中國船級(jí)社 秦傲寒 侯星星

建立碳排放交易市場被認(rèn)為是最有效的溫室氣體減排方式之一?！疤寂欧艡?quán)交易”通常被簡稱為“碳交易”，這一概念最早出現(xiàn)于1997年12月在日本東京簽訂的《京都議定書》中?！毒┒甲h定書》提出二氧化碳的排放權(quán)可以像普通商品一樣交易?！毒┒甲h定書》把氧化亞氮、氫氟碳化物、二氧化碳、甲烷、全氟化物、六氟化硫六種氣體確定為溫室氣體。因此，碳排放權(quán)交易被泛化為各類溫室氣體排放權(quán)的交易；從另外一方面來說，在所有的溫室氣體中，二氧化碳占據(jù)了絕對(duì)主導(dǎo)地位，因此溫室氣體排放權(quán)的交易被簡稱為“碳交易”，而從事這種排放權(quán)交易的市場被稱為“碳排放交易市場”。

《京都議定書》是人類歷史上首次以法規(guī)的形式限制溫室氣體排放，并圍繞上述目標(biāo)還建立了旨在減排的三個(gè)靈活合作機(jī)制——國際排放貿(mào)易機(jī)制（IET）、聯(lián)合履約機(jī)制（JI）和清潔發(fā)展機(jī)制（CDM），這些機(jī)制允許發(fā)達(dá)國家通過碳交易市場靈活完成減排任務(wù)，而發(fā)展中國家可以獲得相關(guān)的技術(shù)和資金。這三種減排機(jī)制的提出使得環(huán)境資源（溫室氣體減排量）成為一種可交易的無形商品，碳排放交易市場應(yīng)運(yùn)而生，也迅速在世界上許多國家付諸實(shí)施。

國際碳排放交易市場現(xiàn)狀

為碳排放權(quán)定價(jià)、構(gòu)建碳交易市場，已成為國際社會(huì)促進(jìn)低碳發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵政策工具。自2005年歐盟啟動(dòng)全球首個(gè)碳交易市場以來，國際碳市場規(guī)模不斷擴(kuò)大。截至2019年，全球共有20個(gè)碳排放權(quán)交易體系已經(jīng)投入運(yùn)行，6個(gè)國家和地區(qū)正建設(shè)碳排放權(quán)交易體系，12個(gè)國家和地區(qū)正在策劃實(shí)施碳排放權(quán)交易機(jī)制。全球碳市場共覆蓋了溫室氣體排放總量的8%左右，覆蓋地區(qū)的GDP之和占全球GDP的37%左右，覆蓋范圍涉及電力、工業(yè)、民航、建筑、交通等多個(gè)行業(yè)，交易產(chǎn)品主要包括碳配額和自愿核證減排量。隨著越來越多的國家或地區(qū)考慮將碳市場作為節(jié)能減排的政策工具，碳交易已逐漸成為全球應(yīng)對(duì)氣候變化政策的核心支柱。

1、歐盟碳排放交易市場運(yùn)行機(jī)制

歐盟碳交易市場（EU ETS）于2005年1月正式啟動(dòng)，是在世界上迄今為止較為完善，影響最為廣泛且流通性較好的碳交易體系。在此體系中，覆蓋了各成員國的能源、化工、電力、鋼鐵、水泥等行業(yè)，這些企業(yè)排放的二氧化碳總量占?xì)W盟排放總量的一半。參與歐盟交易市場的受管制排放實(shí)體需履行減排義務(wù)，按照政府每年發(fā)放的一定量配額，若某企業(yè)在本年度的實(shí)際排碳量大于配額，則該企業(yè)有權(quán)在碳交易市場購買額度；若實(shí)際排碳量小于配額，則該企業(yè)需向其它的企業(yè)或政府手中出售額度。總而言之，企業(yè)需通過技術(shù)的改造升級(jí)或者與其它企業(yè)進(jìn)行交易來達(dá)到減排的要求。

EU ETS由五大部分組成：(1)總量控制體系：歐盟確定各成員國的配額量，并且每年減少一定量，通過這種方式來達(dá)到減排的最終目標(biāo)；(2)監(jiān)控、報(bào)告、驗(yàn)證（MRV）體系：該體系通過對(duì)排放主體的排放量進(jìn)行測量、報(bào)告和核查，為碳交易提供數(shù)據(jù)支持；(3)強(qiáng)制履約體系：若企業(yè)履約時(shí)，實(shí)際排放量超過了配額，則應(yīng)受到政府每噸100歐元的懲罰；(4)減排項(xiàng)目抵消機(jī)制：企業(yè)可通過購買其它企業(yè)未排放的剩余配額來履約，此行為合法；(5)統(tǒng)一登記簿：該體系登記了各成員國每年履約情況(如履約產(chǎn)品種類、數(shù)量)和配額發(fā)放情況。

