曾雨均

摘要：在市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展形勢之下，建設(shè)中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系是中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的根本。在行業(yè)競爭的壓力之下，中小企業(yè)只有開展融資貸款相關(guān)工作，將風(fēng)險補(bǔ)償體系建設(shè)滲透到企業(yè)的日常管理制度中，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)流通無障礙，為市場經(jīng)濟(jì)提供新動力。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資貸款 風(fēng)險補(bǔ)償

在新經(jīng)濟(jì)體制改革后，我國的經(jīng)濟(jì)水平在幾十年內(nèi)發(fā)生了較大變化，在全球經(jīng)濟(jì)中具有突出地位。雖然消費(fèi)總額在逐年遞增，但增幅在近幾年內(nèi)卻有所回落，這意味著我國經(jīng)濟(jì)體制正面臨著轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)，想要維持經(jīng)濟(jì)水平的高速發(fā)展，就必須堅(jiān)持革新經(jīng)濟(jì)體制，將投資驅(qū)動轉(zhuǎn)化為科技驅(qū)動。從央行連續(xù)調(diào)低企業(yè)融資貸款利率的舉措來看，國家有意支持中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)新，但實(shí)際情況卻是中小企業(yè)的貸款利率逐年遞增，一些金融機(jī)構(gòu)為了防控風(fēng)險不愿意為其提供融資貸款服務(wù)。中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期給金融機(jī)構(gòu)帶來的利潤較低，銀行更傾向于貸款給大型國有企業(yè)，在貸款風(fēng)險方面有保障。而融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系的建設(shè)就是為了解決中小企業(yè)貸款難的問題，從根本上保障中小企業(yè)的利益，將金融機(jī)構(gòu)的融資貸款風(fēng)險降到最低。

一、中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系的現(xiàn)狀

中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系在各大城市中正有條不紊地進(jìn)行著，該項(xiàng)政策運(yùn)行近十年來，主要是按照簽訂風(fēng)險條約、設(shè)立風(fēng)險補(bǔ)償金、分?jǐn)傘y行風(fēng)險等方式來保護(hù)銀行權(quán)益。根據(jù)實(shí)施效果來看，中小企業(yè)融資貸款的比例大幅度提高，這對中小企業(yè)的近期發(fā)展有益。但在局面動蕩的經(jīng)濟(jì)市場上，中小企業(yè)能夠承受的市場波動范圍較小，不良融資貸款的現(xiàn)象呈上升趨勢，這導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的信任度降低。除此之外，中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償?shù)念~度、補(bǔ)償范圍都存在不確定性，這同樣影響風(fēng)險補(bǔ)償體系的建設(shè)進(jìn)度。

（一）政府為中小企業(yè)提供專門基金

政府對于中小企業(yè)始終以積極態(tài)度扶持其發(fā)展，政府設(shè)立的扶持基金能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供更多保障，同樣對金融機(jī)構(gòu)的融資貸款有促進(jìn)作用。根據(jù)國家的政策，國家為中小企業(yè)設(shè)立的基金可以幫助其度過風(fēng)險階段，通過政府擔(dān)?？梢宰屩行∑髽I(yè)與金融企業(yè)雙方同時受益，形成全民創(chuàng)業(yè)、企業(yè)迅速發(fā)展的全新態(tài)勢。風(fēng)險補(bǔ)償金是投資人能夠得到的額外收入，這是對投資人的風(fēng)險回報(bào)。在政府的支持下，風(fēng)險補(bǔ)償金主要有以下幾部分：首先是地方政府每年根據(jù)中小企業(yè)注冊數(shù)量投入的相應(yīng)資金補(bǔ)助;其次是減免中小企業(yè)的前期銷售稅收;最后是融合金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)資金，這幾部分共同構(gòu)成了中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償金。從地方政府的專項(xiàng)資金利用情況來看，風(fēng)險補(bǔ)償金的設(shè)立解決了中小企業(yè)的實(shí)際問題，對中小企業(yè)有積極作用。

