肖燕萍　彭曉燕

摘要：在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，資金是其運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)和保障，那么資金在企業(yè)中分配和管控將至關(guān)重要，這關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，但是企業(yè)對(duì)資金管理還存在各種各樣的問(wèn)題，所以企業(yè)應(yīng)該采取相應(yīng)的措施加強(qiáng)對(duì)資金的管理，從而使企業(yè)能夠健康持續(xù)的經(jīng)營(yíng)下去。本文首先詳細(xì)的分析企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的對(duì)策，以便于企業(yè)能加以借鑒，從而提高資金管理水平。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理;問(wèn)題;相應(yīng)對(duì)策

資金是國(guó)有企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不可缺少的血液，也是財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。在國(guó)有企業(yè)投資規(guī)模日趨擴(kuò)大的今天，企業(yè)面臨著如何創(chuàng)新資金管理，加大使用控制力度，盡快改正資金管理與使用控制工作中存在弊端的難題。

一、企業(yè)資金管理的重要性

資金管理的重要性主要體現(xiàn)在以下方面：第一，加強(qiáng)企業(yè)的基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金管理，可以確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金管理的有序運(yùn)性，保證和提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的周轉(zhuǎn)速度和使用效益;第二，強(qiáng)化投資活動(dòng)資金管理，可以提高現(xiàn)有資金的使用效益，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有資金，將其投資到對(duì)企業(yè)更有發(fā)展前景的項(xiàng)目上去;第三，加強(qiáng)籌資活動(dòng)資金管理能有效降低企業(yè)資金的使用成本，包括財(cái)務(wù)融資成本和財(cái)務(wù)節(jié)稅成本，以達(dá)到企業(yè)使用資金成本最低。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的資源得到合理優(yōu)化，使得企業(yè)資金得到恰當(dāng)配置，從而將資金管理引入到最有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的模式上去，提高企業(yè)資金的使用收益率。

二、企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）企業(yè)資金管理手段落后

隨著許多企業(yè)的日益壯大，很多企業(yè)在發(fā)展中形成了集團(tuán)企業(yè)，因此過(guò)去傳統(tǒng)的資金管理手段已無(wú)法滿足現(xiàn)代性大企業(yè)的發(fā)展，特別是經(jīng)濟(jì)和信息化技術(shù)飛速發(fā)展的今天，過(guò)于陳舊的資金管理手段影響了企業(yè)資金的利用率，降低了企業(yè)投資的收益，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。由于大企業(yè)旗下有許多中小企業(yè)，如母公司與子公司，對(duì)于那些大型的集團(tuán)企業(yè)，因資金管理不科學(xué)，下屬公司較多，導(dǎo)致企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)的投資資金與收取資金都難以及時(shí)到位。當(dāng)個(gè)別下屬企業(yè)資金嚴(yán)重不足時(shí)，大企業(yè)無(wú)法調(diào)節(jié)資金分配到下屬企業(yè)，由于沒(méi)有收到及時(shí)的給予和幫助，致使這部分企業(yè)只能通過(guò)貸款來(lái)周轉(zhuǎn)，變相的增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本、經(jīng)營(yíng)成本和投資成本。

（二）資金使用率不高

在資金流轉(zhuǎn)之前，企業(yè)要對(duì)其制定一個(gè)詳細(xì)的使用計(jì)劃，按照計(jì)劃，才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，使資金得到有效利用，但是在實(shí)際操作中，嚴(yán)格地按照計(jì)劃執(zhí)行的企業(yè)很少。資金的使用過(guò)程及使用地方得不到上層人員的重視，使資金管理流于形式化，只是表面工作，這就對(duì)資金的有效利用產(chǎn)生消極影響。產(chǎn)品沒(méi)有按照規(guī)劃投資，造成大量加壓的后果，使資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開，上層人員又不了解資金的動(dòng)向，無(wú)法做出合理有效的解決策略，再加上企業(yè)平時(shí)也會(huì)有一些零散資金，企業(yè)沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行規(guī)?；瘧?yīng)用，這就降低了資金的使用率。

