuān)業(yè)技能講解、職業(yè)經(jīng)驗(yàn)交流、日常工作分享等;培訓(xùn)方式靈活多樣，采用現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)、在線學(xué)習(xí)、情景模擬等相結(jié)合的方式，積極整合內(nèi)外部資源，為共享員工提供優(yōu)質(zhì)培訓(xùn)資源，滿足員工多層次、多樣化培訓(xùn)需求。

（2）核算結(jié)算體系

根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型和職責(zé)，首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心將核算結(jié)算體系劃分為“應(yīng)收賬款”“應(yīng)付賬款”“費(fèi)用管控”“總賬報(bào)表”“資金結(jié)算”五個(gè)職能組織，各職能組織根據(jù)公司及財(cái)務(wù)管理政策，通過(guò)流程優(yōu)化和標(biāo)準(zhǔn)化操作確保了共享運(yùn)營(yíng)的制度化、規(guī)范化;積極組織業(yè)務(wù)交流和技能培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化一線財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的賬務(wù)處理及日清日結(jié)的規(guī)范要求。核算結(jié)算體系各職能組織密切配合系統(tǒng)建設(shè)和流程優(yōu)化，積極發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、優(yōu)化流程，為業(yè)財(cái)一體化管理提供良好的基礎(chǔ)支持和資源保障。

（3）運(yùn)營(yíng)稽核體系

運(yùn)營(yíng)稽核體系是保證財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心高效穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的內(nèi)控優(yōu)化管理機(jī)質(zhì)。運(yùn)營(yíng)稽核體系的建設(shè)旨在提升財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)質(zhì)量，能夠控制風(fēng)險(xiǎn)、防范差錯(cuò)，從而從側(cè)面幫助了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心提升運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。運(yùn)營(yíng)稽核體系是專(zhuān)門(mén)針對(duì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心構(gòu)建的全新管理體系，在運(yùn)營(yíng)稽核體系里主要分運(yùn)營(yíng)提升和內(nèi)控稽核兩部分工作。運(yùn)營(yíng)提升通過(guò)KPI制定（關(guān)鍵控制點(diǎn)、容錯(cuò)率、審批時(shí)效、審批量等），出具運(yùn)營(yíng)管理報(bào)告（全流程分析、審批時(shí)長(zhǎng)分析、審批量、個(gè)人審批時(shí)效、審批駁回分析等），收集各組/流程相關(guān)文檔、操作指引及權(quán)限指引，協(xié)助梳理共享業(yè)務(wù)流程，根據(jù)現(xiàn)狀或稽核結(jié)果提出流程優(yōu)化建議;內(nèi)控稽核通過(guò)確定抽樣原則，出具稽核質(zhì)量報(bào)告，根據(jù)運(yùn)營(yíng)提供的標(biāo)準(zhǔn)文檔對(duì)實(shí)際工作進(jìn)行稽核并提出修訂建議，進(jìn)而識(shí)別流程中的風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化控制。

運(yùn)營(yíng)稽核體系中的兩部分工作是相輔相成，互相存進(jìn)的。這個(gè)體系也會(huì)隨著財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)而不斷完善，它將財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心視同一個(gè)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)單位，以過(guò)程控制為導(dǎo)向，保證財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心長(zhǎng)期、穩(wěn)定、高效運(yùn)營(yíng)。

（4）應(yīng)答溝通體系

作為“三位一體”財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)的核心和基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心必須保持與“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)”“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)”的高效溝通，為提升業(yè)財(cái)一體化的日常管理需要，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心需時(shí)刻保持與一線業(yè)務(wù)部門(mén)的及時(shí)溝通和反饋。為保證溝通的有效性和及時(shí)性，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建立了完善的應(yīng)答溝通體系，明確了其功能和定位：①業(yè)務(wù)服務(wù)和溝通功能。溝通應(yīng)答體系直接對(duì)接一線業(yè)務(wù)部門(mén)，實(shí)現(xiàn)信息的上傳下達(dá)和高效反饋，服務(wù)于“業(yè)財(cái)”融合的財(cái)務(wù)管理目標(biāo);②拓展溝通渠道、豐富交流方式。通過(guò)開(kāi)展豐富多樣的交流活動(dòng)（諸如現(xiàn)場(chǎng)座談、問(wèn)卷調(diào)查、百問(wèn)百答、在線訪談等形式），將線上和線下、傳統(tǒng)和創(chuàng)新相結(jié)合，極大提高了溝通的靈活性、友好性;③保證共享服務(wù)的專(zhuān)業(yè)水平。溝通應(yīng)答部門(mén)通過(guò)專(zhuān)業(yè)能力和運(yùn)作，在解決用戶問(wèn)題、提升用戶體驗(yàn)的同時(shí)，梳理各種有效信息并總結(jié)成建設(shè)性意見(jiàn)，有助于系統(tǒng)流程優(yōu)化、完善業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，提升了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)水平。

（5）決策支持體系

“決策支持”是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的題中之義，圍繞財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)的總體目標(biāo)，將財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心打造為公司的“數(shù)據(jù)管理中心”形成“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)”“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)”和“共享財(cái)務(wù)”三位一體的決策支持中心。因此財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心也形成了獨(dú)立的決策支持體系，通過(guò)數(shù)據(jù)管理、運(yùn)營(yíng)分析為公司的運(yùn)營(yíng)和管理提供決策支持基礎(chǔ)。

決策支持體系首要做的就是數(shù)據(jù)資源整合，將過(guò)去分散在不同的部門(mén)職能中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等高效整合起來(lái)，充分借助云共享平臺(tái)的系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)探源、抽取、存儲(chǔ)、維護(hù)等的全過(guò)程的管理，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，開(kāi)展“大數(shù)據(jù)”分析，為首創(chuàng)置業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制提供有效數(shù)據(jù)支撐。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心集合“會(huì)計(jì)核算”“數(shù)據(jù)管理”和“決策支持”等多種資源優(yōu)勢(shì)，客觀上已逐步成為首創(chuàng)置業(yè)的“數(shù)據(jù)管理中心”。

同時(shí)，決策支持體系必須以“數(shù)據(jù)管理中心”為依托，充分盤(pán)活和利用企業(yè)存量數(shù)據(jù)，結(jié)合新理念、新算法、新模型提升企業(yè)的“大數(shù)據(jù)”分析水平為財(cái)務(wù)體系決策支持中心的構(gòu)建奠定基礎(chǔ)。

三、主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)

通過(guò)“三位一體”體系的搭建和財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心一年多的平穩(wěn)運(yùn)行，其管理創(chuàng)新和實(shí)踐創(chuàng)新取得了預(yù)期成效。

（一）財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新

1.財(cái)務(wù)管理體制創(chuàng)新

首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的深刻變革，打破了公司傳統(tǒng)的“二維”財(cái)務(wù)管理體系，突出財(cái)務(wù)管理的戰(zhàn)略性、全局性特點(diǎn);通過(guò)共享財(cái)務(wù)的建設(shè)，改變財(cái)務(wù)管理模式，打破企業(yè)內(nèi)部原有的部門(mén)壁壘和利益格局，盤(pán)活了企業(yè)內(nèi)部資源，實(shí)現(xiàn)資源在整個(gè)企業(yè)層面的流動(dòng)、優(yōu)化和整合，提升現(xiàn)有資源的有效性和盈利能力。

2.財(cái)務(wù)管理職能重構(gòu)

實(shí)現(xiàn)首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理職能的重新構(gòu)建，通過(guò)將企業(yè)內(nèi)部各單位大量同質(zhì)化、可標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)進(jìn)行剝離整合，從而使“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)”“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)”從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理中脫離出來(lái)，重新定位和賦能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理職能的合理劃分和專(zhuān)業(yè)化發(fā)展，進(jìn)一步提升了首創(chuàng)置業(yè)整體財(cái)務(wù)管理水平和價(jià)值創(chuàng)造能力。

“三位一體”財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)通過(guò)職能優(yōu)化進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管控力度，提升決策支持能力。其核心基礎(chǔ)“共享財(cái)務(wù)”即財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)更是創(chuàng)新思路、大膽實(shí)踐，通過(guò)打造“精益管理體系”在執(zhí)行層面將管理職能細(xì)化，實(shí)現(xiàn)精益化運(yùn)營(yíng)?！熬婀芾眢w系”涵蓋的組織建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)、核算結(jié)算、運(yùn)營(yíng)稽核、應(yīng)答溝通、決策支持等六個(gè)子體系保障了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的穩(wěn)定高效運(yùn)行。

（二）系統(tǒng)建設(shè)創(chuàng)新

在首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)的要求下，在業(yè)財(cái)一體化的框架下，首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心系統(tǒng)建設(shè)以實(shí)現(xiàn)：支撐戰(zhàn)略和服務(wù)業(yè)務(wù)、業(yè)財(cái)聯(lián)動(dòng)連通、風(fēng)險(xiǎn)管控及降本增效、數(shù)據(jù)整合和價(jià)值提升四個(gè)核心為目標(biāo)，打造了極其具有首創(chuàng)置業(yè)特色的以云共享平臺(tái)為核心的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)全流程閉環(huán)管理。