（二）中小企業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償?shù)姆秶O(shè)定

中小企業(yè)的長久發(fā)展離不開政府的支持，融資貸款的損失資金同樣在風(fēng)險補(bǔ)償體系之中。在融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系建立初期，各地政府選擇對中小企業(yè)的經(jīng)營資金進(jìn)行補(bǔ)償，近期將開放針對中小企業(yè)啟動資金的風(fēng)險補(bǔ)償，擴(kuò)寬風(fēng)險補(bǔ)償?shù)姆秶?。這樣的規(guī)定不僅能讓中小企業(yè)的起步更加簡便，還能為其長遠(yuǎn)發(fā)展提供良好基礎(chǔ)，為國家經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造新形勢。從中小企業(yè)融資貸款的損失角度來考慮，我國已經(jīng)出臺部分融資貸款風(fēng)險分擔(dān)政策，其中對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險補(bǔ)償體系要求每季度核算貸款損失情況，實(shí)際賠付情況由政府和銀行共同承擔(dān)，且對不同損失情況有不同賠償比例，這既是對中小企業(yè)的扶持，也分擔(dān)了金融機(jī)構(gòu)的投資風(fēng)險。在技術(shù)支持與政府支持的共同努力下，中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償?shù)姆秶谥饾u擴(kuò)大，同樣信用系統(tǒng)也在完善，針對信用度良好的中小企業(yè)將會啟用更加便捷的風(fēng)險補(bǔ)償體系，相反，信用度較差的中小企業(yè)可能會受到融資貸款限制。

（三）融資貸款的風(fēng)險補(bǔ)償過程

在中小企業(yè)申請融資貸款后，會有專業(yè)人員對風(fēng)險補(bǔ)償情況進(jìn)行調(diào)查追蹤，無論是不符合法律的不良貸款，或者是失信的企業(yè)信息都會被登記，隨后根據(jù)融資貸款的補(bǔ)償條約進(jìn)行風(fēng)險補(bǔ)償金的申請與審批流程。市級政府也會委托其他投資公司進(jìn)行風(fēng)險補(bǔ)償?shù)膶徍?，給出審核建議書后可以申請政府補(bǔ)助。從政府專項(xiàng)補(bǔ)助賬戶撥款到金融機(jī)構(gòu)收到補(bǔ)償金僅需三天，時間短、效率高。在政府進(jìn)行風(fēng)險補(bǔ)償后，中小企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營需求申請核銷不良貸款記錄，償還利息等滯納金后即可繼續(xù)申請融資貸款。融資貸款的風(fēng)險補(bǔ)償過程是政府、金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)共同參與的過程，同樣也是風(fēng)險補(bǔ)償體系不斷建立的過程。

二、中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系存在的問題

（一）缺少完善的管理制度

國家在近幾年非常重視對中小企業(yè)的扶持，出臺了相關(guān)法律條例來鼓勵中小企業(yè)融資貸款擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，同時對風(fēng)險補(bǔ)償體系的建設(shè)予以關(guān)注。雖然政府提供了部分風(fēng)險補(bǔ)償金作為補(bǔ)助，但卻沒有建立相關(guān)管理制度，我國各級政府缺乏統(tǒng)一的管理制度，也就無法統(tǒng)一風(fēng)險補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。同時，各地對中小企業(yè)融資貸款的風(fēng)險補(bǔ)償劃分范圍不同，有些潛力較大的中小企業(yè)因?yàn)椴环袭?dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)，難以得到合理補(bǔ)助，嚴(yán)重限制了中小企業(yè)的未來發(fā)展。由于缺乏系統(tǒng)的管理制度，很多投資公司很難展開對中小企業(yè)的信用評估，業(yè)界監(jiān)管也較難執(zhí)行，最終導(dǎo)致風(fēng)險補(bǔ)償體系建設(shè)不完整。

（二）沒有正確認(rèn)識風(fēng)險補(bǔ)償體系

當(dāng)前，很多風(fēng)險補(bǔ)償體系的受眾是投資公司，其中對銀行的風(fēng)險沒有合理規(guī)避，這就造成在中小企業(yè)面臨經(jīng)營風(fēng)險時，銀行要承擔(dān)大部分風(fēng)險從而不愿意貸款給中小企業(yè)的局面。如果投資公司能夠從中起到擔(dān)保作用，那么其也將面臨高額的風(fēng)險賠償，這不利于中小企業(yè)、投資公司、銀行三者之間的合作關(guān)系。這種不平衡的風(fēng)險補(bǔ)償體系最終只能以參與者進(jìn)行賠償為結(jié)局，對中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系較為不利。

