北京師范大學(xué)中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心

第一部分 企業(yè)家犯罪概況

一、企業(yè)家犯罪的規(guī)模與結(jié)構(gòu)

在2019年12月1日至2020年11月30日上傳的刑事判決案例中，共檢索出企業(yè)家犯罪案例2635件，企業(yè)家犯罪3278次。在3278次企業(yè)家犯罪中，性質(zhì)明確的3265次。其中，國有企業(yè)家犯罪數(shù)為234次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的7.14%；民營企業(yè)家犯罪數(shù)為3011次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的91.85%；外商及港澳臺企業(yè)家犯罪數(shù)為20次，約占企業(yè)家犯罪總數(shù)的0.61%。

在本年度3278次企業(yè)家犯罪中，共涉及犯罪企業(yè)家3095人。在3095名犯罪企業(yè)家中，性質(zhì)明確的有3082人。其中，犯罪的國有企業(yè)家人數(shù)為187人，約占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的6.07%；犯罪的民營企業(yè)家人數(shù)共2876人，約占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的93.32%，犯罪的外商及港澳臺企業(yè)家人數(shù)為19人，約占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的0.61%。

因外商及港澳臺企業(yè)家犯罪次數(shù)和人數(shù)樣本較少，難以從中發(fā)現(xiàn)企業(yè)家犯罪的一般性特征，故不作為本報告的研究對象。除去外商及港澳臺和性質(zhì)不明確的共計33件案例外，剩余企業(yè)家犯罪案例2602件、企業(yè)家犯罪數(shù)量3245次和犯罪企業(yè)家人數(shù)3063名作為本報告的研究對象。在3245次企業(yè)家犯罪中，國有企業(yè)家犯罪數(shù)為234次，約占7.21%，民營企業(yè)家犯罪數(shù)為3011次，約占92.79%。在3063名犯罪企業(yè)家中，犯罪的國有企業(yè)家人數(shù)為187人，約占6.11%，犯罪的民營企業(yè)家人數(shù)共2876人，約占93.89%。

表1-1-1-1 涉案企業(yè)家性質(zhì)分布

二、犯罪企業(yè)家的身份特征

(一)性別

在3063名犯罪企業(yè)家中，性別明確的有3052人。其中，男性犯罪企業(yè)家共2632人，占86.24%，包括163名國有企業(yè)家和2469名民營企業(yè)家；女性犯罪企業(yè)家共420人，占13.76%，包括22名國有企業(yè)家和398名民營企業(yè)家。

表1-2-1-1 犯罪企業(yè)家性別分布

圖1-2-1-1 犯罪企業(yè)家性別分布

以上圖表直接反映出，不論國有企業(yè)還是民營企業(yè)，男性犯罪企業(yè)家所占比例均遠(yuǎn)高于女性企業(yè)家,總體來看男女比例接近于8.61.4，其中國有企業(yè)男性企業(yè)家所占比重略大于民營企業(yè)男性企業(yè)家所占比重。

(二)年齡

在3063名犯罪企業(yè)家中，年齡明確的有2871人。其中，最小年齡為21歲，最大年齡為80歲，平均年齡為44.84歲。在187名犯罪國有企業(yè)家中，有173人的年齡明確。其中，最小年齡為31歲，最大年齡為71歲，平均年齡為49.74歲。在2876名犯罪民營企業(yè)家中，有2698人的年齡明確。其中，最小年齡為21歲，最大年齡為80歲，平均年齡為44.53歲。

表1-2-2-1 犯罪企業(yè)家年齡分布

從上表可以看出，民營企業(yè)家犯罪的最高發(fā)年齡段是40-49歲年齡段，次高發(fā)年齡段為30-39歲年齡段，兩個年齡段所占比重大致相當(dāng)；國有企業(yè)家犯罪的最高發(fā)年齡段為50-59歲年齡段，次高發(fā)年齡段為40-49歲年齡段。

(三)學(xué)歷

在3063名犯罪企業(yè)家中，學(xué)歷明確的有2652人。在187名犯罪國有企業(yè)家中，有171人的學(xué)歷明確。在2876名犯罪民營企業(yè)家中，有2481人的學(xué)歷明確。

表1-2-3-1 犯罪企業(yè)家學(xué)歷分布

圖1-2-3-1 犯罪企業(yè)家學(xué)歷分布

從以上圖表的數(shù)據(jù)對比可以看出，犯罪國有企業(yè)家絕大部分是大學(xué)(大專)及以上學(xué)歷，所占比例約為六成，而犯罪民營企業(yè)家較犯罪國有企業(yè)家學(xué)歷分布更為均勻，以大學(xué)(大專)及以上學(xué)歷、高中(中專)學(xué)歷以及初中學(xué)歷為主。總體來說，犯罪國有企業(yè)家的學(xué)歷水平高于犯罪民營企業(yè)家。

(四)職務(wù)

在3063名犯罪企業(yè)家中，企業(yè)內(nèi)部職務(wù)明確的有3063人。其中，企業(yè)負(fù)責(zé)人(包括法定代表人、董事長、經(jīng)理、廠長、礦長等正職和副職，下同)共2012人，占65.69%；實(shí)際控制人、股東共388人，占12.67%；黨群負(fù)責(zé)人共42人，占1.37%；董事共30人，占0.98%；監(jiān)事共18人，占0.59%；財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售(采購)負(fù)責(zé)人以及其他核心部門負(fù)責(zé)人共573人，占18.71%。

在187名犯罪國有企業(yè)家中，有187人的企業(yè)內(nèi)部職務(wù)明確。其中，企業(yè)負(fù)責(zé)人共112人，占59.89%；實(shí)際控制人、股東共21人，占11.23%；黨群負(fù)責(zé)人共12人，占6.42%；董事共8人，占4.28%；監(jiān)事共0人，占0.00%；財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售(采購)負(fù)責(zé)人以及其他核心部門負(fù)責(zé)人共34人，占18.18%。

在2876名犯罪民營企業(yè)家中，有2876人的企業(yè)內(nèi)部職務(wù)明確。其中，企業(yè)負(fù)責(zé)人共1900人，占66.06%；實(shí)際控制人、股東共367人，占12.76%；黨群負(fù)責(zé)人共30人，占1.04%；董事共22人，占0.76%；監(jiān)事共18人，占0.63%；財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售(采購)負(fù)責(zé)人以及其他核心部門負(fù)責(zé)人共539人，占18.74%。