1.以云共享平臺(tái)為基礎(chǔ)的業(yè)財(cái)一體化融合全流程閉環(huán)管理

系統(tǒng)建設(shè)是管理提升的有效保障，云共享平臺(tái)的建設(shè)旨在通過(guò)全流程優(yōu)化管理閉環(huán)方式實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，通過(guò)系統(tǒng)功能流程內(nèi)置業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理要求，支持公司與時(shí)俱進(jìn)的戰(zhàn)略發(fā)展，并將財(cái)務(wù)管理的觸角伸向業(yè)務(wù)前端，從而推動(dòng)業(yè)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化，加強(qiáng)了對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)的管控能力，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)推動(dòng)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)生成財(cái)務(wù)的管理互動(dòng)。

（1）客戶管理到銷(xiāo)售收款全流程閉環(huán)管理

作為房地產(chǎn)行業(yè)，現(xiàn)金流是決定企業(yè)是否良好健康發(fā)展的重中之重，營(yíng)銷(xiāo)收款是企業(yè)現(xiàn)金流的重要保障之一，因此客戶管理到銷(xiāo)售收款的全流程閉環(huán)成為了云共享平臺(tái)建設(shè)的核心工作之一?？蛻艄芾淼戒N(xiāo)售收款的閉環(huán)流程以客戶為中心，實(shí)現(xiàn)客戶全生命周期管理，構(gòu)建大數(shù)據(jù)平臺(tái)，深挖客戶價(jià)值，建立線上收款-做賬-結(jié)利的自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化處理。

客戶管理到售房收款閉環(huán)管理流程，不僅做到了“每一個(gè)客戶有跟蹤，每一筆收款有追溯，每筆憑證有依據(jù)”的串聯(lián)式閉環(huán)管理;同時(shí)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心通過(guò)云共享平臺(tái)從銀行獲取的銀行流水對(duì)每一筆收款進(jìn)行線上認(rèn)領(lǐng)，有效的保障了銀行賬務(wù)的準(zhǔn)確性和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)收款數(shù)據(jù)的一致性，打通了業(yè)財(cái)斷點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了回款業(yè)務(wù)的日清日結(jié)，提升了賬務(wù)處理的及時(shí)性。同時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)的收款、客戶、合同等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成了增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了線上開(kāi)發(fā)票的流程管理，有效保證了開(kāi)票信息的準(zhǔn)確與及時(shí)。

（2）供應(yīng)商尋源到成本付款全流程閉環(huán)管理

作為房地產(chǎn)行業(yè)，成本管理同樣是企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要部分之一，更是其利潤(rùn)管理的核心部分。供應(yīng)商尋源到成本付款閉環(huán)管理流程，旨在完成公司基于工程類(lèi)采購(gòu)戰(zhàn)略下從供應(yīng)商選擇、供應(yīng)商考核、供應(yīng)商選定、合同簽訂、產(chǎn)值管理、全目標(biāo)成本管理、成本支付的全流程閉環(huán)管理。針對(duì)于復(fù)雜多樣的付款場(chǎng)景，經(jīng)過(guò)與各個(gè)區(qū)域/城市公司實(shí)地調(diào)研、考察，云共享平臺(tái)通過(guò)進(jìn)一步提升付款流程的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化、電子化水平，實(shí)現(xiàn)了：4個(gè)二級(jí)流程， 5個(gè)三級(jí)流程， 21個(gè)四級(jí)流程的系統(tǒng)規(guī)范。

供應(yīng)商尋源到成本付款閉環(huán)管理流程，不僅通過(guò)企業(yè)門(mén)戶統(tǒng)一供應(yīng)商入口，建立供應(yīng)商主數(shù)據(jù)管理流程，實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)商管理，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)、不良信用供應(yīng)商進(jìn)行監(jiān)控核查，有效避免了支付風(fēng)險(xiǎn);還依據(jù)首創(chuàng)置業(yè)全成本科目管控原則，對(duì)合約框架及成本科目進(jìn)行明細(xì)梳理，并一一匹配財(cái)務(wù)科目，完成了從業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生到財(cái)務(wù)賬務(wù)入賬線上一體化、智能化、自動(dòng)化、一體化管理。

同時(shí)，供應(yīng)商尋源到成本付款閉環(huán)管理流程管理通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)置校驗(yàn)控制等系統(tǒng)方式，實(shí)現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查重驗(yàn)真認(rèn)證、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商黑名單管理、產(chǎn)值管理、合同付款進(jìn)度等線上管理，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升管理水平。

由于系統(tǒng)的單據(jù)的強(qiáng)關(guān)聯(lián)性、強(qiáng)校驗(yàn)性、可追溯性，合同數(shù)據(jù)、付款進(jìn)度、財(cái)務(wù)賬務(wù)、發(fā)票信息等業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的一致性、準(zhǔn)確性、協(xié)同性得到了有效保證。

（3）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管控全流程閉環(huán)管理

外求發(fā)展，內(nèi)控成本是系統(tǒng)建設(shè)的一個(gè)重要導(dǎo)向，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管控是首創(chuàng)置業(yè)降本增效的重要環(huán)節(jié)之一。針對(duì)于企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中存在的一些問(wèn)題，如線下簽批報(bào)銷(xiāo)、報(bào)銷(xiāo)流程不統(tǒng)一、報(bào)銷(xiāo)到賬時(shí)間跨度大、無(wú)預(yù)算管控等問(wèn)題，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)管控閉環(huán)管理流程進(jìn)行了優(yōu)化整合。通過(guò)統(tǒng)一云共享平臺(tái)為統(tǒng)一入口，明確公司主體及組織架構(gòu)鏈接，優(yōu)化員工主數(shù)據(jù)管理，實(shí)現(xiàn)組織層級(jí)定位配置，優(yōu)化系統(tǒng)流程配置落實(shí)授權(quán)體系，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用申請(qǐng)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)各環(huán)節(jié)的精細(xì)化管理，達(dá)到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的全流程閉環(huán)風(fēng)險(xiǎn)管控。

根據(jù)首創(chuàng)置業(yè)最新的管理要求，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)場(chǎng)景進(jìn)行梳理，細(xì)化出500+場(chǎng)景，并一一匹配財(cái)務(wù)科目，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)單據(jù)提報(bào)、線上單據(jù)審批、財(cái)務(wù)審核入帳和資金支付到賬規(guī)范化、高效化的風(fēng)險(xiǎn)管控全流程管理閉環(huán)。該流程通過(guò)系統(tǒng)功能內(nèi)置管控原則，實(shí)現(xiàn)將員工職級(jí)和差旅標(biāo)準(zhǔn)匹配，有效保證了差旅出行前不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的事前控制。基于預(yù)算管理需求，云共享平臺(tái)將預(yù)算科目與財(cái)務(wù)科目、業(yè)務(wù)場(chǎng)景進(jìn)行三維度一一映射，實(shí)現(xiàn)了一級(jí)預(yù)算科目及二級(jí)預(yù)算科目雙維度的強(qiáng)弱管控原則。同時(shí)，系統(tǒng)與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)進(jìn)行集成，在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票的掃描環(huán)節(jié)進(jìn)行發(fā)票的驗(yàn)真查重等事項(xiàng)，并通過(guò)OCR技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了發(fā)票的內(nèi)容敏感字強(qiáng)弱管控功能，提升了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（4）云共享平臺(tái)用戶及運(yùn)營(yíng)全流程閉環(huán)管理

為了保證共享審核的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、高效化，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心KPI考核及服務(wù)協(xié)議水平評(píng)價(jià)，云共享平臺(tái)開(kāi)發(fā)了派工任務(wù)池和系統(tǒng)報(bào)告功能，夯實(shí)了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心用戶及運(yùn)營(yíng)管理全流程閉環(huán)管理的系統(tǒng)基礎(chǔ)。

①任務(wù)池及派工管理

派工功能，針對(duì)于一些一線公司或者財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)于會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，理解有差異的情況，進(jìn)行了系統(tǒng)設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)了隨機(jī)派單和重復(fù)校驗(yàn)，規(guī)避了因同一個(gè)單據(jù)初審人員和復(fù)核人員重復(fù)審核可能造成的人工審核風(fēng)險(xiǎn)。

派工功能可支持按業(yè)務(wù)類(lèi)型、單據(jù)類(lèi)型、公司甚至表單字段內(nèi)容等多維度設(shè)立任務(wù)組和任務(wù)池，可配置每個(gè)任務(wù)池的任務(wù)進(jìn)入規(guī)則，系統(tǒng)自動(dòng)判斷規(guī)則滿足時(shí)將待辦任務(wù)推送到相應(yīng)的任務(wù)池。運(yùn)維管理人員可對(duì)任務(wù)組進(jìn)行設(shè)置，對(duì)任務(wù)組的組員進(jìn)行增減維護(hù)。系統(tǒng)可自動(dòng)監(jiān)測(cè)是否待共享處理的全部報(bào)賬業(yè)務(wù)都已進(jìn)入任務(wù)池，且對(duì)任務(wù)池中處理狀態(tài)異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控及輸出相應(yīng)的預(yù)警、報(bào)告。同時(shí)運(yùn)維管理人員可按任務(wù)池配置派工規(guī)則，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)分派、人工分派、搶單、指定到人等多種任務(wù)分派方式，可設(shè)定單位人員單日分派單據(jù)量，單次搶單上限等個(gè)性化設(shè)置。