（三）擔(dān)保公司沒有起到良性作用

在國家的支持下，很多擔(dān)保公司應(yīng)運(yùn)而生，為中小企業(yè)融資貸款服務(wù)的各種項(xiàng)目琳瑯滿目，但真正能發(fā)揮作用的公司少之又少。從擔(dān)保公司的運(yùn)營模式來看，在運(yùn)作過程中對資金的把控非常嚴(yán)格，限制了外來資金的用途，使得投資者缺少投資對象。從風(fēng)險補(bǔ)償?shù)膶?shí)施情況來看，政府對中小企業(yè)的補(bǔ)助沒有回收方案，很多擔(dān)保公司只能承擔(dān)部分風(fēng)險保障，而沒有足夠資金承擔(dān)大多數(shù)風(fēng)險，這就使得中小企業(yè)融資貸款的風(fēng)險度大大提高。同時，政府、擔(dān)保公司與中小企業(yè)之間的聯(lián)系不夠緊密，信息傳達(dá)不通暢，這樣實(shí)際資金問題只能擱置，無法提上日程。

（四）地方的風(fēng)險補(bǔ)償體系存在漏洞

多地政府設(shè)立了風(fēng)險補(bǔ)償專項(xiàng)基金，為中小企業(yè)提供了資金保障，但是在這種非公開化的管理制度中，很多問題暴露出來。首先是各地政府因?yàn)樨?cái)政情況不同，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)參差不齊，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展較差的地區(qū)可能存在補(bǔ)助過低、金融機(jī)構(gòu)消極應(yīng)對等情況。其次是風(fēng)險補(bǔ)償基金的管理受到政府把控，非公開化的資金流動可能存在賬目不清的現(xiàn)象，如果資金不能用于對中小企業(yè)融資貸款的補(bǔ)助，那么會導(dǎo)致中小企業(yè)的發(fā)展滯后。再次是很多基金以中小企業(yè)融資貸款金額為基準(zhǔn)，對于很多不良貸款情況沒有核實(shí)就申請風(fēng)險補(bǔ)償，這違背了融資貸款補(bǔ)償?shù)某踔?。最后是很多風(fēng)險補(bǔ)償基金設(shè)立了基礎(chǔ)門檻，這就阻擋了部分小型企業(yè)的申請途徑，讓很多中小企業(yè)失去了申請國家補(bǔ)助的機(jī)會。

（五）中小企業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償缺少明確對象

在建立中小企業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償基金的城市，政府的補(bǔ)助金額有限，分配給各家金融機(jī)構(gòu)的額度只會更少，這難以滿足中小企業(yè)日益壯大的需求，這和城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原則相違背。各地政府強(qiáng)調(diào)風(fēng)險補(bǔ)償要足額、足量，但在實(shí)施過程中，有的政府只對小額融資貸款進(jìn)行補(bǔ)償，而對于超額的貸款或不符合當(dāng)?shù)匾?guī)定的貸款都無法補(bǔ)償。同時，有的地方政府因?yàn)闆]有足額資金補(bǔ)助，對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險補(bǔ)償指標(biāo)制定硬性要求，不能超過當(dāng)?shù)囟愂疹~，這對風(fēng)險補(bǔ)償體系的建立、健全較為不利。中小企業(yè)進(jìn)行融資貸款時，政府所關(guān)注的并非是其自身發(fā)展?jié)摿?，而多看重其融資貸款的金額與目的，這使得中小企業(yè)在自身發(fā)展方向上的規(guī)劃有了限定，對于不被看好的企業(yè)往往得不到相應(yīng)補(bǔ)助，這就直接導(dǎo)致了風(fēng)險補(bǔ)償體系變得單一化，缺乏明確對象。風(fēng)險補(bǔ)償金往往做不到?？顚Ｓ?，這成為一些中小企業(yè)逃避稅收、隱瞞經(jīng)營情況的惡劣手段之一。

