馬忠明

摘 要：銀行支付結(jié)算主要指的是個人或單位在銀行機(jī)構(gòu)通過票據(jù)現(xiàn)金的各種方式實(shí)現(xiàn)貨幣支付、資金結(jié)算等行為，開展銀行支付結(jié)算管理工作，主要是確保各項(xiàng)支付結(jié)算的順利進(jìn)行，做好支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控工作，提高管理效率。但是目前銀行支付結(jié)算管理工作中，由于監(jiān)管力度不足、法律法規(guī)建設(shè)不完善、社會信用低下等，導(dǎo)致管理工作中存在諸多問題，銀行需要針對問題制定有效的策略，才能充分發(fā)揮管理工作的價(jià)值。

關(guān)鍵詞：銀行支付結(jié)算；管理工作；問題

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）02（a）-068-03

現(xiàn)階段在銀行支付結(jié)算管理的過程中，準(zhǔn)則相對較多，相關(guān)工作人員以及存款人都需要經(jīng)過特殊的工作流程才可以完成支付和結(jié)算，導(dǎo)致在分類和管理上較為復(fù)雜，在銀行管理支付和結(jié)算時往往按照不同的種類需要劃分不同的用途，開設(shè)不同的賬戶。在這樣復(fù)雜的管理下，無論是經(jīng)辦人還是存款人所經(jīng)歷的手續(xù)都相對較多，而不同手續(xù)的管理檔案也相對較多，導(dǎo)致了在管理上出現(xiàn)困難。

1 當(dāng)前銀行支付結(jié)算管理中存在的問題

1.1 身份認(rèn)證與客戶盡職調(diào)查存在問題

在銀行支付結(jié)算工作中需要做好對客戶的身份認(rèn)證和盡職調(diào)查工作，但實(shí)際工作中存在諸多問題，影響了支付結(jié)算工作的順利開展。第一，客戶身份審核效率低。企業(yè)證明文件的真實(shí)性、有效性審核主要依賴于防偽設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)公示信息等方式，缺乏高效渠道；第二，法人授權(quán)委托關(guān)系核實(shí)難度大。代理開戶時，對法定代表人授權(quán)委托關(guān)系的審核，主要依賴于授權(quán)書，核實(shí)方式單一，缺乏有效手段；第三，盡職調(diào)查效率低。上門盡職調(diào)查（經(jīng)營地址等）要求嚴(yán)格，成本高、效率低，客戶配合意愿也不高。

1.2 支付結(jié)算方式比較傳統(tǒng)落后，新型犯罪日益猖獗

受傳統(tǒng)支付結(jié)算規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管控影響，對公賬戶支付結(jié)算相對低效，主要依賴人行大小額支付系統(tǒng)，并受銀行營業(yè)及人行系統(tǒng)運(yùn)行時間限制。近些年來移動支付得到了廣泛的應(yīng)用，但是相比微信、支付寶等平臺實(shí)現(xiàn)的個人賬戶快捷支付、對公賬戶移動支付功能，場景單一，支付自由度不高。再加上近幾年來網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪愈發(fā)頻繁，買賣賬戶的行為日益猖獗，部分違法分子了解銀行的業(yè)務(wù)流程，具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，他們能夠通過鉆各種空子實(shí)施違法犯罪行為，加大了銀行支付結(jié)算的審核壓力。從全國來看，2019年的“3·26”特大買賣銀行賬戶案件，一共繳獲了銀行卡11000多張，為支付結(jié)算工作埋下了諸多安全隱患。