②系統(tǒng)報(bào)告功能

基于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)營(yíng)稽核的管理要求，云共享平臺(tái)開(kāi)發(fā)了系統(tǒng)報(bào)告功能，通過(guò)定制及人工配置方式實(shí)現(xiàn)日常質(zhì)量和運(yùn)營(yíng)管理報(bào)表以及數(shù)據(jù)看板的生成。該功能支持定制和手工的數(shù)據(jù)報(bào)表生成，報(bào)表規(guī)則中可按照抽查比例、抽查數(shù)量、最低抽查金額等維度進(jìn)行自定義維護(hù);數(shù)據(jù)看板功能能夠?qū)⑦M(jìn)入或在云共享平臺(tái)發(fā)生的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及共享運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)按照管理規(guī)則，以報(bào)表和圖表等自定義配置的展示維度，實(shí)現(xiàn)PC端和移動(dòng)端的實(shí)時(shí)顯示，為財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)營(yíng)能力提升及公司決策分析支持提供及時(shí)準(zhǔn)確的直觀展示。

2.以云共享平臺(tái)為核心的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)的構(gòu)建

以云共享平臺(tái)為核心的信息管理系統(tǒng)，是基于首創(chuàng)置業(yè)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)，集成業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，對(duì)接外部第三方平臺(tái)或系統(tǒng)，以外求發(fā)展，內(nèi)做管控為目的打造的生態(tài)信息管理系統(tǒng)。

生態(tài)信息管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)流程流轉(zhuǎn)的交互性與智能性，通過(guò)獲取更多的外部數(shù)據(jù)等資源，搭建了支持首創(chuàng)置業(yè)穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展的綜合管理平臺(tái)。通過(guò)該生態(tài)管理系統(tǒng)，首創(chuàng)置業(yè)可以及時(shí)的獲取與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的產(chǎn)值、稅收、成本、費(fèi)用、資金狀態(tài)等關(guān)鍵指標(biāo)，并通過(guò)系統(tǒng)集成，企業(yè)也可靈活有效地管理、拓展以供應(yīng)、銷(xiāo)售、采購(gòu)為渠道的供己關(guān)系。

外圍平臺(tái)和系統(tǒng)的對(duì)接也以云共享平臺(tái)作為核心，通過(guò)流程梳理、組織再造，有效的整合業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了電子影像、企業(yè)購(gòu)、商旅通、移動(dòng)端應(yīng)用、稅務(wù)平臺(tái)等對(duì)接，搭建出了一個(gè)完善完整的各系統(tǒng)緊密相連、息息相關(guān)的生態(tài)系統(tǒng)。

（1）電子影像

電子影像是生態(tài)信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，是OCR技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)抓取的基礎(chǔ)端，是各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)以及云共享平臺(tái)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制的基礎(chǔ)端，其包含影像采集、影像傳輸處理和影像查詢等功能。

①影像采集功能。影像采集包括影像掃描、條碼識(shí)別、條碼分組和智能圖像處理功能。影像掃描：實(shí)現(xiàn)和掃描儀配合將影像捕獲，并可以對(duì)捕獲的影像進(jìn)行二次優(yōu)化，提升壓縮比和圖片質(zhì)量，支持高拍儀、普通掃描儀、手機(jī)拍照等多種模式;識(shí)別碼生成：采用符合國(guó)際通用的制式，按照設(shè)定的識(shí)別碼規(guī)則生成條形碼或二維碼，同時(shí)識(shí)別碼可以向其他系統(tǒng)傳遞;自動(dòng)識(shí)別：對(duì)于重復(fù)報(bào)賬的票據(jù)自動(dòng)進(jìn)行識(shí)別并提示。

②影像處理功能。包含影像審核和影像退回及修正兩項(xiàng)主要功能。

③影像查詢功能。包含報(bào)賬單影像查閱、各類(lèi)考核統(tǒng)計(jì)分析和影像操作日志查詢。根據(jù)權(quán)限提供影像打印功能支持當(dāng)前影像和整份影像輸出，支持影像的授權(quán)查閱。

（2）企業(yè)購(gòu)

首創(chuàng)置業(yè)云共享平臺(tái)的資產(chǎn)管理模塊與企業(yè)購(gòu)實(shí)現(xiàn)了深度定制化的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)采買(mǎi)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處置從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)的全流程閉環(huán)管理。個(gè)性化開(kāi)發(fā)了企業(yè)購(gòu)訂單界面、企業(yè)購(gòu)訂單全局查詢界面、企業(yè)購(gòu)結(jié)算單界面等，對(duì)于不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)勾選的訂單拆分A、B類(lèi)資產(chǎn)等功能。對(duì)于企業(yè)購(gòu)結(jié)算單確認(rèn)環(huán)節(jié)需要部門(mén)經(jīng)理審批，根據(jù)個(gè)性化需求開(kāi)發(fā)了APP結(jié)算單確認(rèn)功能，極大地提高了資產(chǎn)月結(jié)結(jié)算的審批效率。通過(guò)對(duì)賬數(shù)據(jù)自動(dòng)同步、企業(yè)購(gòu)月結(jié)報(bào)賬單自動(dòng)生成、電子發(fā)票批量上傳等功能極大地減少了人工錄入，提升了處理效率。

（3）商旅通

通過(guò)與成熟的互聯(lián)網(wǎng)商旅平臺(tái)資源對(duì)接，云共享平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了線上事前申請(qǐng)、一站式訂票、對(duì)公月結(jié)，線上差標(biāo)、倉(cāng)位等級(jí)等自動(dòng)校驗(yàn)和管控，規(guī)范了差旅行為，節(jié)省員工墊款和報(bào)銷(xiāo)時(shí)長(zhǎng)。差旅事前申請(qǐng)?jiān)诠蚕砥脚_(tái)完成，跳轉(zhuǎn)鏈接到第商旅平臺(tái)，根據(jù)管控需求實(shí)現(xiàn)差標(biāo)、申請(qǐng)額、差旅周期等校驗(yàn)，下單完成后與云共享平臺(tái)做數(shù)據(jù)集成交互，通過(guò)后續(xù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程形成閉環(huán)管理，完成事前申請(qǐng)把控，事中預(yù)算管控，事后執(zhí)行監(jiān)控，最終實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一采購(gòu)渠道，規(guī)范采購(gòu)行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，提高自動(dòng)化程度，降本增效的目的。統(tǒng)一定期對(duì)公結(jié)算、支付，減少人工對(duì)賬環(huán)節(jié)，自動(dòng)入賬，提高用戶滿意度。

（4）移動(dòng)端

為了滿足審批人隨時(shí)隨地安全高效移動(dòng)辦公需求，隨時(shí)查詢各類(lèi)分析圖表，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的需要，提升審批效率，突破時(shí)間和空間的限制，云共享平臺(tái)配套開(kāi)發(fā)了移動(dòng)端功應(yīng)用。移動(dòng)端應(yīng)用包含現(xiàn)有成本、營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)、OA等系統(tǒng)的移動(dòng)審批整合，實(shí)現(xiàn)了各系統(tǒng)待辦事項(xiàng)的統(tǒng)一分類(lèi)審批，申請(qǐng)單狀態(tài)的實(shí)時(shí)查詢、待辦事項(xiàng)的實(shí)時(shí)處理、處理信息的即時(shí)通知和附件查閱等功能。

移動(dòng)端應(yīng)用支持IOS4.0以上的iPhone設(shè)備、iPad設(shè)備、Android 2.3以上的手機(jī)等移動(dòng)終端;在安全性方面提供多樣化的支持，如短信驗(yàn)證的支持、HTTPS的支持、RSA加密的支持、傳輸協(xié)議的密文傳輸支持，大大保證了數(shù)據(jù)的安全性。

（5）稅務(wù)平臺(tái)

國(guó)家稅務(wù)總局大數(shù)據(jù)稅務(wù)識(shí)別系統(tǒng)全面升級(jí)，稅制“后營(yíng)改增”深入變革、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”新型模式持續(xù)推進(jìn)，使得企業(yè)稅務(wù)外部和內(nèi)部環(huán)境產(chǎn)生極大變化，對(duì)企業(yè)精細(xì)化管理運(yùn)營(yíng)、高效協(xié)同提出更高的要求，因此以云共享平臺(tái)為核心的云生態(tài)化信息管理系統(tǒng)建設(shè)，對(duì)比業(yè)內(nèi)龍頭、標(biāo)桿企業(yè)，參考國(guó)家稅務(wù)總局的相關(guān)指導(dǎo)意見(jiàn)，順應(yīng)大趨勢(shì)，著手建立了稅務(wù)平臺(tái)。