表1-2-4-1 犯罪企業(yè)家職務(wù)分布

圖1-2-4-1 犯罪企業(yè)家職務(wù)分布

圖1-2-4-2 犯罪國有企業(yè)家職務(wù)分布

圖1-2-4-3 犯罪民營企業(yè)家職務(wù)分布

從以上表格的數(shù)據(jù)對比可以看出，犯罪企業(yè)家的職務(wù)中企業(yè)主要負(fù)責(zé)人所占比例最高，達(dá)到65.69%，相對于犯罪國有企業(yè)家的59.89%，犯罪民營企業(yè)家中的這個比例要更為突出，達(dá)到66.06%；財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售(采購)負(fù)責(zé)人以及其他核心部門負(fù)責(zé)人所占比重居于次位，占18.71%，其中犯罪國有企業(yè)家占18.18%，犯罪民營企業(yè)家占18.74%，兩者基本比例相當(dāng)。

(五)基本結(jié)論

在性別方面，男性犯罪企業(yè)家所占比例始終遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于女性企業(yè)家,整體男女比例接近于8.61.4。其中，國企中男女企業(yè)家比例接近于8.81.2，民企中男女企業(yè)家比例接近于8.61.4，國企中女性企業(yè)家所占的比重小于民企中女性企業(yè)家所占的比重。

在年齡方面，從總體上看，30-49歲是企業(yè)家犯罪的高發(fā)年齡段。民營犯罪企業(yè)家的年齡跨度更大，涉罪企業(yè)家的年齡的極值都分布在民營企業(yè)家中。涉罪的國有企業(yè)家的平均年齡(49.74歲)與民營企業(yè)家(44.53歲)相差略大，國有企業(yè)家的平均年齡較高。其中，民營企業(yè)家犯罪的最高發(fā)年齡段是40-49歲年齡段(31.58%)，次高發(fā)年齡段為30-39歲年齡段(30.32%)；國有企業(yè)家犯罪的最高發(fā)年齡段為50-59歲年齡段(35.84%)，次高發(fā)年齡段為40-49歲年齡段(32.37%)。民企犯罪企業(yè)家年齡偏年輕，這可能是受股權(quán)取得和任免方式的影響，相較于民營企業(yè)，國有企業(yè)家一般為任免制，有犯案條件的、被任命為本報告研究對象行政級別的企業(yè)家，聘用的年齡條件更為嚴(yán)格，一般需要具有一定的任職、晉升門檻，對學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn)要求較高，因此國有企業(yè)家年齡偏大。

在學(xué)歷方面，國企犯罪企業(yè)家絕大部分是大學(xué)及以上學(xué)歷，所占的比例約為六成，而民企犯罪企業(yè)家學(xué)歷分布更為均勻，以大學(xué)(大專)及以上學(xué)歷、高中(中專)學(xué)歷以及初中學(xué)歷為主?？傮w來說，國有企業(yè)犯罪企業(yè)家的學(xué)歷水平高于民營企業(yè)犯罪企業(yè)家,這可能是國企招聘和任命體制的原因造成。一般而言，相較于民營企業(yè)的創(chuàng)業(yè)門檻和準(zhǔn)入制度，國有企業(yè)家的準(zhǔn)入門檻對文化程度和專業(yè)技術(shù)等級要求具有剛性規(guī)定。

在職務(wù)方面，總體來看，犯罪企業(yè)家的職務(wù)中企業(yè)主要負(fù)責(zé)人所占比例最高，占到六成以上。財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售(采購)負(fù)責(zé)人以及其他核心部門負(fù)責(zé)人次之。在其他職位上的犯罪分布情況差異，則與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)的人員成分和公司的組織權(quán)力結(jié)構(gòu)有關(guān)。主要體現(xiàn)在國企中涉罪董事及黨群負(fù)責(zé)人的比重較民企大，而相對于民企來說國企中并無涉罪監(jiān)事。

三、企業(yè)家犯罪的罪名分布

(一)企業(yè)家觸犯的罪名數(shù)

2020年，本中心根據(jù)近年來的統(tǒng)計結(jié)果，選定42個指標(biāo)性罪名對中國裁判文書網(wǎng)所公布的判決書進(jìn)行統(tǒng)計，其中被判決確定有罪的犯罪頻次共3234次。國有企業(yè)家犯罪頻次共計233次，民營企業(yè)家犯罪頻次共計3001次，共涉及39個罪名，具體情況如下表所示：

表1-3-1-1 2020年企業(yè)家犯罪罪名分布

(二)國有企業(yè)家犯罪的罪名分布

本年度，國有企業(yè)家被判有罪總計233次，共涉及26個具體罪名，具體情況如下表所示：

表1-3-2-1 2020年國有企業(yè)家犯罪罪名分布

(三)民營企業(yè)家犯罪的罪名分布

本年度，民營企業(yè)家被判有罪總計3001次，共涉及37個具體罪名，具體情況如下表所示：

表1-3-3-1 2020年民營企業(yè)家犯罪罪名分布

續(xù)表1-3-3-1

(四)基本結(jié)論

1.2020年統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，民營企業(yè)及民營企業(yè)家所涉及的罪名范圍及其頻次均大于國有企業(yè)及國有企業(yè)家相關(guān)罪名與頻次。

如果說民營企業(yè)家犯罪的頻次與非公有制經(jīng)濟(jì)在我國國民經(jīng)濟(jì)中所占比重的不斷擴(kuò)大上升有關(guān)，那么，民營企業(yè)家涉案的罪名范圍則充分說明民營企業(yè)面臨著更大的刑事風(fēng)險。同時，根據(jù)《2020年國家統(tǒng)計年鑒》，我國私有控股企業(yè)與國有和集體控股企業(yè)比例約為451(1)私人控股企業(yè)為 19811755個，國有和集體控股共計 438937 個(分別為 266434 與 172503個)。之所以選取控股情況說明，是因?yàn)檠芯繄蟾娌扇衅髽I(yè)與民營企業(yè)亦是采取了控股的區(qū)分方法。同時，考慮到集體財產(chǎn)被視為公共財產(chǎn)，本處將集體企業(yè)歸入國有企業(yè)范疇。參見《2020年中國統(tǒng)計年鑒》，http://www.stats.gov.cn/tjsj/ndsj/2020/indexch.htm。，而根據(jù)本中心2020年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，民營企業(yè)家的犯罪次數(shù)與國有企業(yè)家犯罪次數(shù)比例約為13：1，這不僅意味著民營企業(yè)家犯罪的總規(guī)模大于國有企業(yè)家，而且民營企業(yè)家平均所面臨的刑事風(fēng)險概率也同樣高于國有企業(yè)家。這從反面也表明：除了營商環(huán)境方面的因素外，我國的民營企業(yè)在經(jīng)營管理和企業(yè)治理方面也存在著較大的改善空間。未來，隨著外部環(huán)境日益公正與透明，對民營企業(yè)的合規(guī)管理也提出了更高的要求，民營企業(yè)的發(fā)展應(yīng)從注重發(fā)展速度逐漸轉(zhuǎn)向側(cè)重發(fā)展質(zhì)量，以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