1.3 賬戶開立與報(bào)備存在的問題

一是開戶模式單一?，F(xiàn)行對公開戶模式主要限于柜面現(xiàn)場開戶，不便于外拓營銷。二是盡調(diào)流程嚴(yán)格。先盡調(diào)、后開戶，流程和時間上無法滿足部分客戶的個性化服務(wù)需求。三是檔案管理方式傳統(tǒng)。開戶資料的保管仍然采用紙質(zhì)檔案形式，不便于調(diào)閱，安全性不高。四是開戶資料缺乏共享機(jī)制。一企多戶開戶時，需要客戶重復(fù)提供資料，柜面多次審核，服務(wù)效率低，客戶體驗(yàn)不佳。五是協(xié)議管理方式有待改進(jìn)。各類賬戶協(xié)議（賬管協(xié)議、對賬協(xié)議等）因監(jiān)管要求變化、客戶信息變更等原因需要反復(fù)重新簽訂。

1.4 存在一定的支付結(jié)算隱患

現(xiàn)如今移動支付的應(yīng)用越來越廣泛，人們開始使用移動支付進(jìn)行支付結(jié)算。涉及移動支付的企業(yè)掌握了大量客戶的個人信息，安全防范意識不強(qiáng)，導(dǎo)致客戶個人信息泄露，存在較大的安全隱患，為電信詐騙等提供了可乘之機(jī)。近年來電信詐騙、銀行卡盜刷案屢見不鮮，由此可見，移動支付的安全有待提升，只有降低了移動支付的風(fēng)險(xiǎn)，才能有效降低銀行支付結(jié)算隱患和產(chǎn)生的外延風(fēng)險(xiǎn)。

1.5 內(nèi)部控制相對薄弱

銀行內(nèi)部建立了有效的內(nèi)部控制體系，對銀行的各類業(yè)務(wù)開展管理、審核、核算等各項(xiàng)工作。但是就具體的實(shí)施情況而言，內(nèi)部控制體系中的一些工作，并未落實(shí)到具體的工作中，內(nèi)部控制相對薄弱，影響了支付結(jié)算管理的工作效率。首先是在人員配置上缺乏高素質(zhì)的內(nèi)控人員，而且人員配置不到位，不同崗位的人員之間缺乏有效的溝通與聯(lián)系。制度的落實(shí)過于機(jī)械化、形式化，難以根據(jù)工作的實(shí)際情況作出有效調(diào)整，影響了內(nèi)部控制職能的充分發(fā)揮。其次是由于上級監(jiān)管力度不足，導(dǎo)致一些工作人員工作過于形式化，內(nèi)部控制僅停留在表面，而且工作人員的思想比較落后，形式比較單一。最后是在賬戶信息動態(tài)復(fù)核工作中，也存在以下幾點(diǎn)問題：一是數(shù)據(jù)采集滯后，銀行端獲取的企業(yè)信息非工商部門實(shí)時數(shù)據(jù)，兩者有差異時，需人工再次核實(shí)；二是人工復(fù)核存在局限。因存量賬戶數(shù)量巨大，單純依靠人工定期動態(tài)復(fù)核，費(fèi)時費(fèi)力，效率和質(zhì)量都無法滿足人行動態(tài)復(fù)核要求；三是復(fù)核后整改效率低。動態(tài)復(fù)核通過的，網(wǎng)點(diǎn)仍需手工逐戶在系統(tǒng)中操作年檢交易；動態(tài)復(fù)核不通過的，網(wǎng)點(diǎn)需人工電話通知客戶臨柜更新賬戶信息。

2 銀行支付結(jié)算管理問題產(chǎn)生的原因

2.1 監(jiān)管力度不足

在支付結(jié)算管理中存在諸多問題，主要原因在于銀行監(jiān)管力度不足。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)諸多，而且有時涉及跨行轉(zhuǎn)賬匯款等支付結(jié)算工作。因此需要人民銀行建立有效的支付結(jié)算管理組織，提高管理效率，加強(qiáng)各銀行、各機(jī)構(gòu)之間的溝通與聯(lián)系。但是在實(shí)際的工作中，這一組織并未建設(shè)完善，而且缺乏足夠的人才支持。在支付結(jié)算管理工作中，他們不能及時地發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，導(dǎo)致監(jiān)管力度不足，為銀行的有心之人提供了可乘之機(jī)。其次針對賬戶風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理并未建立一個完善的監(jiān)管體系，在賬戶開立前缺乏身份轉(zhuǎn)入篩查機(jī)制，而賬戶開立后，也并未實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評級和差異化風(fēng)險(xiǎn)管理。在賬戶存續(xù)期間，缺乏針對賬戶交易的有效監(jiān)測手段。此外，涉嫌賭博詐騙等的風(fēng)險(xiǎn)賬戶一旦發(fā)現(xiàn)大量跨行和三方平臺交易，很難追查資金鏈，無法對涉案資金流向?qū)嵤┚珳?zhǔn)定位。