其價(jià)值體現(xiàn)主要有：①加強(qiáng)集團(tuán)集中管控，支撐戰(zhàn)略落地和核心業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，統(tǒng)一規(guī)范增值稅管理、實(shí)現(xiàn)增值稅發(fā)票全流程全生命周期管理、公司內(nèi)部實(shí)現(xiàn)按層級(jí)查看涉稅數(shù)據(jù)，監(jiān)控各分子公司涉稅信息。②推動(dòng)首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司業(yè)財(cái)一體化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接發(fā)票管理系統(tǒng)，多應(yīng)用系統(tǒng)全面集成，實(shí)現(xiàn)增值稅管控信息化、自動(dòng)化，推進(jìn)公司信息化進(jìn)程。③避免區(qū)域公司和項(xiàng)目機(jī)構(gòu)及稅務(wù)基礎(chǔ)人員重復(fù)投入，使各業(yè)務(wù)單元專(zhuān)注核心業(yè)務(wù)，降本增效、優(yōu)化資源配置，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)工作流程，加速涉稅標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程，提高各業(yè)務(wù)單元用戶滿意度，最大化增值稅管理系統(tǒng)的服務(wù)價(jià)值。④打造涉稅數(shù)據(jù)“云”中心，加強(qiáng)首創(chuàng)置業(yè)財(cái)稅數(shù)據(jù)融合，優(yōu)化重要涉稅信息事項(xiàng)分析報(bào)告機(jī)制，跟蹤數(shù)據(jù)異動(dòng)，建立涉稅數(shù)據(jù)信息閉環(huán)管理。

稅務(wù)平臺(tái)對(duì)接本期實(shí)現(xiàn)的功能有： 銷(xiāo)項(xiàng)稅管理、進(jìn)項(xiàng)稅管理（含發(fā)票自動(dòng)認(rèn)證、驗(yàn)真、查重）、增值稅應(yīng)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析及預(yù)警管理、發(fā)票管理（電子發(fā)票、普通發(fā)票納入管理范圍）和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商黑名單管理、發(fā)票內(nèi)容敏感字管控，以及各功能在云共享平臺(tái)和移動(dòng)端的應(yīng)用。

（三）運(yùn)營(yíng)管理創(chuàng)新

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)營(yíng)建設(shè)是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)的保障。財(cái)務(wù)共享運(yùn)營(yíng)建設(shè)堅(jiān)持以“精益管理理論”為指導(dǎo)，以三位一體財(cái)務(wù)管理體系為依托，通過(guò)系統(tǒng)建設(shè)和大數(shù)據(jù)管理，優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理和創(chuàng)新機(jī)制，實(shí)現(xiàn)首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體系“向內(nèi)部管理要效益”的目標(biāo)。

1.人才培養(yǎng)機(jī)制化

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心作為首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)體系的人才儲(chǔ)備基地，通過(guò)“選、育、用、留”獨(dú)特的人才培養(yǎng)理念和管理機(jī)制，既保證了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心專(zhuān)業(yè)人才需求，也為戰(zhàn)略財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)培養(yǎng)輸送優(yōu)質(zhì)人才。

首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心組織建設(shè)以業(yè)務(wù)骨干為核心，建立層次分明、結(jié)構(gòu)精干、能力均衡的人才梯隊(duì)。為保持高素質(zhì)的人才隊(duì)伍建設(shè)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為每位員工制定了全方位、多層次的培訓(xùn)體系（如各業(yè)務(wù)組內(nèi)部培訓(xùn)、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心不同主題的樂(lè)享會(huì)、定制與本職工作相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)教程等）;以業(yè)務(wù)骨干為核心，注重保持人才隊(duì)伍的穩(wěn)定，建立對(duì)優(yōu)秀人才的晉升機(jī)制，培養(yǎng)出了一批“懂業(yè)務(wù)、懂核算、懂流程”的專(zhuān)業(yè)化人才。

2.應(yīng)答溝通多樣化

相較于其他財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心更加重視雙向溝通、宣傳展示的作用。通過(guò)建立雙向交流、主動(dòng)溝通、專(zhuān)業(yè)服務(wù)的新機(jī)制，采用“線上、線下”、傳統(tǒng)和創(chuàng)新相結(jié)合的方式，極大豐富了應(yīng)答溝通的交流形式，主要包括四個(gè)方面：一對(duì)一在線溝通、交流座談會(huì)、匯編“百問(wèn)百答”手冊(cè)和用戶滿意度調(diào)查。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心2019年累計(jì)與上線公司發(fā)送郵件400+次，組織現(xiàn)場(chǎng)、視頻交流會(huì)議30+場(chǎng)，一對(duì)一在線溝通累計(jì)30000+次，百問(wèn)百答手冊(cè)定期收集發(fā)布8版，開(kāi)展各個(gè)模塊培訓(xùn)、功能優(yōu)化、滿意度等問(wèn)卷調(diào)查40+次。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心綜合運(yùn)用溝通方式的多樣性，多維度收集信息、傳達(dá)政策，有效提升了用戶體驗(yàn)。

3.運(yùn)營(yíng)稽核全面化

運(yùn)營(yíng)稽核體系的創(chuàng)新主要是將財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)營(yíng)管理和內(nèi)控稽核作為一個(gè)有機(jī)的整體，通過(guò)內(nèi)控稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后及時(shí)反饋給運(yùn)營(yíng)管理，運(yùn)營(yíng)管理基于在內(nèi)控稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)的同時(shí)，反饋給各業(yè)務(wù)組進(jìn)行系統(tǒng)的更新或者工作流程的改變。

運(yùn)營(yíng)稽核體系的創(chuàng)新，幫助財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心在質(zhì)量提升的同時(shí)，不斷提升運(yùn)營(yíng)效率。以獨(dú)立的第三方視角，進(jìn)行系統(tǒng)檢查、業(yè)務(wù)檢查和工作檢查。旨在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。運(yùn)營(yíng)管理以過(guò)程控制為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的智能化，通過(guò)采取事前、事中、事后控制相結(jié)合的方式保證財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心長(zhǎng)期、穩(wěn)定、高效運(yùn)營(yíng)。

運(yùn)營(yíng)稽核體系的工作流程首先是基于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的流程梳理，流程診斷，從中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行流程的優(yōu)化;其次，對(duì)流程文檔持續(xù)跟新，并基于實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)流程文檔提出修訂建議;同時(shí)運(yùn)用績(jī)效管理考核指標(biāo)和質(zhì)量管理制度不斷促進(jìn)流程實(shí)際情況的提升，最終通過(guò)其成果輸出（運(yùn)營(yíng)稽核體系制度、流程操作文檔及權(quán)限更新建議、流程圖的更新建議、運(yùn)營(yíng)報(bào)告、質(zhì)量報(bào)告）進(jìn)行知識(shí)轉(zhuǎn)移促進(jìn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的不斷優(yōu)化。

運(yùn)營(yíng)稽核的管理創(chuàng)新包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

（1）流程管理創(chuàng)新

流程管理創(chuàng)新主要圍繞流程梳理、流程診斷、修訂建議和流程提升建議四個(gè)方面進(jìn)行管理創(chuàng)新。

首先，基于實(shí)際情況確認(rèn)流程框架，明確標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程范圍并與管理層和流程組溝通。財(cái)務(wù)共享服務(wù)是管理層或其他職能對(duì)具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行“提質(zhì)增效”的工具。共享的標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，消除了因大量的差異化處理引起的判斷、溝通、協(xié)調(diào)等工作時(shí)間，可以帶來(lái)各個(gè)環(huán)節(jié)的處理時(shí)效的提升。流程梳理的目的是使得財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心控制力和運(yùn)營(yíng)效率不斷提升。

其次，收集整理各組操作文檔及權(quán)限，開(kāi)展運(yùn)營(yíng)稽核診斷。協(xié)助搭建業(yè)務(wù)流程層面?zhèn)€性化流程，開(kāi)展個(gè)性化流程的內(nèi)控診斷工作。財(cái)務(wù)共享的作業(yè)都是由財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心以第三方的角度、通過(guò)系統(tǒng)固化流程進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和入賬，將人為操縱財(cái)務(wù)核算的風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)核算的自由度空間降至最小。

再次，根據(jù)運(yùn)營(yíng)稽核診斷結(jié)果，結(jié)合最新文檔制度，對(duì)流程有效性提出優(yōu)化建議。

最后，根據(jù)已經(jīng)梳理及診斷出來(lái)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、流程效率等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行控制分析，為接下來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)控制提供數(shù)據(jù)依據(jù)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管控創(chuàng)新

風(fēng)險(xiǎn)管控創(chuàng)新是指通過(guò)事前、事中、事后控制對(duì)運(yùn)營(yíng)中識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，從而使得財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心不斷提升運(yùn)營(yíng)效率和服務(wù)質(zhì)量。根據(jù)運(yùn)營(yíng)稽核診斷結(jié)果，對(duì)控制有效性提出優(yōu)化建議，在完善流程相關(guān)文檔的同時(shí)協(xié)助繪制流程圖，不斷地完成文檔與實(shí)際操作的修訂建議。對(duì)于特殊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定期通過(guò)系統(tǒng)大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的方式有針對(duì)性的進(jìn)行監(jiān)控，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的作用。在風(fēng)險(xiǎn)管控的執(zhí)行層面，建立抽樣方法論，對(duì)審批風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。2019年共實(shí)現(xiàn)總賬抽樣545單，費(fèi)用抽樣494單，應(yīng)收抽樣531單，并持續(xù)優(yōu)化完善抽樣方法論。發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題通過(guò)流程優(yōu)化反映到財(cái)務(wù)共享中心各業(yè)務(wù)工作中，最終形成風(fēng)險(xiǎn)管控閉環(huán)管理。