2.非法吸收公眾存款罪和腐敗犯罪仍是企業(yè)刑事風(fēng)險的高發(fā)源頭。

2020年企業(yè)家觸犯頻次最高的前五個罪名分別為：非法吸收公眾存款罪(647次，20.01%)、職務(wù)侵占罪(373次，11.53%)、拒不支付勞動報酬罪(215次，6.65%)、虛開增值稅專用發(fā)票罪(167次，5.16%)和合同詐騙罪(166次，5.13%)，五個罪名占本年度企業(yè)家犯罪頻次總數(shù)的48.48%。非法吸收公眾存款罪是企業(yè)家最易觸犯的罪名，與民營企業(yè)家觸犯該罪的數(shù)量較大有關(guān)，多發(fā)于民營企業(yè)的融資活動中。

這一現(xiàn)象表明民營企業(yè)“融資難”的問題在客觀上并未得到妥善的解決；同時，也反映出非法吸收公眾存款罪在司法實(shí)踐中存在著適用范圍的不當(dāng)擴(kuò)大的問題。同時，職務(wù)侵占罪、拒不支付勞動報酬罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、合同詐騙罪等經(jīng)濟(jì)犯罪仍處于高位，表明經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險仍然是民營企業(yè)及企業(yè)家面臨的重要風(fēng)險形態(tài)。

3.2020年國有企業(yè)家觸犯頻次最高的前五個罪名分別為：受賄罪(61次，26.18 %)，貪污罪(30次，12.88%)，虛開增值稅專用發(fā)票罪(25次，10.73 %)，行賄罪(16次，6.87%)，挪用公款罪(16次，6.87%)，五個罪名占本年度國有企業(yè)家犯罪頻次總數(shù)的60%以上。

相比于民營企業(yè)，國有企業(yè)在經(jīng)營管理中發(fā)生的犯罪總體數(shù)量較少，涉及罪名范圍也更小。其中的一個關(guān)聯(lián)因素，是國有企業(yè)的規(guī)模比民營企業(yè)更大，經(jīng)營管理相比較而言更為規(guī)范，但國有企業(yè)經(jīng)營管理活動中涉及的犯罪體現(xiàn)出罪名集中的特點(diǎn)。國有企業(yè)家高頻罪名前五名的罪名基本是與不當(dāng)履行職務(wù)行為密切相關(guān)的犯罪，即主要是腐敗犯罪。由此可見，治理國有企業(yè)犯罪的主要著力點(diǎn)在于制約權(quán)力、預(yù)防與懲治腐敗犯罪。

對于國有企業(yè)的改革思路，國務(wù)院及其所屬部門已明確提出企業(yè)合規(guī)制度是國有企業(yè)的發(fā)展方向。2015年國資委出臺《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)意見》，對中央企業(yè)提升合規(guī)管理能力提出具體要求。該意見要求：“加快提升合規(guī)管理能力，建立由總法律顧問領(lǐng)導(dǎo)，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為牽頭部門，相關(guān)部門共同參與、齊抓共管的合規(guī)管理工作體系?！?016年，國資委決定和印發(fā)《關(guān)于在部分中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》，開始在中國石油等五家中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系的建設(shè)試點(diǎn)工作。同時，更為剛性的合規(guī)管理體系，開始在央企被逐漸引入。

國務(wù)院2016年配套發(fā)布《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》，并于2018年由國資委出臺《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》細(xì)化，嚴(yán)格區(qū)分違規(guī)經(jīng)營造成的資產(chǎn)損失與日常合規(guī)經(jīng)營帶來的投資損失，在保持央企經(jīng)營自主的同時，劃定了經(jīng)營的紅線。

到2020年初，已有北京、河北、上海、江蘇、山東、四川、內(nèi)蒙古等多個省市的國資委，頒布了適用于本省市的企業(yè)合規(guī)管理指引。

4.相比于國有企業(yè)，民營企業(yè)在經(jīng)營管理活動中涉及刑事風(fēng)險的范圍與頻次更大，不少罪名如非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、非法經(jīng)營罪、拒不支付勞動報酬罪，甚至污染環(huán)境罪等幾乎成為民營企業(yè)家的專有罪名。就五年來民企犯罪的高頻罪名而言，大致可以分為融資類犯罪、腐敗犯罪和與稅收征管有關(guān)的犯罪，但稅收征管類犯罪在2020年有所下降。

四、企業(yè)家犯罪的刑罰適用特征

(一)企業(yè)家犯罪的刑罰適用特征總述

本年度，3063名(國有企業(yè)家187人，民營企業(yè)家2876人)涉案企業(yè)家最終刑事處遇總體情況如下：11人最終刑事處遇不明，占涉案企業(yè)家總?cè)藬?shù)的0.38%；2人被判無罪(國有企業(yè)家0人，民營企業(yè)家2人)，占0.36%；34人被判免予刑事處罰(國有企業(yè)家4人，民營企業(yè)家30人)，占1.11%；40人(國有企業(yè)家0人，民營企業(yè)家40人)被單處罰金刑，占1.31%；0人被判管制；119人被判拘役(國有企業(yè)家4人，民營企業(yè)家115人)，占3.89%，其中91人被判處緩刑(國有企業(yè)家1人，民營企業(yè)家90人)； 2855人被判有期徒刑(國有企業(yè)家177人，民營企業(yè)家2678人)，占93.21%；4人被判無期徒刑(國有企業(yè)家1人，民營企業(yè)家3人)，占0.13%。

在被判處有期徒刑的2855名犯罪企業(yè)家中，刑期在五年以下的共有2252人(國有企業(yè)家131人，民營企業(yè)家2121人)，占涉案企業(yè)家總?cè)藬?shù)的73.52%；刑期在五年以上十年以下的共357人(國有企業(yè)家26人，民營企業(yè)家331人)，占11.66%；刑期在十年以上十五年以下的共225人(國有企業(yè)家18人，民營企業(yè)家207人)，占7.35%；刑期在十五年以上二十年以下的共20人(國有企業(yè)家2人，民營企業(yè)家18人)，占0.65%。

2128人被適用罰金刑(國有企業(yè)家109人，民營企業(yè)家2019人)，占涉案企業(yè)家總?cè)藬?shù)的69.47%，罰金數(shù)額最低為1000元，最高數(shù)額為28000萬元；66人被判沒收財產(chǎn)(國有企業(yè)家8人，民營企業(yè)家58人)，占2.15%，其中3人被沒收全部財產(chǎn)(均為民營企業(yè)家)，占0.10%；22人被剝奪政治權(quán)利(國有企業(yè)家1人，民營企業(yè)家21人)，占0.72%，其中1人被剝奪政治權(quán)利終身(民營企業(yè)家)；0人被驅(qū)逐出境。