2.2 社會信用低下

銀行的一些客戶有意拖欠貸款，其社會信用低下，缺乏較強(qiáng)的法制觀念，經(jīng)常會通過多種多樣的方式來逃避銀行的債務(wù)。而一些客戶因缺乏安全防范意識和支付結(jié)算安全意識，在進(jìn)行交易時，對對方提供的虛假票據(jù)等并未進(jìn)行嚴(yán)格的審查，導(dǎo)致出現(xiàn)了被騙、被盜等情況，造成了大量資金的損失。而且銀行針對支付結(jié)算的法律法規(guī)宣傳工作建設(shè)并不完善，導(dǎo)致一些客戶并不了解支付結(jié)算的相關(guān)法律法規(guī)，因此鋌而走險(xiǎn)通過不法方式逃避銀行債務(wù)，為支付結(jié)算埋下了一定的安全隱患，影響了支付結(jié)算的工作效率。

2.3 法制建設(shè)并不完善

隨著經(jīng)濟(jì)金融體制的不斷改革，使得目前國家針對支付結(jié)算制定的法律法規(guī)已經(jīng)不再適用，約束力不強(qiáng)、覆蓋面較窄，在實(shí)際的工作中，支付結(jié)算法規(guī)并不能夠?yàn)橹Ц督Y(jié)算管理工作提供重要的保障和法律支持。而且隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展全球化，我國的國際業(yè)務(wù)逐步增多，針對這一情況，支付結(jié)算法規(guī)中的缺陷暴露無疑，影響了工作的有效落實(shí)，導(dǎo)致支付結(jié)算管理中存在諸多問題。

3 解決銀行支付結(jié)算管理問題的有效對策

3.1 優(yōu)化賬戶管理體系

優(yōu)化銀行賬戶管理工作，加強(qiáng)對銀行賬戶身份認(rèn)證與認(rèn)知調(diào)查工作，可以通過強(qiáng)化電子證照應(yīng)用、開發(fā)遠(yuǎn)程授權(quán)功能、實(shí)施差異化盡調(diào)機(jī)制等各項(xiàng)措施，完善賬戶的各項(xiàng)信息，并對客戶開展分級管理工作，改善傳統(tǒng)工作中存在的弊端，建立一個完善的內(nèi)部系統(tǒng)，優(yōu)化設(shè)備配置，加強(qiáng)權(quán)限設(shè)置，客戶通過身份驗(yàn)證之后可以自動完成系統(tǒng)的登錄。在賬戶開戶時，可以通過移動開戶為客戶提供優(yōu)良服務(wù)，建立數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)開戶資料的電子化，并共享開戶資料，優(yōu)化開戶流程，做好對開戶過程的監(jiān)管工作。在賬戶管理工作中設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)賬戶管理系統(tǒng)，做好對賬戶風(fēng)險(xiǎn)的評級工作，掌握法人的具體信息，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，做好對等級較高賬戶的檢測工作。在交易過程中，做好對賬戶客戶的身份核實(shí)和監(jiān)測，降低賬戶風(fēng)險(xiǎn)。而在賬戶信息的獲取和動態(tài)監(jiān)管中，可以通過工商數(shù)據(jù)直連，實(shí)施獲取企業(yè)的信息，更新客戶信息。利用自動年檢這一手段檢查賬戶信息，同時，允許客戶通過網(wǎng)銀等線上渠道自助更新非關(guān)鍵要素。