EU ETS分為三個(gè)階段：2005～2007（第一階段）、2008～2012（第二階段）、2013～2020（第三階段）。第一階段被稱為試驗(yàn)期，在這一階段參與排放權(quán)交易的僅有二氧化碳，且超過95%的配額免費(fèi)提供給各成員國。這一階段主要目的是積累經(jīng)驗(yàn)，完善相關(guān)測試系統(tǒng)及統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，為后續(xù)體系建設(shè)奠定基礎(chǔ)。第二階段被稱為履約階段，歐盟在這一階段將甲烷等六種溫室氣體納入交易體系，并且調(diào)整了配額的分配方式和比例，減少了免費(fèi)發(fā)放配額的數(shù)量，體系包含的行業(yè)和企業(yè)進(jìn)一步增加。第三階段被稱為減排階段，這一階段的主要目標(biāo)是保證歐盟所有成員國每年的碳排放總量下降率為1.74%以上，以確保在2020年實(shí)現(xiàn)《京都議定書》約定的減排20%的承諾（以1990年為基準(zhǔn)）。經(jīng)過十幾年的發(fā)展，歐盟碳排放交易體系已覆蓋31個(gè)國家，超過一萬家溫室氣體排放實(shí)體，這些企業(yè)的溫室氣體排放量占整個(gè)歐洲地區(qū)排放總量的50%以上，二氧化碳則占到了80%以上。

EU ETS作為世界上最大最成熟的碳排放權(quán)交易市場，成立以來取得了諸多的建設(shè)成果。一是減排效果顯著，由于EU ETS的發(fā)展，歐盟的二氧化碳排放量和溫室氣體排放量均顯著減少。例如2017年歐盟溫室氣體排放總量比1990年減少了25.2%，超額完成了第三階段的減排目標(biāo)。二是擁有一套嚴(yán)密的監(jiān)管體系，EU ETS的監(jiān)管體系可以分為以下三種：縱向的監(jiān)管指歐委會(huì)作為整個(gè)歐盟碳交易的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)，下面有各成員國的監(jiān)管系統(tǒng)，各成員國在各自的領(lǐng)域內(nèi)又細(xì)分了區(qū)和塊來管理環(huán)境質(zhì)量；橫向的監(jiān)管是歐委會(huì)、歐洲理事會(huì)和議會(huì)共同組成決策層，三者互相協(xié)助與制衡；第三方監(jiān)管是指歐盟的社會(huì)監(jiān)督體系。三是為全球碳市場發(fā)展提供了模板和經(jīng)驗(yàn)。歐盟碳排放交易體系作為先行者，為世界各國碳排放權(quán)交易體系的構(gòu)建、運(yùn)作制度及機(jī)構(gòu)等方面都提供了參考，推動(dòng)了全球低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

EU ETS在階段性發(fā)展中取得了諸多成就，但也存在一些問題。一是碳泄露風(fēng)險(xiǎn)降低減排成效。由于歐盟的氣候政策導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)成本增加而將生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到其他對(duì)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)更寬松的國家，這可能會(huì)破壞歐盟減排行動(dòng)的完整性，反而增加全球溫室氣體排放量。二是超量分配配額造成低效率。EU ETS的碳排放總量設(shè)定是以企業(yè)自報(bào)為依據(jù)，并且出于對(duì)本國企業(yè)的保護(hù)，在數(shù)據(jù)核算時(shí)也大多傾向于寬松的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了配額過剩的現(xiàn)象。過量的供應(yīng)導(dǎo)致歐盟減排措施效率低下、不利于減排技術(shù)的進(jìn)步。

2、其他國家碳排放交易市場發(fā)展情況

英國是全球首個(gè)推出碳交易地板價(jià)的國家。所謂碳交易地板價(jià)就是碳交易具有價(jià)格下限，即最低保證價(jià)格，一旦按照市場規(guī)律形成的碳價(jià)達(dá)不到設(shè)定的地板價(jià)，英國政府就通過增加稅收來彌補(bǔ)差額。英國政府希望利用價(jià)格機(jī)制減少碳交易中的價(jià)格動(dòng)蕩，提高減排投資收益預(yù)期。從運(yùn)行效果看，2018年，英國可再生能源發(fā)電量也創(chuàng)下歷史新高，占發(fā)電總量的35%，而燃煤發(fā)電所占比例降至5%，創(chuàng)歷史新低。英國的二氧化碳排放量連續(xù)第6年下降，達(dá)到1888年以來的最低水平。英國取得這一減排成果顯然離不開對(duì)煤電的大力削減及其背后的推動(dòng)因素，即碳交易地板價(jià)的制度設(shè)計(jì)。