2020年被判有罪的企業(yè)家最終刑事處遇概況見表 1-4-1-1 和表 1-4-1-2。

表1-4-1-1 2020年犯罪企業(yè)家免予刑事處罰和主刑適用特征

表1-4-1-2 2020年犯罪企業(yè)家附加刑適用特征

(二)國有企業(yè)家犯罪的刑罰適用特征

本年度，187名涉案國有企業(yè)家最終刑事處遇總體情況如下：1人所涉案件被發(fā)回重審，其最終刑事處遇不明，占涉案國有企業(yè)家總?cè)藬?shù)的0.53%；4人被免予刑事處罰，占2.14%； 3人被判拘役，占1.60%，其中1人被判處緩刑；178人被判有期徒刑，占95.19%，其中53人被判處緩刑；1人被判處無期徒刑。

在被判處有期徒刑的178名犯罪國有企業(yè)家中，刑期在五年以下的共有119人，占涉案國有企業(yè)家總?cè)藬?shù)的63.64%；刑期在五年以上十年以下的共35人，占18.72%；刑期在十年以上十五年以下的共21人，占11.23%；刑期在十五年以上二十年以下的共3人，占1.60%。

109人被適用罰金刑，占涉案國有企業(yè)家總?cè)藬?shù)的58.29%，罰金數(shù)額最低為5000元，最高數(shù)額為500萬元；8人被判沒收財產(chǎn)，占4.28%；1人被剝奪政治權(quán)利，占0.53%。

(三)民營企業(yè)家犯罪的刑罰適用特征

本年度，2876名涉案民營企業(yè)家最終刑事處遇總體情況如下：10人所涉案件被發(fā)回重審，其最終刑事處遇不明，占涉案民營企業(yè)家總?cè)藬?shù)的0.35%；1人被判無罪，占0.03%；27人被判免予刑事處罰，占0.94%；40人被單處罰金刑，占1.39%；0人被判管制；105人被判拘役，占3.65%，其中87人被判處緩刑；2721人被判有期徒刑，占94.61%；3人被判無期徒刑，占0.10%。

在被判處有期徒刑的2721名民營企業(yè)家中，刑期在五年以下的共有2100人，占涉案民營企業(yè)家總?cè)藬?shù)的73.02%；刑期在五年以上十年以下的共361人，占12.55%；刑期在十年以上十五年以下的共217人，占7.55%；刑期在十五年以上二十年以下的共37人，占1.29%。

2026人被適用罰金刑，占涉案民營企業(yè)家總?cè)藬?shù)的70.45%，罰金數(shù)額最低為1000元，最高數(shù)額為28000萬元；73人被判沒收財產(chǎn)，占2.54%，其中2人被沒收全部財產(chǎn)，占0.07%；21人被剝奪政治權(quán)利，占0.73%，其中1人被剝奪政治權(quán)利終身，占0.35%；0人被驅(qū)逐出境。

國有和民營企業(yè)家犯罪刑罰適用特征對比見表1-4-3-1和表1-4-3-2。

表1-4-3-1 2020年國有與民營企業(yè)家犯罪免予刑事處罰和主刑適用特征對比

表1-4-3-2 2020年國有與民營企業(yè)家犯罪附加刑適用特征對比

(四)基本結(jié)論

就2020年情況而言，國有企業(yè)家被免予刑事處罰的比例低于民營企業(yè)家；民營企業(yè)家適用拘役比例略高于國有企業(yè)家；國有企業(yè)家和民營企業(yè)家被判處有期徒刑的比例大致相當(dāng)，但在刑期方面，對于國有企業(yè)家的量刑要略重于對民營企業(yè)家的量刑。

2020年有1名國有企業(yè)家被判處無期徒刑，而有3名民營企業(yè)家被判處無期徒刑。在附加刑適用方面，國有企業(yè)家和民營企業(yè)家適用各種附加刑的比例大致相當(dāng)。

在有期徒刑適用方面，企業(yè)家犯罪的刑罰類別基本集中在有期徒刑，其中又以5年以下占較大比例。具體而言，國有企業(yè)家和民營企業(yè)家適用有期徒刑的比例仍然是大致相當(dāng)，但在刑期方面，對國有企業(yè)家的量刑更偏重；其他刑種方面，國有企業(yè)家被免予刑事處罰的比例低于民營企業(yè)家；在拘役適用上，國有企業(yè)家適用比例也低于民營企業(yè)家；國有企業(yè)家適用無期徒刑的比例小于民營企業(yè)家，但適用死緩的比例大于民營企業(yè)家。在附加刑適用上，民營企業(yè)家適用罰金的比例略大于國有企業(yè)家，而國有企業(yè)家適用沒收財產(chǎn)的比例略大于民營企業(yè)家，但二者適用剝奪政治權(quán)利的比例大致相當(dāng)。

一方面，囿于公有制經(jīng)濟(jì)和非公有制經(jīng)濟(jì)保護(hù)的不平等現(xiàn)象體現(xiàn)的“重公輕私”理念，刑事立法對國有企業(yè)家所涉罪名配置的法定刑更重；另一方面，傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，較民營企業(yè)家，國有企業(yè)家犯罪侵犯的法益(如公權(quán)力的廉潔性、職務(wù)的不可收買性)更多元，社會危害性(與企業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)和體量相關(guān))更大。另外，值得關(guān)注的是罰金刑的適用，罰金刑適用率基本達(dá)到65%上下，其中民營企業(yè)家被判處的罰金最高額遠(yuǎn)高于國有企業(yè)家，分別為28000萬元和500萬元。

第二部分 企業(yè)家刑事風(fēng)險高發(fā)指數(shù)分析

一、企業(yè)家刑事風(fēng)險高發(fā)空間

(一)涉案企業(yè)地域分布

2020年犯罪企業(yè)家3063人，其中3059個犯罪企業(yè)的所在地可以確定，共涉及全國32個省(直轄市、自治區(qū)或特別行政區(qū))。各省份企業(yè)家犯罪數(shù)量從多到少依次為：浙江443，江蘇391，四川181，上海172，山東158，廣東150，河北142，安徽140，河南131，湖南108，湖北107，福建101，遼寧80，山西73，北京69，江西69，陜西63，吉林59，新疆55，廣西54，內(nèi)蒙古51，天津46，甘肅43，重慶42，黑龍江37，貴州36，云南33，寧夏11，青海10，海南4，西藏0。