（三）缺乏準(zhǔn)確、真實(shí)的信息

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一個(gè)知識(shí)經(jīng)濟(jì)，也是信息經(jīng)濟(jì)。掌握準(zhǔn)確、真實(shí)的信息能為企業(yè)的決策提供可靠的信息支持，科學(xué)、合理的配置物流和資金流。但是，多數(shù)企業(yè)的管理能力不高，導(dǎo)致企業(yè)的決策層在做出決策時(shí)，并沒(méi)有完全根據(jù)企業(yè)基層的財(cái)務(wù)信息做出決斷，從而出現(xiàn)信息不透明、不對(duì)稱的情況，甚至有些謊報(bào)、瞞報(bào)信息。這會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)的決策與實(shí)際不符，難以適應(yīng)市場(chǎng)需求，并存在導(dǎo)致企業(yè)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。

三、面對(duì)企業(yè)資金管理存在問(wèn)題提出相應(yīng)的對(duì)策

（一）科學(xué)完善企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)管理模式

企業(yè)要構(gòu)建科學(xué)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與等級(jí)機(jī)制，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)方案，并借助大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行資金管理風(fēng)險(xiǎn)分析，最大程度上增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控。例如，企業(yè)可以通過(guò)內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)間資金配置的優(yōu)化，提高資金使用高效率，并從整體角度出發(fā)進(jìn)行資金的合理配置和有充分使用，避免資金過(guò)于自由而產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)，另外，在進(jìn)行資金籌集時(shí)，也可以結(jié)合整體資金實(shí)際需求情況，崇恩利用內(nèi)部閑置資金，合理進(jìn)行資金使用的統(tǒng)籌規(guī)劃，促進(jìn)籌資規(guī)模的合理規(guī)劃，并制定中長(zhǎng)期籌融資計(jì)劃，結(jié)合現(xiàn)代化管理模式，降低資金使用成本，減少風(fēng)險(xiǎn)，從整體上增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。

（二）提升企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度，控制企業(yè)籌資成本

企業(yè)為有效降低籌資成本，需要提升自身資金周轉(zhuǎn)速度，這種情況下，可以通過(guò)減少債權(quán)性資金占用以及降低存貨等途徑實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，因此，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立并不斷完善存貨管理制度，在做好企業(yè)存貨出入庫(kù)管理工作的同時(shí)，還應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行定期的清查及盤點(diǎn)，以免出現(xiàn)庫(kù)存貨物超出有效期等不良問(wèn)題。強(qiáng)化流程審批制度，嚴(yán)格監(jiān)管存貨涉及到的各個(gè)流程，包括計(jì)劃環(huán)節(jié)、采購(gòu)環(huán)節(jié)、領(lǐng)用環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)以及銷售環(huán)節(jié)，根據(jù)明確的訂單計(jì)劃進(jìn)行物料采購(gòu)、生產(chǎn)、發(fā)貨，從而減少存貨流轉(zhuǎn)過(guò)程中的資金占用。企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款管理時(shí)，需要從源頭入手，在形成賒銷前，需要詳細(xì)調(diào)查客戶的信用以及財(cái)務(wù)狀況，面對(duì)不同等級(jí)的企業(yè)，應(yīng)用到的賒銷政策也應(yīng)有所不同，賒銷形成后，需要安排專人定期對(duì)賒銷情況進(jìn)行清查，做好催收工作，若有必要可以成立催款部門，專門負(fù)責(zé)賒銷催收工作。

（三）提升企業(yè)資金管理信息化技術(shù)

信息化建設(shè)是現(xiàn)代企業(yè)資金管理的必備環(huán)節(jié)。隨著現(xiàn)代信息化技術(shù)和大數(shù)據(jù)的發(fā)展，企業(yè)的管理工作已經(jīng)進(jìn)入以計(jì)算機(jī)為核心的新時(shí)代，傳統(tǒng)的人工管理方式已經(jīng)沒(méi)法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的管理模式，需要借助現(xiàn)代化的信息技術(shù)，信息技術(shù)越完善，企業(yè)管理成果越突出，這就需要企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)的計(jì)算機(jī)硬件和軟件設(shè)施，不斷提高企業(yè)資金管理的信息化技術(shù)，以保證企業(yè)資金管理人員可以運(yùn)用先進(jìn)的信息化技術(shù)參與企業(yè)的資金管理，縮短工作時(shí)間、提高工作效率，使企業(yè)的資金管理部門更好地為企業(yè)服務(wù)。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，資金管控是企業(yè)管理環(huán)節(jié)中的一個(gè)重要節(jié)點(diǎn)，通過(guò)信息化手段和有效的管控措施，不斷改進(jìn)和提高資金管理水平，有效發(fā)揮資金管控環(huán)節(jié)的作用，提高企業(yè)整體的管理水平，使企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力得到有效的提升。

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