（3）運(yùn)營(yíng)質(zhì)量報(bào)告

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)用質(zhì)量報(bào)告是流程管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果反饋，是戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)完善財(cái)務(wù)制度和規(guī)則、強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。通過(guò)運(yùn)營(yíng)報(bào)告的輸出，向總部和各一線公司的管理團(tuán)隊(duì)反饋業(yè)務(wù)流程的運(yùn)營(yíng)效率分析數(shù)據(jù)和運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題，促使各管理團(tuán)隊(duì)不斷地提升流程效率和運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。通過(guò)質(zhì)量報(bào)告的輸出像管理層反饋稽核結(jié)果，及時(shí)與業(yè)務(wù)組進(jìn)行溝通，根據(jù)特殊問(wèn)題和事項(xiàng)的處理方式，不斷地提升運(yùn)營(yíng)效率，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。

4.決策支持?jǐn)?shù)據(jù)化

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心圍繞數(shù)據(jù)管理和決策支持建立的決策支持體系，其變革性創(chuàng)新集中體現(xiàn)在信息化、智能化建設(shè)方面。

（1）打造財(cái)務(wù)共享數(shù)據(jù)管理中心

利用云共享平臺(tái)的數(shù)據(jù)集成功能，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心打破了數(shù)據(jù)在各部門(mén)分割、獨(dú)立存儲(chǔ)狀態(tài)，將數(shù)據(jù)進(jìn)行有效整合，構(gòu)建了一個(gè)緊密聯(lián)結(jié)的數(shù)據(jù)管理中心。通過(guò)進(jìn)行元數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)管理、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，形成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，使數(shù)據(jù)成為企業(yè)核心戰(zhàn)略資源。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心作為首創(chuàng)置業(yè)的“數(shù)據(jù)管理中心”已初有成效，通過(guò)對(duì)上線公司數(shù)據(jù)進(jìn)行強(qiáng)化集中，加深數(shù)據(jù)整合，通過(guò)數(shù)據(jù)看板及數(shù)據(jù)報(bào)表，產(chǎn)出各公司日常運(yùn)營(yíng)報(bào)告（管理費(fèi)用、收付款分析、審批效率等），最終為財(cái)務(wù)管理體系成為公司決策支持中心奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

（2）建立財(cái)務(wù)體系決策支持中心

財(cái)務(wù)管理體系要成為決策支持中心，就必須將決策支持與“數(shù)據(jù)管理”緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)決策支持的數(shù)據(jù)化，以更高效地支持業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和戰(zhàn)略財(cái)務(wù)，在數(shù)據(jù)分析、運(yùn)營(yíng)支持、預(yù)算管理、成本管理、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面發(fā)揮無(wú)可替代的作用。

目前，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心充分利用“數(shù)據(jù)管理中心”的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)編制的運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告，實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)管理團(tuán)隊(duì)管理費(fèi)用、收付款業(yè)務(wù)、審批時(shí)效等的深度分析，通過(guò)同比環(huán)比提供差異分析，提示管理風(fēng)險(xiǎn)，為管理決策提供參考。

利用“數(shù)據(jù)管理中心”開(kāi)展對(duì)“三項(xiàng)費(fèi)用支出”預(yù)算執(zhí)行分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)用明細(xì)不同口徑的歸集和預(yù)算指標(biāo)分析，多維度展示預(yù)算執(zhí)行狀況、提示風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警;可以隨時(shí)調(diào)閱出差人員、人次和時(shí)間等各種數(shù)據(jù)差旅數(shù)據(jù)，形成專(zhuān)項(xiàng)分析;對(duì)資金管理方面，通過(guò)“數(shù)據(jù)管理中心”可以全面獲取資金的使用和分布信息，展現(xiàn)資金流動(dòng)的鏈條，協(xié)助首創(chuàng)置業(yè)資金運(yùn)營(yíng)部門(mén)對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度、管理、運(yùn)用和監(jiān)控。

四、實(shí)施效果

財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)，從根本上來(lái)說(shuō)是兩方面的變革：一是要使財(cái)務(wù)部門(mén)提供更有價(jià)值的信息;二是要使財(cái)務(wù)工作從脫離業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯訁⑴c企業(yè)經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)人從對(duì)外信息披露轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者。

首創(chuàng)置業(yè)以財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為核心的三位一體的財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)提升了公司財(cái)務(wù)管理效率和經(jīng)營(yíng)管控質(zhì)量，完成了財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型升級(jí)和數(shù)字化管理的目標(biāo)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立為財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)的最終完成和全面的業(yè)財(cái)一體化奠定了基礎(chǔ)。

（一）會(huì)計(jì)處理質(zhì)效提升

1.質(zhì)量提升

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心通過(guò)集中管理會(huì)計(jì)人員，集中培訓(xùn)，流水線操作分工，減少錯(cuò)誤率，提高決策所需的財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。

由于所有的賬務(wù)都會(huì)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心審核，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于不合規(guī)的賬務(wù)將無(wú)法通過(guò)審核，一定程度上減少了審批環(huán)節(jié)中的人為影響，保證了事項(xiàng)審核的客觀性。同時(shí)，通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)嵌的標(biāo)準(zhǔn)，可以主動(dòng)提示超標(biāo)來(lái)規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)。以流程為基礎(chǔ)，識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，配置相應(yīng)的質(zhì)量控制節(jié)點(diǎn)。例如：費(fèi)用組根據(jù)政策、稽核要點(diǎn)改進(jìn)審核標(biāo)準(zhǔn)、加強(qiáng)人為控制力度。針對(duì)特殊事項(xiàng)，加強(qiáng)審核，如有疑慮，逐一溝通存檔。運(yùn)營(yíng)稽核定期檢查費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及審核執(zhí)行效果。并整理稽核要點(diǎn)增加必要的系統(tǒng)控制。同時(shí)，通過(guò)各類(lèi)渠道收集客戶的投訴、意見(jiàn)和評(píng)價(jià)，從而促進(jìn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的質(zhì)量不斷提升。

2.效率提升

通過(guò)流程優(yōu)化和全面線上化，提高財(cái)務(wù)效率，縮短各類(lèi)業(yè)務(wù)服務(wù)時(shí)間。通過(guò)對(duì)比上線前后的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，單據(jù)的整體流轉(zhuǎn)效率大幅提升。財(cái)務(wù)共享服務(wù)上線前，一張單據(jù)從提單到完成付款需要經(jīng)歷11個(gè)工作日，共享上線后，只需7.37個(gè)工作日，單據(jù)流轉(zhuǎn)效率提升了33%。

自2019年1月18日上線以來(lái)，財(cái)務(wù)共享已服務(wù)1個(gè)事業(yè)部，2個(gè)區(qū)域公司，15個(gè)城市公司，220家法人公司。截止到2019年12月末，費(fèi)用報(bào)賬、資金結(jié)算、總賬記賬、應(yīng)收年度審單量合計(jì)74880筆。通過(guò)對(duì)共享業(yè)務(wù)的操作效率進(jìn)行分析顯示，業(yè)務(wù)組平均效率控制在1天以內(nèi)，低于行業(yè)平均效率線。通過(guò)系統(tǒng)報(bào)表，能夠?qū)徟鷶?shù)量、審批效率、個(gè)人審批效率，移動(dòng)審批效率等進(jìn)行多維度、全方位的績(jī)效分析。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管控能力提升

財(cái)務(wù)共享使得財(cái)務(wù)基礎(chǔ)性工作標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、信息化、智能化，將風(fēng)險(xiǎn)控制措施嵌入流程，明確部門(mén)角色和職責(zé)，將風(fēng)險(xiǎn)管理落地，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化發(fā)展。

1.財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心各業(yè)務(wù)組按照不同的業(yè)務(wù)功能不斷分析、鑒別、改進(jìn)、優(yōu)化現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程、梳理財(cái)務(wù)流程及風(fēng)控點(diǎn)的基礎(chǔ)上，在統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策下制定出規(guī)范的處理流程及各節(jié)點(diǎn)審核標(biāo)準(zhǔn)制度。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的作業(yè)都是以第三方的角度，通過(guò)系統(tǒng)固化流程，基于統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范進(jìn)行的。它將財(cái)務(wù)核算的自由度空間、人為操縱財(cái)務(wù)核算等財(cái)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)降至最低;通過(guò)系統(tǒng)固化流程，內(nèi)置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一線公司財(cái)務(wù)不能隨意調(diào)節(jié)、操縱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)真實(shí)性、為提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量、降低財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供了保障;審批流程由當(dāng)面審批變?yōu)榫€上審批，一定程度上減輕了審批環(huán)節(jié)個(gè)人感情因素的影響，有利于審核和復(fù)核的客觀公正，減少人為干預(yù)，防范財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)共享作業(yè)的以上特征，使風(fēng)險(xiǎn)管理行為更具有操作性，減少了團(tuán)隊(duì)成員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言的溝通錯(cuò)會(huì)和認(rèn)識(shí)差異，減少依靠主觀因素和人為揣測(cè)來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)工作，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理更規(guī)范化發(fā)展。

2.以云共享平臺(tái)為核心的云生態(tài)信息系統(tǒng)加強(qiáng)了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的聯(lián)動(dòng)，形成協(xié)同效應(yīng)，可以在減少票據(jù)傳遞的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化信息流和實(shí)物票據(jù)的匹配，實(shí)現(xiàn)“業(yè)—影—財(cái)”數(shù)據(jù)的線上一體化流程，規(guī)范單據(jù)審核，加強(qiáng)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)控制。同時(shí)，借助信息技術(shù)手段，可高效識(shí)別違規(guī)操作，提升風(fēng)險(xiǎn)管理效率和效果。