在2020年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)中有187人為國有企業(yè)家，有2876人為民營企業(yè)家，其中10起案件省份不明。國有企業(yè)家與民營企業(yè)家的數(shù)量對比分布圖如下所示：

圖2-1-1-1 2020年企業(yè)家犯罪數(shù)量地域統(tǒng)計

(二)涉案企業(yè)所在城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度

在2020年3063個犯罪的企業(yè)家中，其企業(yè)所在地位于一線城市的企業(yè)有378個，占12.34%；位于二線城市的企業(yè)有938個，占30.62%；位于三線城市的企業(yè)有724個，占23.64%，位于四線及以下城市的企業(yè)有1013個，占33.07%。

圖2-1-2-1 2020年涉案企業(yè)所在

在2020年187人次的國有企業(yè)家犯罪中，位于一線城市的企業(yè)有23個，占12.30%；位于二線城市的企業(yè)有51個，占27.27%；位于三線城市的企業(yè)有45個，占24.06%，位于四線及以下城市的企業(yè)有67個，占35.83%。有1個企業(yè)所在城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不明。

在2020年2876人次的民營企業(yè)家犯罪中，位于一線城市的企業(yè)有355個，占12.34%；位于二線城市的民營企業(yè)有887個，占30.84%；位于三線城市的民營企業(yè)有679個，占23.61%，位于四線及以下城市的民營企業(yè)有946個，占32.89%。有9個企業(yè)所在城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不明。

圖2-1-2-2 2020年涉案國企、民企所在

(三)涉案企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型

在2020年3063個犯罪的企業(yè)家中，有3038個犯罪企業(yè)的產(chǎn)業(yè)類型明確，具體分布見下表：

表2-1-3-1 涉案企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型統(tǒng)計表

圖2-1-3-1 涉案企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型分布圖

在2020年187人次的國有企業(yè)家犯罪中，有184個犯罪企業(yè)的產(chǎn)業(yè)類型明確。在2876人次的民營企業(yè)家犯罪中，有2689個犯罪企業(yè)的產(chǎn)業(yè)類型明確。具體分布見下表：

表2-1-3-2 2020年涉案企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型統(tǒng)計表

續(xù)表2-1-3-2

圖2-1-3-2 2020年涉案企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型對比圖

(四)涉案企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型與罪名觸犯頻次交叉分析

選取2020年企業(yè)家犯罪數(shù)量位居前10的省份及前10的產(chǎn)業(yè)類型，其對應(yīng)的高頻罪名的交叉分析如下表所示，其中數(shù)字表示每個省份及相應(yīng)產(chǎn)業(yè)類型的涉案企業(yè)的數(shù)量，罪名表示該高發(fā)省份及產(chǎn)業(yè)類型中的高頻罪名。

表2-1-4-1 2020年涉案企業(yè)高發(fā)省份、產(chǎn)業(yè)類型與高頻罪名交叉分析

續(xù)表2-1-4-1

二、企業(yè)家刑事風(fēng)險高發(fā)環(huán)節(jié)

(一)企業(yè)家刑事風(fēng)險各高發(fā)環(huán)節(jié)統(tǒng)計特征

在2020年3063名犯罪的企業(yè)家中，有3005人犯罪的案發(fā)環(huán)節(jié)明確，具體分布見下表：

表2-2-1-1 涉案企業(yè)案發(fā)環(huán)節(jié)統(tǒng)計表

在2020年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)中有187人為國有企業(yè)家，有2876人為民營企業(yè)家，其案發(fā)環(huán)節(jié)見下表：

表2-2-1-2 涉案國企、民企案發(fā)環(huán)節(jié)統(tǒng)計表

(二)企業(yè)高發(fā)環(huán)節(jié)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)類型交叉分析

表2-2-2-1 涉案企業(yè)高發(fā)環(huán)節(jié)與產(chǎn)業(yè)類型交叉分析統(tǒng)計表

(三)涉案企業(yè)高發(fā)環(huán)節(jié)與罪名觸犯頻次交叉分析

1.日常經(jīng)營。2020年該環(huán)節(jié)共計1303人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-1 2020年日常經(jīng)營環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

2.財務(wù)管理。2020年該環(huán)節(jié)共計395人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-2 2020年財務(wù)管理環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

3.產(chǎn)品生產(chǎn)。 2020年該環(huán)節(jié)統(tǒng)計共計134人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-3 2020年產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

4.貿(mào)易。2020年該環(huán)節(jié)統(tǒng)計共計127人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-4 2020年貿(mào)易環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

5.融資。2020年該環(huán)節(jié)共計601人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-5 2020年融資環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

6.薪資管理。2020年該環(huán)節(jié)共計207人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-6 2020年薪資管理環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

7.工程承攬。2020年該環(huán)節(jié)共計178人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-7 2020年工程承攬環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

8.物資采購。2020年該環(huán)節(jié)共計37人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-8 2020年物資采購環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

9.公司設(shè)立變更。2020年該環(huán)節(jié)共計15人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-9 2020年公司設(shè)立變更環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

10.人事變動。2020年該環(huán)節(jié)共計6人，其罪名分布情況見下表：

表2-2-3-10 2020年人事變動環(huán)節(jié)的高發(fā)罪名觸犯人數(shù)分布

三、企業(yè)家刑事風(fēng)險觸發(fā)原因

(一)企業(yè)家刑事風(fēng)險觸發(fā)原因總述

1．2020年犯罪企業(yè)家3063人，其中案發(fā)原因明確的有2241人，按照數(shù)量排序前十位的依次為：主動投案(758人)、行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)(354人)、同案犯檢舉(222人)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)(222人)、案外人舉報(179人)、被害人報案(174人)、內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)(99人)、其他案件牽連(96人)、資金鏈斷裂(66人)、公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)(55人)。

表2-3-1-1 企業(yè)家案發(fā)原因總體統(tǒng)計表

圖2-3-1-1 企業(yè)家案發(fā)原因分布圖

2．國有企業(yè)家犯罪的案發(fā)原因按照數(shù)量排序依次為：紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)(66人)、主動投案(31人)、內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)(7人)、案外人舉報(4人)、其他案件牽連(4人)、同案犯檢舉(2人)。

表2-3-1-2 國有企業(yè)家案發(fā)原因統(tǒng)計表

圖2-3-1-2 國有企業(yè)家案發(fā)原因分布圖

3．民營企業(yè)家犯罪的案發(fā)原因按照數(shù)量排序依次為：主動投案(727人)、行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)(347人)、同案犯檢舉(220人)、案外人舉報(175人)、被害人報案(174人)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)(158人)、其他案件牽連(92人)、內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)(90人)、資金鏈斷裂(66人)、公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)(51人)。