澳大利亞方面，新南威爾士州減排計(jì)劃正式啟動(dòng)于2003年，主要針對(duì)于電力企業(yè)的減排，是首個(gè)基于總量配額交易的減排交易體系，包括澳大利亞氣候交易所和澳大利亞金融與能源交易所。該體系旨在通過電力行業(yè)減少溫室氣體排放，對(duì)新南威爾士州的電力企業(yè)預(yù)定強(qiáng)制減排目標(biāo)，超過的部分可通過購買減排證來補(bǔ)償。

美國方面，芝加哥氣候交易所是首個(gè)由企業(yè)發(fā)起、自愿參與溫室氣體減排交易的機(jī)構(gòu)和平臺(tái)，并對(duì)溫室氣體減排量承擔(dān)一定的法律約束力，是全球第二大的碳匯交易市場，能同時(shí)開展6種溫室氣體（二氧化碳、甲烷、氧化亞氮、氫氟碳化物、全氟化物、六氟化硫）減排交易。

亞洲部分國家也著手建立碳交易市場。日本是亞洲第一個(gè)建立碳交易市場的國家，日本的碳交易體系更加復(fù)合和多元，主要表現(xiàn)為政府的強(qiáng)制介入和資源交易結(jié)合。印度于2008年也開始進(jìn)行碳交易，是首個(gè)建立國內(nèi)碳交易市場的發(fā)展中國家，是第二大CDM供給國，主要針對(duì)國內(nèi)鋼鐵、水泥、化肥等多個(gè)行業(yè)企業(yè)實(shí)施強(qiáng)制性減排交易。交易執(zhí)行清潔發(fā)展機(jī)制和聯(lián)合履行機(jī)制項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)，交易商品還包括歐盟減排許可期貨、核證減排額現(xiàn)貨和核證減排額期貨。

我國碳排放交易市場發(fā)展現(xiàn)狀

我國碳市場建設(shè)起步較晚，2011年開始在北京、天津、上海、重慶、湖北、廣東和深圳七個(gè)省市開展碳交易試點(diǎn)建設(shè)。目前中國試點(diǎn)碳市場已經(jīng)成長為全球配額成交量第二大碳市場，截止到2020年8月，試點(diǎn)省市碳市場共覆蓋鋼鐵、電力、水泥等20多個(gè)行業(yè)，接近3000家企業(yè)，累計(jì)成交量超過4億噸，累計(jì)成交額超過90億元，有效推動(dòng)了試點(diǎn)省市應(yīng)對(duì)氣候變化和控制溫室氣體排放工作。

在制度體系方面，我國積極推動(dòng)《碳排放權(quán)交易暫行條例》出臺(tái)，編制了《全國碳排放權(quán)登記交易結(jié)算管理辦法》，以及碳排放報(bào)告核查的配套文件，上述文件正在向社會(huì)公開征求意見中。2021年1月5日，生態(tài)環(huán)境部正式發(fā)布《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），對(duì)全國碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范管理，《辦法》自2021年2月1日起施行?！掇k法》明確指出溫室氣體重點(diǎn)排放單位以及符合國家有關(guān)交易規(guī)則的機(jī)構(gòu)和個(gè)人是全國碳排放權(quán)交易市場的交易主體，并將確保碳排放數(shù)據(jù)真實(shí)性和準(zhǔn)確性的責(zé)任壓實(shí)到企業(yè)，力圖通過市場倒逼機(jī)制，鼓勵(lì)增加碳減排的投資，促進(jìn)低碳技術(shù)的創(chuàng)新，形成經(jīng)濟(jì)增長的新動(dòng)能?！掇k法》的出臺(tái)標(biāo)志著全國碳市場啟動(dòng)已具備所需的必要條件，意味著全國統(tǒng)一的碳交易市場即將到來。

在碳市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，湖北省、上海市生態(tài)環(huán)境主管部門及相關(guān)的支撐單位研究制定了全國碳排放權(quán)注冊(cè)登記系統(tǒng)和交易系統(tǒng)的施工建設(shè)方案。