在電子影像模塊中，影像系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別掃描的發(fā)票信息且對(duì)不合規(guī)發(fā)票進(jìn)行預(yù)警監(jiān)控，系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別掃描后的增值稅發(fā)票（普票和專(zhuān)票）是否存在發(fā)票號(hào)碼的重復(fù)、系統(tǒng)自動(dòng)讀取增值稅發(fā)票和普票上有敏感詞語(yǔ)，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)控（不允許進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)）或弱控（對(duì)審核人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示）;同時(shí)，通過(guò)信息化手段解決流程審批及業(yè)務(wù)核算過(guò)程中原始憑證查閱、集中審核問(wèn)題，其減少了接觸原件人數(shù)，保證發(fā)票傳遞的安全性，發(fā)票掃描件和差異確認(rèn)信息都存在影像管理系統(tǒng)和ERP中，保證財(cái)務(wù)記錄的規(guī)范準(zhǔn)確。

在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)模塊中，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)化，降低虛報(bào)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn);自動(dòng)與人力系統(tǒng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)識(shí)別申請(qǐng)人歸屬的職級(jí)，控制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo);根據(jù)該員工信用評(píng)分決定是否需要額外審批或延遲付款;同時(shí)費(fèi)用模塊以預(yù)算控制為核心，將預(yù)算控制貫徹在費(fèi)用的預(yù)算、申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)生的整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的事前規(guī)劃、事中控制和事后考核分析。

在總賬核算模塊中，通過(guò)實(shí)現(xiàn)總賬集中審核，降低為掩蓋資金流向而做假賬的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)不斷優(yōu)化整合，實(shí)現(xiàn)總賬業(yè)務(wù)回歸標(biāo)準(zhǔn)業(yè)財(cái)流程。

在資金收付模塊中，由于資金模塊貫穿整個(gè)財(cái)務(wù)流程，負(fù)責(zé)集中監(jiān)控管理資金和賬戶，為各子系統(tǒng)提供資金結(jié)算等服務(wù)，可以減少文件傳遞過(guò)程中潛在的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，顯著提高集中支付、對(duì)賬的效率。資金模塊的銀企互聯(lián)功能，與會(huì)計(jì)核算、網(wǎng)上報(bào)賬、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)等進(jìn)行連接，對(duì)每筆資金支付申請(qǐng)精確匹配會(huì)計(jì)憑證、報(bào)賬審批信息以及收款方信息，通過(guò)交叉驗(yàn)證，確保付款業(yè)務(wù)真實(shí)性和準(zhǔn)確性。資金模塊的集中收付、限制機(jī)構(gòu)自行付款，可杜絕截留資金。

3.為風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化發(fā)展提供了可靠、及時(shí)、有力的數(shù)據(jù)支持。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心收集大量的企業(yè)財(cái)務(wù)的原始數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)資料，為后期預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況分析提供基礎(chǔ)，基于數(shù)據(jù)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前進(jìn)行預(yù)測(cè)示警。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中能追根溯源為企業(yè)財(cái)務(wù)人員提供可靠的參考資料，及時(shí)的控制和規(guī)避可能會(huì)發(fā)生的財(cái)務(wù)危機(jī)，并提供有效的解決措施。

由于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心是數(shù)據(jù)管理中心，對(duì)于規(guī)范的事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了及時(shí)可靠的數(shù)據(jù)支持。由于云共享平臺(tái)會(huì)對(duì)全流程節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)采集，在此基礎(chǔ)上施行的風(fēng)險(xiǎn)管理也是動(dòng)態(tài)的，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程也具有時(shí)效性。及時(shí)、可靠的大數(shù)據(jù)的測(cè)算為風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化提供了數(shù)據(jù)與時(shí)效性支持。

財(cái)務(wù)共享形成的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的管理，將為未來(lái)建立數(shù)據(jù)高度集成的遠(yuǎn)程審計(jì)、大數(shù)據(jù)反欺詐、反舞弊建模、AI智能監(jiān)控等，提供強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

（三）數(shù)據(jù)分析能力提升

首先，在技術(shù)層面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息涉及面廣。首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心構(gòu)建了一個(gè)匯集不同口徑、不同區(qū)域、不同來(lái)源的集團(tuán)級(jí)數(shù)據(jù)中心，讓急劇增長(zhǎng)的數(shù)據(jù)安全可靠存儲(chǔ)，為企業(yè)的高效管控分析提供了基礎(chǔ)和前提。

其次，在業(yè)務(wù)管理方面，多組織層級(jí)下的決策層、管理層、執(zhí)行層乃至具體的操作層，對(duì)不同角度的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)獲取需求量高。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)前，總部所需的管理數(shù)據(jù)需要從各個(gè)一線公司匯總，而各一線公司需要基于個(gè)人專(zhuān)業(yè)能力去手工整理各類(lèi)數(shù)據(jù)。而共享建設(shè)后，實(shí)現(xiàn)了總部及一線公司實(shí)時(shí)速度抓取到全視角、真實(shí)準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。不僅如此，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心定期提供企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理報(bào)告。企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理報(bào)告不僅僅包含各項(xiàng)常規(guī)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，還對(duì)不同區(qū)域公司進(jìn)行橫向比較、縱向分析，呈現(xiàn)各區(qū)域公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的優(yōu)劣勢(shì)，對(duì)存在的問(wèn)題提出解決策略，對(duì)優(yōu)秀的表現(xiàn)分享成功經(jīng)驗(yàn)，已達(dá)到揚(yáng)長(zhǎng)避短，提高管理水平的目的。

值得一提的是，在預(yù)算管控方面，原先的企業(yè)預(yù)算系統(tǒng)只能實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)單的預(yù)算編制功能，具體執(zhí)行與監(jiān)督由各區(qū)域公司自行承擔(dān)，每期末，各二級(jí)部門(mén)向集團(tuán)總部上報(bào)匯總預(yù)算執(zhí)行情況。集團(tuán)總部在事后拿到數(shù)據(jù)結(jié)果，很難對(duì)下面的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督與管控，最終可能造成執(zhí)行不力或預(yù)算超支的情況發(fā)生。而財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心借助云共享平臺(tái)建設(shè)，對(duì)在集團(tuán)各中心加入預(yù)算管控、在各區(qū)域公司加入成本控制后，公司不僅可以加強(qiáng)預(yù)算編制的統(tǒng)一合理性，還可以實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管控和分析，為預(yù)算的實(shí)時(shí)考核和合理落地提供支持。

總之，首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的數(shù)據(jù)中心形象已逐步形成，集成業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)信息、財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)、資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、預(yù)算管理情況、資金管控?cái)?shù)據(jù)和行業(yè)信息等，后續(xù)不斷提升優(yōu)化，提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)挖掘與分析，成為企業(yè)未來(lái)決策的最重要的數(shù)據(jù)支持平臺(tái)。

（四）應(yīng)急處理能力提升

首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心實(shí)現(xiàn)了線上管理、統(tǒng)一平臺(tái)、集中業(yè)務(wù)處理，從而提升了首創(chuàng)置業(yè)從運(yùn)營(yíng)管理到財(cái)務(wù)管理層面的應(yīng)急處理能力。2020年初，新型冠狀肺炎疫情全面爆發(fā)，很多企業(yè)由于受限于信息化和常規(guī)財(cái)務(wù)體系，業(yè)務(wù)管理和運(yùn)營(yíng)受到了極大的影響。然而首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心其系統(tǒng)建設(shè)和集中作業(yè)的能力凸顯，通過(guò)“互聯(lián)網(wǎng)+辦公”方式實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程辦公防疫復(fù)工兩不誤，保證了各項(xiàng)工作順利運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)揮了高效運(yùn)營(yíng)和應(yīng)急管理優(yōu)勢(shì)。

（五）人力資源效能提升

首創(chuàng)置業(yè)引入財(cái)務(wù)共享模式，優(yōu)化了人力資源架構(gòu)并推動(dòng)了企業(yè)智能現(xiàn)代化發(fā)展，開(kāi)啟了國(guó)企數(shù)字化轉(zhuǎn)型之旅。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心成立后，逐步通過(guò)角色轉(zhuǎn)換、流程重組、系統(tǒng)整合等管理優(yōu)化工作，將財(cái)務(wù)人員精力從低附加值、重復(fù)基礎(chǔ)操作中釋放出來(lái)，尤其是業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)，將原有的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作時(shí)長(zhǎng)減少，節(jié)省下大量時(shí)間去做高附加值的工作，從而科學(xué)地實(shí)現(xiàn)增加人力效益。另外，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心將工作流程標(biāo)準(zhǔn)化、簡(jiǎn)單化，對(duì)需要少量專(zhuān)業(yè)判斷的部分工作進(jìn)行業(yè)務(wù)外包。通過(guò)2019全年的業(yè)務(wù)外包工作情況來(lái)看，財(cái)務(wù)共享基礎(chǔ)核算工作外包明顯降低了企業(yè)在標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)工作的時(shí)間耗時(shí)和人力分配上的投入。