表2-3-1-3 民營企業(yè)家案發(fā)原因統(tǒng)計表

圖2-3-1-3 民營企業(yè)家案發(fā)原因分布圖

(二)企業(yè)家刑事風(fēng)險觸發(fā)原因與產(chǎn)業(yè)類型交叉分析

表2-3-2-1 案發(fā)原因與產(chǎn)業(yè)類型交叉分析統(tǒng)計表

續(xù)表2-3-2-1

(三)企業(yè)家刑事風(fēng)險觸發(fā)原因與身份特征交叉分析

1.主動投案。在2020年度，犯罪企業(yè)家主動投案共計758次，其中國有企業(yè)家觸犯31次，民營企業(yè)家觸犯727次。

表2-3-3-1-1 主動投案與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-1-2 主動投案與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-1-3 主動投案與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表2-3-3-1-4 主動投案與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)的交叉列表

2.行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)。在2020年度，犯罪企業(yè)家被行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)共計354次，其中國有企業(yè)家觸犯7次，民營企業(yè)家觸犯347次。

表2-3-3-2-1 行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-2-2 行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-2-3 行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表2-3-3-2-4 行政監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)的交叉列表

3．同案犯檢舉。在2020年度，犯罪企業(yè)家被同案犯檢舉發(fā)現(xiàn)共計222次，其中國有企業(yè)家觸犯2次，民營企業(yè)家觸犯220次。

表2-3-3-3-1 同案犯檢舉與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-3-2 同案犯檢舉與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-3-3 同案犯檢舉與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表2-3-3-3-4 同案犯檢舉與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)的交叉列表

4.案外人舉報。在2020年度，犯罪企業(yè)家被案外人舉報共計179次，其中國有企業(yè)家觸犯4次，民營企業(yè)家觸犯175次。

表2-3-3-4-1 案外人舉報與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-4-2 案外人舉報與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-4-3 案外人舉報與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表2-3-3-4-4 案外人舉報與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)的交叉列表

5.內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)。在2020年度，犯罪企業(yè)家被內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)共計99次，其中國有企業(yè)家觸犯9次，民營企業(yè)家觸犯90次。

表2-3-3-5-1 內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別的交叉列表

表2-3-3-5-2 內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表2-3-3-5-3 內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表2-3-3-5-4 內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)的交叉列表

第三部分 企業(yè)家高風(fēng)險罪名分析

一、企業(yè)家犯罪的罪名觸犯頻率總述

在2020年統(tǒng)計范圍內(nèi)的42個罪名中，2020年度國有企業(yè)家和民營企業(yè)家觸犯的罪名總共為39個。除去發(fā)回重審和被判無罪的案件，2020年度國有和民營企業(yè)家觸犯以上罪名的頻數(shù)共計3234次。依據(jù)觸犯頻次分為高頻罪名、中頻罪名和低頻罪名。

(一)高頻罪名(觸犯30次以上)

非法吸收公眾存款罪(647次，20.01%)，職務(wù)侵占罪(373次，11.53%)，拒不支付勞動報酬罪(215次，6.65%)，虛開增值稅專用發(fā)票罪(167次，5.16%)，合同詐騙罪(166次，5.13%)，挪用資金罪(157次，4.85%)，集資詐騙罪(140次，4.33%)，非法經(jīng)營罪(136次，4.21%)，污染環(huán)境罪(133次，4.11%)，重大責(zé)任事故罪(106次，3.28%)，串通投標(biāo)罪(95次，2.94%)，行賄罪(95次，2.94%)，單位行賄罪(88次，2.72%)，受賄罪(86次，2.66%)，非國家工作人員受賄罪(78次，2.41%)，非法占用農(nóng)用地罪(78次，2.41%)，假冒注冊商標(biāo)罪(62次 ,1.92%)，拒不執(zhí)行判決、裁定罪(57次，1.76%)，詐騙罪(54次，1.67%)，騙取貸款罪(42次，1.30%)，走私普通貨物、物品罪(39次，1.21%)，貪污罪(38次，1.18%)，侵犯公民個人信息罪(34次，1.05%)。

(二)中頻罪名(觸犯10次以上30次以下)

對非國家工作人員行賄罪(27次，0.83%)，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪(26次，0.80%)，挪用公款罪(22次，0.68%)，逃稅罪(19次，0.59%)，生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪(17次，0.53%)。

(三)低頻罪名(觸犯10次以下)

濫用職權(quán)罪(9次，0.28%)，私分國有資產(chǎn)罪(6次，0.19%)，單位受賄罪(4次，0.12%)，利用影響力受賄罪(4次，0.12%)，對有影響力的人行賄罪(3次，0.09%)，對單位行賄罪(2次，0.06%)，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪(2次，0.06%)，介紹賄賂罪(2次，0.06%)，內(nèi)幕交易罪(2次，0.06%)，侵犯商業(yè)秘密罪(2次，0.06%)，泄露內(nèi)幕信息罪(1次，0.03%)。

圖3-1-1-1 企業(yè)家犯罪高頻罪名觸犯頻次分布

二、國有企業(yè)家犯罪的罪名觸犯頻率

國有企業(yè)家共涉及26個具體罪名，除去發(fā)回重審和被判無罪的案件外國有企業(yè)家觸犯各罪名的總數(shù)共計233次。以觸犯頻次30次以上的罪名為國有企業(yè)家易觸犯的高頻罪名，觸犯頻次10次以下的罪名為國有企業(yè)家不易觸犯的低頻罪名，其他為中頻罪名。

(一)高頻罪名(觸犯30次以上)

受賄罪(61次，26.18 %)，貪污罪(30次，12.88%)。

(二)中頻罪名(觸犯10次以上30次以下)

虛開增值稅專用發(fā)票罪(25次，10.73 %)，行賄罪(16次，6.87%)，挪用公款罪(16次，6.87%)，職務(wù)侵占罪(12次，5.15%)，挪用資金罪(11次，4.72%)。

(三)低頻罪名(觸犯10次以下)

非國家工作人員受賄罪(9次，3.86%)，單位行賄罪(8次，3.43%)，串通投標(biāo)罪(7次，3.00%)，私分國有資產(chǎn)罪(6次，2.58%)，濫用職權(quán)罪(5次，2.15%)，騙取貸款罪，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪，重大責(zé)任事故罪，詐騙罪均為3次，各占1.29%,單位受賄罪，對非國家工作人員行賄罪，非法吸收公眾存款罪，國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪均為2次，各占0.86%，非法經(jīng)營罪，拒不支付勞動報酬罪，合同詐騙罪，集資詐騙罪，侵犯公民個人信息罪均為1次，各占0.43%。