碳交易機(jī)構(gòu)方面。目前，我國已獲正式備案的國家溫室氣體自愿減排交易機(jī)構(gòu)（碳交易所）達(dá)到九家，包括北京環(huán)境交易所、天津排放權(quán)交易所、上海環(huán)境能源交易所、廣州碳排放權(quán)交易所、深圳排放權(quán)交易所、重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、湖北碳排放權(quán)交易中心、四川聯(lián)合環(huán)境交易所、福建海峽股權(quán)交易中心。九家碳交易機(jī)構(gòu)結(jié)合地區(qū)實(shí)際，在市場體系構(gòu)建、配額分配和管理、碳排放測量、報(bào)告與核查等方面進(jìn)行了深入探索。

在配額分配方面，生態(tài)環(huán)境部于2020年12月30日正式發(fā)布了《2019-2020年全國碳排放權(quán)交易配額總量設(shè)定與分配實(shí)施方案（發(fā)電行業(yè)）》，篩選確定納入2019-2020年全國碳市場配額管理的重點(diǎn)排放單位名單，并實(shí)行名錄管理。

在深化全國碳市場相關(guān)基礎(chǔ)工作方面，結(jié)合全國碳市場下一步明確擴(kuò)大覆蓋范圍的需要，從2013年開始，我國已組織開展了相關(guān)行業(yè)企業(yè)的碳排放數(shù)據(jù)報(bào)告與核查工作，除發(fā)電行業(yè)以外，還涵蓋建材、有色、鋼鐵、石化、化工、造紙、航空等行業(yè)。

此外，我國溫室氣體自愿減排交易機(jī)制（CCER）已申請(qǐng)成為國際民航組織認(rèn)定的六種合格的碳減排機(jī)制之一。下一步，我國將推動(dòng)溫室氣體自愿減排交易機(jī)制發(fā)展成為全國碳市場的抵消機(jī)制。

總體上，經(jīng)過“十二五”試點(diǎn)先行，“十三五”全國碳市場基礎(chǔ)建設(shè)，“十四五”將是我國碳市場的快速發(fā)展期。我國將力爭實(shí)現(xiàn)從試點(diǎn)先行到建立全國統(tǒng)一市場，實(shí)現(xiàn)從單一市場，單一行業(yè)突破，把多行業(yè)納入，實(shí)現(xiàn)從啟動(dòng)交易到持續(xù)平穩(wěn)運(yùn)行。

航運(yùn)業(yè)碳排放市場發(fā)展動(dòng)向

作為國際航運(yùn)溫室氣體減排主要負(fù)責(zé)方，IMO已通過法律文本形式確定了船舶技術(shù)及營運(yùn)性碳減排措施，但是就航運(yùn)業(yè)采取何種市場性減排措施問題上，各方分歧較大。在納入IMO談判的市場機(jī)制方案中，歐盟提出的航運(yùn)碳排放權(quán)交易方案（METS）成為各方爭論的焦點(diǎn)，該方案計(jì)劃構(gòu)建全球性的航運(yùn)碳交易體系以減少航運(yùn)碳排放，盡管備受國際社會(huì)指責(zé)，但歐盟層多次公開表示，若IMO市場性碳減排措施仍無進(jìn)展，會(huì)強(qiáng)制將航運(yùn)業(yè)納入到歐盟碳交易體系中，因而，METS備受國際社會(huì)關(guān)注。

IMO認(rèn)為，航運(yùn)部門有必要進(jìn)一步減少二氧化碳排放，但單方面區(qū)域性的舉措忽略了航運(yùn)業(yè)全球性背景，可能給他國航運(yùn)造成利益損失。盡管如此，歐盟始終沒有放棄利用碳排放交易市場機(jī)制管控航運(yùn)業(yè)。2013年，歐盟早于IMO首次提出了航運(yùn)業(yè)“監(jiān)控、報(bào)告、驗(yàn)證”（MRV）法律草案，并于2015年生效。歐盟認(rèn)為航運(yùn)業(yè)碳減排應(yīng)執(zhí)行“三步走”戰(zhàn)略：（1）對(duì)航運(yùn)CO2排放的監(jiān)測、報(bào)告和驗(yàn)證；（2）制訂海運(yùn)GHG排放削減目標(biāo)；（3）從中長期考慮進(jìn)一步措施，包括市場機(jī)制。MRV的建立旨在為今后航運(yùn)業(yè)采取市場機(jī)制減排措施做前期準(zhǔn)備。