三、中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系的建設(shè)方法

（一）完善中小企業(yè)融資貸款管理制度

建立、健全管理制度是實(shí)施一項(xiàng)具體方案的必要條件。關(guān)于如何建設(shè)中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系，我國已經(jīng)出臺了相關(guān)政策，對市場經(jīng)濟(jì)有了整體監(jiān)管。但是針對中小企業(yè)融資貸款中的各種問題，政府需要進(jìn)一步完善有關(guān)風(fēng)險補(bǔ)償?shù)墓芾項(xiàng)l例，讓風(fēng)險補(bǔ)償有法可依。對于與中小企業(yè)對接的金融機(jī)構(gòu)，政府需成立專門部門與之對接;對中小企業(yè)的信息嚴(yán)格把關(guān)，對融資貸款的補(bǔ)償范圍、補(bǔ)償對象進(jìn)行明確規(guī)定，減少對中小企業(yè)經(jīng)營項(xiàng)目的歧視。根據(jù)各地中小企業(yè)的實(shí)際情況建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化政府的引導(dǎo)服務(wù)職能，增加信息透明度，讓風(fēng)險補(bǔ)償體系在人民的監(jiān)督下更加完善，為中小企業(yè)創(chuàng)造更多融資貸款的機(jī)遇。

（二）增加中小企業(yè)融資貸款的途徑

當(dāng)前很多中小企業(yè)能選擇的融資貸款途徑很少，主要是民間借貸以及銀行放貸，然而這些利息較高的融資貸款并不適合中小企業(yè)的發(fā)展。想要增加中小企業(yè)融資貸款的途徑，建議從以下幾個方面入手：第一，發(fā)揮政府的市場監(jiān)管職能，鼓勵融資貸款行業(yè)放貸給中小企業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)向投資公司貸款，減少向民間組織貸款的次數(shù)，從而增強(qiáng)融資貸款的風(fēng)險補(bǔ)償能力。第二，逐步擴(kuò)展中小企業(yè)的債券以及融資范圍，向中小企業(yè)宣傳規(guī)范化的市場交易規(guī)則，向其提供專業(yè)的法律援助，為中小企業(yè)的融資貸款途徑的轉(zhuǎn)變奠定基礎(chǔ)。第三，創(chuàng)新中小企業(yè)融資貸款的第三方平臺，利用第三方平臺為全國中小企業(yè)提供公平競爭的機(jī)會，讓中小企業(yè)得到更多的投資機(jī)會，搭建中小企業(yè)與投資公司的交流橋梁。通過以上幾項(xiàng)方案，中小企業(yè)的融資貸款途徑能更加豐富，風(fēng)險補(bǔ)償體系能夠更加健全。

（三）建立完善的融資貸款擔(dān)保制度

擔(dān)保制度是保障中小企業(yè)、投資公司以及政府三方權(quán)力的基礎(chǔ)，只有將擔(dān)保制度明確，才能讓融資貸款過程更加公開透明，政府監(jiān)管更加合理。我國的中小企業(yè)融資貸款相關(guān)擔(dān)保制度還存在一些漏洞，可從以下方面進(jìn)行改善：首先是政府要加大對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持，要想將中小企業(yè)扶植成為大型企業(yè)，需要增加融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償金的投入，將風(fēng)險補(bǔ)償金列入政府年度工作報(bào)告中，合理支配財(cái)政收入與支出，同時激勵更多銀行加入投資行列，拓寬資金來源。其次，針對中小企業(yè)的風(fēng)險補(bǔ)償需要聯(lián)合稅收等共同整治，不能將風(fēng)險補(bǔ)償與其他財(cái)政收入分離開來，對符合融資貸款條件的中小企業(yè)放寬稅收政策，給予適當(dāng)獎勵。最后，政府對擔(dān)保公司的整治是擔(dān)保制度建立的核心，只有嚴(yán)肅清查擔(dān)保市場的亂象，對于信用度較低的擔(dān)保公司可以叫停某些項(xiàng)目，對于信用度良好的擔(dān)保公司可以樹立為行業(yè)典型，以激勵更多中小企業(yè)加入融資貸款的行列。在完善融資貸款擔(dān)保制度后，中小企業(yè)能夠?qū)⑵髽I(yè)信息交付給更為信任的擔(dān)保公司，而政府也可以選用更為信任的公司，雙方可以達(dá)成雙贏。