通過國有企業(yè)家高頻罪名圖表，可以看出其中受賄罪、貪污罪的觸犯頻率最高，并且受賄罪遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他犯罪，占比達(dá)26.18%，這兩個罪名依然是國有企業(yè)家犯罪的重災(zāi)區(qū)，必須采取更多有力的措施來預(yù)防。

圖3-2-1-1 國有企業(yè)家犯罪高頻罪名

(四)國有企業(yè)家犯罪高頻罪名與刑罰對應(yīng)關(guān)系

表3-2-4-1 國有企業(yè)家犯罪高頻罪適用刑罰分布

從國有企業(yè)家高頻罪名適用刑罰分布看，沒有適用管制、單處罰金的情況，適用拘役、無期徒刑、免予刑事處罰的較少，多數(shù)判處有期徒刑；在判處有期徒刑的案件中，刑罰集中在五年以下有期徒刑，其次是判處五年以上十年以下和判處十年以上有期徒刑。

三、民營企業(yè)家犯罪的罪名觸犯頻率

民營企業(yè)家共涉及38個具體罪名，除去發(fā)回重審和被判無罪的，觸犯頻數(shù)共計3001次。

(一)高頻罪名(觸犯30次以上)

非法吸收公眾存款罪(645次，21.49%)，職務(wù)侵占罪(361次，12.03%)，拒不支付勞動報酬罪(214次，7.13%)，合同詐騙罪(165次，5.50%)，挪用資金罪(146次，4.87%)，虛開增值稅專用發(fā)票罪(142次，4.73%)，集資詐騙罪(139次，4.63%)，非法經(jīng)營罪(135次，4.50%)，污染環(huán)境罪(133次，4.43%)，重大責(zé)任事故罪(103次，3.43%)，串通投標(biāo)罪(88次，2.93%)，單位行賄罪(80次，2.67%)，行賄罪(79次，2.63%)，非法占用農(nóng)用地罪(78次，2.60%)，非國家工作人員受賄罪(69次，2.30%)，假冒注冊商標(biāo)罪(62次，2.07%)，拒不執(zhí)行判決、裁定罪(57次，1.90%)，詐騙罪(51次，1.70%)，騙取貸款罪(39次，1.30%)，走私普通貨物、物品罪(39次，1.30%)，侵犯公民個人信息罪(33次,1.10%)。

(二)中頻罪名(觸犯10次以上30次以下)

對非國家工作人員行賄罪(25次，0.83%)，受賄罪(25次，0.83%)，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪(23次，0.77%),逃稅罪(19次，0.63%)，生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪(15次，0.50%)。

(三)低頻罪名(觸犯10次以下)

挪用公款罪(6次，0.20%)，利用影響力受賄罪(4次，0.13%)，濫用職權(quán)罪(4次,0.13%)，對有影響力的人行賄罪(3次,0.10%)，單位受賄罪(2次，0.07%)，對單位行賄罪(2次，0.07%)，介紹賄賂罪(2次，0.07%)，內(nèi)幕交易罪(2次，0.07%)，侵犯商業(yè)秘密罪(2次，0.07%)，泄露內(nèi)幕信息罪(1次，0.03%)。

圖3-3-1-1 民營企業(yè)家犯罪高頻罪名觸犯頻次分布

(四)民營企業(yè)家犯罪高頻罪名與刑罰對應(yīng)關(guān)系

表3-3-4-1 民營企業(yè)家高頻罪名適用刑罰分布

從犯罪民營企業(yè)家高頻罪名適用刑罰分布看，無期徒刑的適用極少，單處罰金、拘役和免予刑事處罰等刑罰的也適用較少，刑罰多集中在有期徒刑；在判處有期徒刑的案件中，仍然表現(xiàn)出集中在五年以下有期徒刑的特征。高頻罪名中，免予刑事處罰的適用根據(jù)不同的罪名適用有差異，非法吸收公眾存款罪和拒不支付勞動報酬罪，較之于其他的犯罪，適用免予刑事處罰頻次高；單處罰金的適用則全部集中于拒不支付勞動報酬罪一罪。在高頻罪名中，合同詐騙罪、集資詐騙罪的處刑較重，處十年以上有期徒刑的比例較高，集資詐騙罪甚至存在處以無期徒刑的極特殊情況。

四、高頻罪名、身份特征及犯罪特征交叉分析

2020年企業(yè)家犯罪的前十名高頻罪名分別是：非法吸收公眾存款罪，職務(wù)侵占罪，拒不支付勞動報酬罪，虛開增值稅專用發(fā)票罪，合同詐騙罪，挪用資金罪，集資詐騙罪，非法經(jīng)營罪，污染環(huán)境罪和重大責(zé)任事故罪。

(一)非法吸收公眾存款罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯非法吸收公眾存款罪共計647次，其中國有企業(yè)家觸犯2次，民營企業(yè)家觸犯645次。在性別方面，男性犯罪遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，30-59歲是高發(fā)年齡段；在學(xué)歷方面，大學(xué)(大專)及以上學(xué)歷占大多數(shù)，其次是初中學(xué)歷；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人以及其他核心部門負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，二線城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于融資活動以及日常經(jīng)營活動；在犯罪潛伏期方面，以十年以下居多，偶有十五年以上乃至超過二十年的情況。

表3-6-1-1 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別交叉列表

(此表中的數(shù)次計算限于統(tǒng)計中信息明確的數(shù)量而非總犯罪次數(shù)，下同)

表3-6-1-2 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-1-3 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷交叉列表

表3-6-1-4 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)交叉列表

表3-6-1-5 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-1-6 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-1-7 非法吸收公眾存款罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期交叉列表

(二)職務(wù)侵占罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯職務(wù)侵占罪共計373次，其中國有企業(yè)家觸犯12次，民營企業(yè)家觸犯361次。在性別方面，男性犯罪遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，30-39歲是高發(fā)年齡段，40-59歲人數(shù)次之；在學(xué)歷方面，已知學(xué)歷的情況下，學(xué)歷為小學(xué)及以下的企業(yè)家非常少，大學(xué)(大專)以上學(xué)歷的最多；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人以及其他核心部門負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，二線城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經(jīng)營以及財務(wù)管理活動；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下，十年以上較少。

表3-6-2-1 職務(wù)侵占罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別的交叉列表

表3-6-2-2 職務(wù)侵占罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表3-6-2-3 職務(wù)侵占罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表3-6-2-4 職務(wù)侵占罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)的交叉列表

表3-6-2-5 職務(wù)侵占罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的交叉列表

表3-6-2-6 職務(wù)侵占罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-2-7 職務(wù)侵占罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期的交叉列表

(三)拒不支付勞動報酬罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯拒不支付勞動報酬罪共計215次，其中國有企業(yè)家觸犯1次，民營企業(yè)家觸犯214次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，30-59歲是高發(fā)年齡段；在學(xué)歷方面，主要集中在初中和高中(中專)學(xué)歷；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，一線城市分布最少，四線及以下城市分布最多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于薪資管理環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下。