（六）企業(yè)社會(huì)效益初顯

首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心經(jīng)歷了一年多的磨練與提升，其建設(shè)和運(yùn)營(yíng)皆取得了階段性成果，相繼引起了外部共享建設(shè)隊(duì)伍的關(guān)注。2020年5月，迎來(lái)了中煤建設(shè)集團(tuán)的考察交流。座談會(huì)上，首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心全方位、立體化地分享了自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、建設(shè)歷程和運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。中煤建設(shè)集團(tuán)對(duì)首創(chuàng)置業(yè)以業(yè)財(cái)一體化全流程閉環(huán)管理的云生態(tài)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理中心為架構(gòu)建立的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心表達(dá)了高度贊賞，并表示其建設(shè)經(jīng)驗(yàn)大大有助于中煤財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的搭建。

五、思考與未來(lái)展望

（一）經(jīng)驗(yàn)探討

一個(gè)集團(tuán)企業(yè)要想建立比較完備的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，首先需要統(tǒng)一觀念，然后，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行組織流程再造和統(tǒng)一的信息化平臺(tái)的搭建，從而最終全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)型。

在全球化的大環(huán)境下，外部監(jiān)管日益嚴(yán)格、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，隨著以“大智移云”新技術(shù)為標(biāo)志的智能時(shí)代的到來(lái)，借助先進(jìn)技術(shù)和信息化手段，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)，造高績(jī)效的企業(yè)成為發(fā)展的必然趨勢(shì)。

首創(chuàng)置業(yè)作為先行者，通過(guò)打造以云共享平臺(tái)為基礎(chǔ)的業(yè)財(cái)一體化融合閉環(huán)管理流程和以云共享平臺(tái)為核心的云生態(tài)信息管理系統(tǒng)，積極推動(dòng)財(cái)務(wù)管理體系的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，從而重塑業(yè)務(wù)流程、變革升級(jí)管理方式及創(chuàng)新業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)字化賦能企業(yè)。首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)以“互聯(lián)、共享、智能”理念為指引，通過(guò)觀念先行、流程再造的管理思想，以組織重構(gòu)、數(shù)據(jù)治理為切入手段，通過(guò)技術(shù)保障、信息支撐、集中決策、多方協(xié)同的工作方法，有效保證了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建成和財(cái)務(wù)管理體系的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

1.觀念先行，流程再造

建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，對(duì)于任何企業(yè)都是一項(xiàng)涉及面很大的改革。改革勢(shì)必帶來(lái)對(duì)原有管理模式和部門(mén)人員利益的沖擊。

要想使財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心能夠成功建立和運(yùn)行，從總公司到一線公司，從管理層到基層員工，觀念的轉(zhuǎn)變是必須的。建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，也會(huì)使得集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)更加透明化，子公司的財(cái)務(wù)要完全對(duì)總公司透明，這需要取得子公司管理層的認(rèn)同、支持和理解。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)，不僅需要財(cái)務(wù)也需要業(yè)務(wù)的配合，更是一個(gè)公司整體性的行為。

在項(xiàng)目立項(xiàng)之后，項(xiàng)目組通過(guò)訪談?wù){(diào)研、實(shí)地考察、資料審閱和數(shù)據(jù)收集等方式，對(duì)首創(chuàng)置業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行了全面了解，由上到下進(jìn)行觀念推行，由下到上進(jìn)行業(yè)務(wù)推動(dòng)，實(shí)地考察20多家一線公司，訪談110多場(chǎng)，訪談總部及各一線公司中高層管理人員及部門(mén)骨干186人，審閱管理制度業(yè)務(wù)規(guī)范文件985份，方案流程研討30多場(chǎng)，基于方案咨詢結(jié)果梳理設(shè)計(jì)出6個(gè)一級(jí)流程，26個(gè)二級(jí)流程，55個(gè)三級(jí)及21個(gè)四級(jí)流程。方案設(shè)計(jì)階段歷時(shí)9個(gè)月，占項(xiàng)目總周期的三分之一，期間完成了藍(lán)圖方案及詳細(xì)方案流程設(shè)計(jì)，為系統(tǒng)建設(shè)指明了方向，有效保證了系統(tǒng)落地實(shí)施。

2.組織重構(gòu)，數(shù)據(jù)治理

建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，原來(lái)財(cái)務(wù)工作中共性的、重復(fù)的、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)集中到財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。原來(lái)從事這些工作的財(cái)務(wù)人員就面臨著兩個(gè)變化：一部分會(huì)集中到總部的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，另外一部分就可能會(huì)面臨轉(zhuǎn)型，由原來(lái)的事務(wù)性財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)到高價(jià)值的決策支持上來(lái)。因此，組織和人員的調(diào)整是企業(yè)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心需要優(yōu)先認(rèn)真考慮的問(wèn)題，也是很多集團(tuán)企業(yè)在推進(jìn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)時(shí)面臨的一大難題。組織重構(gòu)不僅僅利用財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建立的機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)財(cái)務(wù)組織的轉(zhuǎn)型，提升了集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理水平，而且較好地解決了財(cái)務(wù)人員的調(diào)整問(wèn)題。

為了更好的達(dá)到實(shí)施效果，為系統(tǒng)建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，項(xiàng)目對(duì)組織進(jìn)行重新構(gòu)建，在人力系統(tǒng)對(duì)組織架構(gòu)從屬、員工基礎(chǔ)信息進(jìn)行二次設(shè)計(jì)，對(duì)公司主數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了統(tǒng)一治理，整理客戶信息581126個(gè)，維護(hù)房源信息166715套，治理供應(yīng)商數(shù)據(jù)18221條。

3.技術(shù)保障，信息支撐

一個(gè)集中、完善的信息系統(tǒng)平臺(tái)是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享的基礎(chǔ)和保障，是建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的物質(zhì)基礎(chǔ)。只有在信息系統(tǒng)的支持下，財(cái)務(wù)共享服務(wù)才能夠跨越地理距離的障礙，向其服務(wù)對(duì)象提供內(nèi)容廣泛的、持續(xù)的、反應(yīng)迅速的服務(wù)，才能夠順利完成組織和流程的再造。

為了保證項(xiàng)目落地實(shí)施，專(zhuān)家技術(shù)團(tuán)隊(duì)構(gòu)建了一個(gè)專(zhuān)家的網(wǎng)狀社區(qū)，可以跨越時(shí)空和地域來(lái)創(chuàng)建、共享和利用知識(shí)，云共享平臺(tái)是一個(gè)集成性的平臺(tái)，通過(guò)與Oracle系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、影像系統(tǒng)和電子檔案管理系統(tǒng)等系統(tǒng)以及影像設(shè)備、識(shí)別碼掃描設(shè)備進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息在各系統(tǒng)中實(shí)時(shí)共享和自動(dòng)流轉(zhuǎn)，形成數(shù)字化的信息融合。各系統(tǒng)接口方式支持Web Service直連模式、Excel導(dǎo)入、中間文件交換模式或ETL模式;支持身份識(shí)別系統(tǒng)的集成：如LDAP;支持單點(diǎn)登錄服務(wù);支持Portal集成和Web Service集成。通過(guò)技術(shù)手段的有效保障，為多系統(tǒng)集成、數(shù)據(jù)信息融合及系統(tǒng)建設(shè)提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

云共享平臺(tái)系統(tǒng)的技術(shù)框架基于spring cloud的微服務(wù)的分布式架構(gòu)，eureka微服務(wù)架構(gòu)中最為核心和基礎(chǔ)的模塊，它主要用來(lái)實(shí)現(xiàn)各個(gè)微服務(wù)實(shí)例的自動(dòng)化注冊(cè)和發(fā)現(xiàn)，該架構(gòu)采用config配置服務(wù)，集中化管理集群配置，支持本地存儲(chǔ)、Git以及Subvers。ion;同時(shí)該架構(gòu)由ribbon負(fù)責(zé)均衡：提供客戶端實(shí)現(xiàn)負(fù)載均衡算法，hystrix負(fù)責(zé)監(jiān)控服務(wù)之間的調(diào)用情況，連續(xù)多次失敗的情況進(jìn)行熔斷保護(hù)，通過(guò)這種分布式架構(gòu)保證了系統(tǒng)穩(wěn)定，數(shù)據(jù)安全，有效保證了云共享平臺(tái)的建設(shè)落地。