（四）建設(shè)多元化的風(fēng)險補(bǔ)償體系

首先，從國家層面建立中小企業(yè)融資貸款專項(xiàng)基金，由中央財(cái)政為基金撥款，鼓勵各中小企業(yè)加入融資貸款的計(jì)劃，廣泛吸收社會各界的投資捐贈，同時設(shè)立官方機(jī)構(gòu)監(jiān)管運(yùn)作情況。國家對風(fēng)險補(bǔ)償體系的投入能夠調(diào)動更多投資公司的積極性，國家對于該項(xiàng)基金的掌控可以從兩方面分析：專項(xiàng)基金剩余可以作為對中小企業(yè)融資貸款的獎勵;專項(xiàng)基金不足可以拓寬外界投資途徑，為投資公司減少相關(guān)稅收，激勵更多投資公司的加入。其次，從政府層面廣泛批準(zhǔn)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償金的撥款，依據(jù)中小企業(yè)的地理位置分項(xiàng)撥款，并對貧困地區(qū)有所傾斜。最后，從社會層面廣泛征集各界資助，同時簽訂風(fēng)險補(bǔ)償協(xié)議，對中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況按季度考核。風(fēng)險補(bǔ)償體系的多元化能夠帶來更大效益，為政府減輕資金壓力，為中小企業(yè)提供更多幫助。

（五）創(chuàng)新中小企業(yè)融資貸款規(guī)劃

根據(jù)銀行對較發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)的融資貸款需求調(diào)查，中小企業(yè)對銀行融資貸款服務(wù)的期待多立足于其經(jīng)營模式，而對風(fēng)險補(bǔ)償?shù)男枨笙嗨?，與企業(yè)的規(guī)模關(guān)系不大。因此，創(chuàng)新中小企業(yè)融資貸款規(guī)劃，將中小企業(yè)列為投資重點(diǎn)勢在必行。根據(jù)中小企業(yè)的經(jīng)營內(nèi)容來看，科技化企業(yè)、國際服務(wù)企業(yè)更受投資公司的青睞，無論是申請融資貸款或是風(fēng)險補(bǔ)償金都更為容易。從此可以看出，中小企業(yè)需要發(fā)展穩(wěn)定的客戶群體，將區(qū)域優(yōu)勢發(fā)揮到極致，及時更新科學(xué)技術(shù)，才能吸引金融機(jī)構(gòu)的投資。中小企業(yè)需要的融資貸款往往金額不大、時間進(jìn)程較短，結(jié)合其特點(diǎn)，調(diào)整融資貸款的流程，為其提供最優(yōu)化服務(wù)是金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新要點(diǎn)。綜合中小企業(yè)融資貸款的特點(diǎn)，將投資考核進(jìn)程加快、風(fēng)險補(bǔ)償體系簡化，就能更快地開拓市場，讓中小企業(yè)在市場中占有更多份額。

四、結(jié)束語

綜上所述，中小企業(yè)融資貸款離不開政府以及社會的支持，想要將企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模，就要建立融資貸款相關(guān)制度。從當(dāng)前的市場情況來看，政府的資金投入難以滿足所有中小企業(yè)的融資貸款需求，在與第三方公司合作的同時，要注意保護(hù)信息安全，簽訂風(fēng)險補(bǔ)償合同時要嚴(yán)格遵守法律條例。中小企業(yè)融資貸款風(fēng)險補(bǔ)償體系的建設(shè)仍在探索階段，只有通過政府、金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)三方共同努力，才能逐步完善風(fēng)險補(bǔ)償制度，讓中小企業(yè)在市場中更具競爭力。

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作者單位：云南省中小企業(yè)服務(wù)中心