2019年上半年，歐委會(huì)提出MRV修訂草案，歐洲議會(huì)在其中補(bǔ)充增加了對(duì)EU ETS指令的修訂草案，其中包括海運(yùn)納入歐盟排放交易機(jī)制的設(shè)計(jì)方案：包括海運(yùn)納入新章節(jié)；適用歐盟內(nèi)、進(jìn)出歐盟5000GT及以上船舶；排放配額全拍賣，并考慮制訂相關(guān)法令；配額轉(zhuǎn)移同其他歐盟內(nèi)行業(yè)與航空業(yè)。對(duì)于資金分配的安排：至少50%額度拍賣收益用于海洋基金。航運(yùn)公司可通過支付年度會(huì)員貢獻(xiàn)，由基金代替獲取相關(guān)額度并交納額度。其他的額度拍賣所得用于氣候變化、環(huán)境保護(hù)等相關(guān)事宜。

可以看出，目前歐盟方面按照既定的目標(biāo)和路線圖推動(dòng)航運(yùn)納入ETS決心很大，內(nèi)部已形成一致，其提出的研究報(bào)告也對(duì)其目標(biāo)和路徑給予了支撐。初步預(yù)計(jì)，歐盟將會(huì)按計(jì)劃在今、明兩年推出將航運(yùn)納入EU ETS的相關(guān)指令。

考慮到目前相關(guān)國家行業(yè)協(xié)會(huì)及國際組織強(qiáng)烈的反對(duì)意見，不排除歐盟發(fā)布相關(guān)的EU ETS修訂指令后，參照類似航空的處理方式，先期實(shí)施對(duì)于歐盟內(nèi)部航運(yùn)納入ETS，暫緩EU ETS適用于非歐盟旗船舶進(jìn)出歐盟水域船舶。但是可以預(yù)見，如果該指令發(fā)布，將打亂IMO既定的步驟，短期減排措施的具體實(shí)施細(xì)則，新造船EEDI第四階段要求，對(duì)于2023年初步戰(zhàn)略的修訂等都是近期討論的重點(diǎn)。

航運(yùn)業(yè)納入EU ETS可能造成的影響

據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2018-2019年歐盟水域內(nèi)航行以及進(jìn)出歐盟水域船舶，20%噸位是希臘旗，中國旗船舶噸位占5%，與挪威、丹麥噸位相同并列第5位；如果加上香港旗約占8%，與德國持平為第3位。在非歐盟旗國家中，中國排在日本、新加坡之后列第3位。涉及128家中國航運(yùn)公司赴歐航線，主要涉及散貨和集裝箱船運(yùn)輸。

如果按歐盟當(dāng)前計(jì)劃對(duì)進(jìn)出歐盟水域船舶征收碳稅，將直接增加赴歐航線運(yùn)輸成本和公司的管理成本，航運(yùn)公司勢必向進(jìn)出口企業(yè)轉(zhuǎn)嫁負(fù)擔(dān)。能否轉(zhuǎn)嫁成功，要根據(jù)進(jìn)出口貨物的市場競爭力具體分析，但無論如何，都將增加我國對(duì)歐盟進(jìn)出口的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，降低市場競爭力。畢竟，我國到歐盟航線的距離要大于美國、東盟、印度等主要商業(yè)競爭對(duì)手的航線距離，同等技術(shù)條件下，碳排放更高。

因此，對(duì)航運(yùn)業(yè)而言，建議從國際航運(yùn)特點(diǎn)出發(fā)，支持以IMO作為各方談判平臺(tái)，制訂全球范圍內(nèi)統(tǒng)一實(shí)施的船舶溫室氣體減排措施。主要原因如下：一是IMO對(duì)于國際航運(yùn)減排已取得顯著成績，尤其在推動(dòng)航行操作和提升船舶能效方面；二是IMO最近開展的關(guān)于減少現(xiàn)有船隊(duì)碳排放措施的討論，凸顯出包括中國、巴西、印度等海運(yùn)大國致力于維護(hù)IMO權(quán)威和長遠(yuǎn)發(fā)展的努力；三是按照既有IMO減排路線圖有序推進(jìn)基于無差別的全球航運(yùn)碳稅市場交易體系為各方普遍可接受，而歐盟單邊的碳關(guān)稅行為將嚴(yán)重干擾IMO的減排路徑；四是歐盟之前將歐盟境內(nèi)的國際航空納入EU ETS并未取得實(shí)質(zhì)性減排效果。