表3-6-3-1 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-3-2 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-3-3 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表3-6-3-4 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)交叉列表

表3-6-3-5 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-3-6 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-3-7 拒不支付勞動報酬罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期交叉列表

(四)虛開增值稅專用發(fā)票罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯虛開增值稅專用發(fā)票罪共計167次，其中國有企業(yè)家觸犯25次，民營企業(yè)家觸犯142次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30-59歲；在學(xué)歷方面，觸犯該罪的企業(yè)家學(xué)歷多集中在初中學(xué)歷；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和實(shí)際控制人、股東；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，主要分布在二線城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于財務(wù)管理環(huán)節(jié)，其次是日常經(jīng)營活動環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，該罪的潛伏期集中在十年以下。

表3-6-4-1 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-4-2 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-4-3 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表3-6-4-6 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度交叉列表

表3-6-4-7 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)交叉列表

表3-6-4-8 虛開增值稅專用發(fā)票罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期交叉列表

(五)合同詐騙罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯合同詐騙罪共計166次，其中國有企業(yè)家觸犯1次，民營企業(yè)家觸犯165次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，主要集中于30-59歲年齡段；在學(xué)歷方面，已知學(xué)歷的情況下，除小學(xué)及以下學(xué)歷分布較少外，其他學(xué)歷分布大致相當(dāng)；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人，其次為實(shí)際控制人、股東和其他核心部門負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，二線、四線及以下城市分布較多；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經(jīng)營活動和貿(mào)易活動環(huán)節(jié)，其次是融資活動；在犯罪潛伏期方面，主要集中在五年以下，十年以上較少。

表3-6-5-1 合同詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-5-2 合同詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-5-3 合同詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表3-6-5-4 合同詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)交叉列表

表3-6-5-5 合同詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-5-6 合同詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)交叉列表

表3-6-5-7 合同詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期交叉列表

(六)挪用資金罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯挪用資金罪共計157次，其中國有企業(yè)家觸犯11次，民營企業(yè)家觸犯146次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30-59歲；在學(xué)歷方面，小學(xué)及以下學(xué)歷的非常少，大學(xué)(大專)以上學(xué)歷最多；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人以及核心部門負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，主要分布在二線、三線和四線及其以下城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經(jīng)營活動環(huán)節(jié)，其次是財務(wù)管理環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，五年以下潛伏期的最多，五年以上十年以下的次之。

表3-6-6-1 挪用資金罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-6-2 挪用資金罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-6-3 挪用資金罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷交叉列表

表3-6-6-4 挪用資金罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)交叉列表

表3-6-6-5 挪用資金罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-6-6 挪用資金罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-4-6-7 挪用資金罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期的交叉列表

(七)集資詐騙罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯集資詐騙罪共計140次，其中國有企業(yè)家觸犯1次，民營企業(yè)家觸犯139次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30-59歲；在學(xué)歷方面，小學(xué)及以下學(xué)歷的較少，初中學(xué)歷最多；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人，其次為實(shí)際控制人、股東；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，主要分布在二線城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于融資活動環(huán)節(jié)，其次是日常經(jīng)營活動環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，五年以下潛伏期的最多，五年以上十年以下的次之。

表3-6-7-1 集資詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別的交叉列表

表3-6-7-2 集資詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表3-6-7-3 集資詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷交叉列表

表3-6-7-4 集資詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)交叉列表

表3-6-7-5 集資詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-7-6 集資詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-7-7 集資詐騙罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期交叉列表

(八)非法經(jīng)營罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯非法經(jīng)營罪共計136次，其中國有企業(yè)家觸犯1次，民營企業(yè)家觸犯135次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在30-49歲，其中30-39歲分布最多；在學(xué)歷方面，小學(xué)及以下學(xué)歷的極少，大學(xué)(大專)以上學(xué)歷最多；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人，其次為實(shí)際控制人、股東和其他核心部門負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，主要分布在二線及三線城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經(jīng)營活動環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，五年以下潛伏期的最多，五年以上十年以下的次之。

表3-6-8-1 非法經(jīng)營罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-8-2 非法經(jīng)營罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表3-4-8-3 非法經(jīng)營罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表3-4-8-4 非法經(jīng)營罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)的交叉列表

表3-6-8-5 非法經(jīng)營罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-8-6 非法經(jīng)營罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-8-7 非法經(jīng)營罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期的交叉列表

(九)污染環(huán)境罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯污染環(huán)境罪共計133次，其中國有企業(yè)家觸犯0次，民營企業(yè)家觸犯133次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在40-59歲；在學(xué)歷方面，初中學(xué)歷最多，其他學(xué)歷較少；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，主要分布在四線及以下城市；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經(jīng)營活動和產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，主要集中于五年以下。

表3-6-9-1 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別的交叉列表

表3-6-9-2 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段的交叉列表

表3-6-9-3 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷的交叉列表

表3-6-9-4 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)的交叉列表

表3-6-9-5 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-9-6 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)的交叉列表

表3-6-9-7 污染環(huán)境罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期的交叉列表

(十)重大責(zé)任事故罪

在2020年度，企業(yè)家觸犯重大責(zé)任事故罪共計106次，其中國有企業(yè)家觸犯3次，民營企業(yè)家觸犯103次。在性別方面，男性犯罪仍遠(yuǎn)高于女性；在年齡段方面，觸犯該罪的企業(yè)家集中在40-59歲；在學(xué)歷方面，初中學(xué)歷最多，大學(xué)(大專)及以上學(xué)歷次之；在職務(wù)上，主要集中于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人，其次為核心部門負(fù)責(zé)人；在企業(yè)所在市經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度方面，主要分布在四線及以下城市，一線城市分布極少；在發(fā)案環(huán)節(jié)上，主要集中于日常經(jīng)營活動和產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)；在犯罪潛伏期方面，主要集中于五年以下。

表3-6-10-1 重大責(zé)任事故罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家性別交叉列表

表3-6-10-2 重大責(zé)任事故罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家年齡段交叉列表

表3-6-10-3 重大責(zé)任事故罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家學(xué)歷交叉列表

表3-6-10-4 重大責(zé)任事故罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)家職務(wù)交叉列表

表3-6-10-5 重大責(zé)任事故罪與企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)所在城市類型交叉列表

表3-6-10-6 重大責(zé)任事故罪與企業(yè)性質(zhì)、發(fā)案環(huán)節(jié)交叉列表

表3-6-10-7 重大責(zé)任事故罪與企業(yè)性質(zhì)、犯罪潛伏期交叉列表