4.集中決策，多方協(xié)同

為了確保財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的順利落地，本次項(xiàng)目建了“總部管理層+各個(gè)職能中心+一線+咨詢實(shí)施方”的多級(jí)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行項(xiàng)目推進(jìn)工作。雖然更好的專(zhuān)業(yè)分工對(duì)于系統(tǒng)建設(shè)、改造、優(yōu)化的順利開(kāi)展更為有利，但多團(tuán)隊(duì)合作協(xié)同問(wèn)題也是項(xiàng)目推進(jìn)要解決的重點(diǎn)。為此，項(xiàng)目組建立了多樣、交互的工作機(jī)制與合作方式。本次系統(tǒng)建設(shè)涉及業(yè)態(tài)多、參與部門(mén)多、波及范圍廣等難度問(wèn)題，其實(shí)施過(guò)程并不是一帆風(fēng)順的，過(guò)程中也遇到了問(wèn)題，項(xiàng)目組通過(guò)針對(duì)性的解決方案最終攻克了相關(guān)困難，確保了項(xiàng)目進(jìn)展。首先是項(xiàng)目任務(wù)多、時(shí)間緊，項(xiàng)目組通過(guò)加大業(yè)務(wù)顧問(wèn)及開(kāi)發(fā)資源的投入，盡可能并發(fā)完成任務(wù)。同時(shí)將任務(wù)區(qū)分優(yōu)先級(jí)，優(yōu)先完成主線任務(wù)滿足必備功能，優(yōu)化功能逐步完成。其次是涉及部門(mén)多，配合協(xié)調(diào)不易。項(xiàng)目組通過(guò)協(xié)調(diào)，由各核心部門(mén)配合項(xiàng)目抽調(diào)項(xiàng)目專(zhuān)員，協(xié)調(diào)配合項(xiàng)目完成需求調(diào)研和項(xiàng)目建設(shè)，并在項(xiàng)目關(guān)鍵階段項(xiàng)目組現(xiàn)場(chǎng)提供支持與配合。再次是業(yè)務(wù)顧問(wèn)及開(kāi)發(fā)資源不足。對(duì)于業(yè)務(wù)顧問(wèn)資源不足的問(wèn)題，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心積極協(xié)調(diào)總部和一線資源，采用輪崗的方式從總部和一線借調(diào)資源配合業(yè)務(wù)需求調(diào)研。由于前期開(kāi)發(fā)資源不足導(dǎo)致的項(xiàng)目延期在后半程通過(guò)趕工和積極資源調(diào)配實(shí)現(xiàn)了進(jìn)度的追趕。

（二）未來(lái)展望

財(cái)務(wù)共享服務(wù)是一個(gè)不斷發(fā)展和持續(xù)優(yōu)化的過(guò)程。未來(lái)新時(shí)代，在人工智能等新興技術(shù)的驅(qū)動(dòng)下，財(cái)務(wù)共享服務(wù)呈現(xiàn)更加智能化，財(cái)務(wù)管理體系以戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)三位一體的管理升級(jí)也將順應(yīng)時(shí)代的變化和發(fā)展，打造智慧財(cái)務(wù)體系。智慧財(cái)務(wù)體系通過(guò)將管理模式成熟、業(yè)務(wù)邏輯相對(duì)穩(wěn)定、多場(chǎng)景可復(fù)用的核心數(shù)據(jù)、資源以及業(yè)務(wù)模式進(jìn)行抽象、沉淀，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核心“服務(wù)”融合，促進(jìn)更快的需求響應(yīng)以及更敏捷的服務(wù)提供，實(shí)現(xiàn)人機(jī)智能交互、智能決策與智能運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)，為業(yè)務(wù)創(chuàng)造價(jià)值，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化賦能。

1.共享財(cái)務(wù)打造企業(yè)智慧財(cái)務(wù)

共享財(cái)務(wù)是企業(yè)天然的大數(shù)據(jù)中心，是企業(yè)數(shù)字化變革的有利切入點(diǎn)。首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心雖然目前已初步實(shí)現(xiàn)費(fèi)用、采購(gòu)、銷(xiāo)售、核算、資金和稅務(wù)六大板塊的系統(tǒng)流程化，但距離智能化財(cái)務(wù)的目標(biāo)仍有一定差距。

在財(cái)務(wù)數(shù)字化變革的大背景下，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心依舊堅(jiān)定不移的緊跟時(shí)代潮流，基于打造智能化財(cái)務(wù)的目標(biāo)，以云共享平臺(tái)為基礎(chǔ)框架，融合財(cái)務(wù)檔案電子化、BI大數(shù)據(jù)分析、RPA+AI的智能自動(dòng)化等先進(jìn)理念和技術(shù)手段，提供流程端到端的自動(dòng)化、智能化、可視化的解決方案，最大限度的釋放人力資源，提高業(yè)務(wù)處理效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。

首先，隨著目前信息技術(shù)手段的革新，數(shù)據(jù)采集接受等關(guān)鍵技術(shù)屏障的破除，國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家檔案局等政府部門(mén)的政策導(dǎo)向，預(yù)計(jì)檔案電子化的范圍在不遠(yuǎn)的將來(lái)即可全面鋪開(kāi)。前有技術(shù)驅(qū)動(dòng)，后有政策引導(dǎo)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心擬定為置業(yè)打造全線上財(cái)務(wù)電子檔案系統(tǒng)，為企業(yè)會(huì)計(jì)檔案收集、鑒定、整理歸檔、保管、借閱、鑒定銷(xiāo)毀的全流程數(shù)字化管理提供有力支撐。其次，在當(dāng)前時(shí)代背景下，企業(yè)需要從龐大、混雜的數(shù)據(jù)中高效的篩選有效數(shù)據(jù)并利用其創(chuàng)造價(jià)值。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心規(guī)劃建設(shè)BI大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，對(duì)目前已分布在不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行充分的數(shù)據(jù)共享和整合分析，為首創(chuàng)置業(yè)各級(jí)管理層提供廣泛的數(shù)據(jù)源，為公司戰(zhàn)略決策提供有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析支持。最后，為進(jìn)一步提升首創(chuàng)置業(yè)自動(dòng)化水平，打造企業(yè)智能財(cái)務(wù)，將有限的資源投入到更高價(jià)值的工作中，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心擬定構(gòu)建RPA+AI的智能自動(dòng)化架構(gòu)，進(jìn)一步提升基礎(chǔ)核算工作的自動(dòng)化程度，替代了大量手工操作，降低了擴(kuò)展共享業(yè)務(wù)的邊際成本，提升了風(fēng)險(xiǎn)管控水平，拓展了自動(dòng)化技術(shù)和智能化技術(shù)在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)用的范圍與深度，有力推動(dòng)首創(chuàng)置業(yè)智慧財(cái)務(wù)體系建設(shè)。

2.業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)要在共享財(cái)務(wù)的支持下演繹好業(yè)務(wù)伙伴的身份，成為財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的橋梁，即能有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又能助力業(yè)務(wù)發(fā)展。其需要從事前管理、事中控制、事后分析做好業(yè)財(cái)融合的工作。

首先是事前管理，一方面，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)需要確保相關(guān)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管控的落地。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)要確保各一線公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循各項(xiàng)國(guó)家法律和公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理制度等，以保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作高效、有序的進(jìn)行。另一方面，協(xié)助一線公司管理層做好全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理是以集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，預(yù)測(cè)行業(yè)未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況下，確定的生產(chǎn)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。全面預(yù)算需要多方協(xié)同配合，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)需要通過(guò)對(duì)個(gè)業(yè)務(wù)單元的及時(shí)介入和溝通，保證預(yù)算的編制準(zhǔn)確性和執(zhí)行有效性。

其次是事中控制，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)尤其要做好事中管理，在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，將計(jì)劃與實(shí)際相對(duì)比，是否符合計(jì)劃。若是存在偏差，則要分析原因并及時(shí)調(diào)整。基于房地產(chǎn)企業(yè)資金需求量及流動(dòng)量大的特點(diǎn)，資金管理幾乎可以說(shuō)關(guān)乎到首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的命脈。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)需要協(xié)助一線公司管理層確保資金鏈的安全，保護(hù)好公司運(yùn)營(yíng)的血液，充分發(fā)揮資金的整體利用效益，提高資金的聚合效益，并保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金。而成本管控則是房地產(chǎn)企業(yè)最重要的基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)需要進(jìn)一步協(xié)助一線公司業(yè)務(wù)部門(mén)做好成本費(fèi)用的控制，保證公司提高盈利能力、保持企業(yè)較高收益率。

最后是事后分析。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)通過(guò)系統(tǒng)及時(shí)有效的獲取詳實(shí)的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)預(yù)算計(jì)劃的完成情況對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、資金使用情況進(jìn)行分析，并實(shí)時(shí)匯報(bào)至公司管理團(tuán)隊(duì)，確保業(yè)績(jī)考核工作的有效進(jìn)行。另一方面，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)更要通過(guò)共享財(cái)務(wù)提供的營(yíng)運(yùn)數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)看板及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能已經(jīng)發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)糾錯(cuò)，并優(yōu)化管理流程，做到防偽杜絕。

3.戰(zhàn)略財(cái)務(wù)助力企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展

提升戰(zhàn)略財(cái)務(wù)的管理決策支持地位。通過(guò)云共享平臺(tái)的建設(shè)和財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的標(biāo)準(zhǔn)化處理能力和準(zhǔn)確及時(shí)的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)出，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)更好進(jìn)行業(yè)務(wù)支持運(yùn)營(yíng)管理，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)才能向行業(yè)專(zhuān)家角色轉(zhuǎn)變，更高效地進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定管理與實(shí)施把控。

一方面，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)要和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和共享財(cái)務(wù)緊密的聯(lián)系在一起，實(shí)現(xiàn)三位一體。戰(zhàn)略財(cái)務(wù)對(duì)于管理政策制定和戰(zhàn)略執(zhí)行決定，都需要及時(shí)和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)及共享財(cái)務(wù)溝通及傳達(dá)，確保其準(zhǔn)確及時(shí)的落地。另一方面，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)要專(zhuān)精，形成專(zhuān)業(yè)研究體系，對(duì)資金管理、預(yù)算管理、稅務(wù)管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)政策和報(bào)表管理提升到專(zhuān)業(yè)研究能力，最終實(shí)現(xiàn)首創(chuàng)置業(yè)財(cái)務(wù)管理體系升級(jí)的成熟運(yùn)轉(zhuǎn)。