3.2 加強(qiáng)監(jiān)管力度，規(guī)范支付結(jié)算行為

為了促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展，維護(hù)正常的支付結(jié)算秩序，就需要銀行提高對支付結(jié)算的重視程度，加強(qiáng)監(jiān)管力度，規(guī)范支付結(jié)算的各類行為。推動支付結(jié)算，朝著規(guī)范化、法制化的方向進(jìn)行發(fā)展，為客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)。首先需要確定中央銀行的領(lǐng)導(dǎo)地位，加強(qiáng)中央銀行的支付結(jié)算管理工作。根據(jù)國家的相關(guān)規(guī)定，為中央銀行的支付結(jié)算監(jiān)管工作提供一定的法律保障。根據(jù)這一情況，中央銀行應(yīng)當(dāng)制定約束性較強(qiáng)的支付結(jié)算制度和支付結(jié)算管理制度，形成較強(qiáng)的約束力，才能確保各個商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算行為的規(guī)范性，提高監(jiān)管工作的質(zhì)量。其次，在實(shí)際的監(jiān)管工作中，一般采用的是現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督結(jié)合方式來開展支付結(jié)算的監(jiān)管工作，確保各項(xiàng)工作機(jī)制的有效落實(shí)，掌握銀行支付結(jié)算的具體情況。再次，需要建立商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算管理的相關(guān)機(jī)制。這一機(jī)制具有一定的獨(dú)立性，各銀行可以根據(jù)自己的情況制定機(jī)制中的各項(xiàng)內(nèi)容，使得該項(xiàng)機(jī)制更加符合銀行的日常管理和發(fā)展。該機(jī)制的有效落實(shí)，能夠確保銀行遵守相關(guān)規(guī)定，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，規(guī)范各類業(yè)務(wù)，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)開展各項(xiàng)操作。最后，需要充分發(fā)揮社會監(jiān)督力量，建立舉報(bào)查處制度，引導(dǎo)社會公眾參與到監(jiān)督管理工作中，從而有效地規(guī)范支付結(jié)算的各項(xiàng)行為。

3.3 完善支付結(jié)算的法律法規(guī)

我國應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到當(dāng)前關(guān)于支付結(jié)算的法律法規(guī)中存在的不足之處，結(jié)合金融機(jī)構(gòu)、銀行等各項(xiàng)業(yè)務(wù)來進(jìn)一步完善支付結(jié)算的法律法規(guī)，保障當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)支付結(jié)算的秩序。在市場和經(jīng)濟(jì)體制深化改革的背景下，經(jīng)濟(jì)交往支付活動日益頻繁、國際業(yè)務(wù)增多，這一情況為支付結(jié)算帶來了諸多的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。首先國家和政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體的情況，細(xì)化相關(guān)法律法規(guī)中的一些規(guī)章制度，界定各類支付工具結(jié)算方式的范圍。其次需要修訂完善同城票據(jù)交換管理制度，降低票據(jù)交換的風(fēng)險(xiǎn)保障資金安全。最后，需要根據(jù)移動支付等建立網(wǎng)上支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理制度，提高客戶的安全防范意識，提高對移動支付的重視程度，降低移動支付的風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 拓寬支付渠道，推進(jìn)移動支付

互聯(lián)網(wǎng)時代，移動支付的應(yīng)用比較廣泛，而且具有足夠的優(yōu)勢，因此提高支付結(jié)算管理效率、解決其中存在的問題，也可以充分借助移動支付的優(yōu)勢，全方位分析市場，改變現(xiàn)有的支付模式，拓寬支付渠道，滿足客戶的需求，建立移動支付相關(guān)的支付結(jié)算體系。銀行所建立的網(wǎng)上支付結(jié)算服務(wù)主要包括繳費(fèi)支付、投資理財(cái)、轉(zhuǎn)賬匯款等，針對這一情況可以分別設(shè)立不同的服務(wù)模塊，開發(fā)專屬APP、小程序、建設(shè)相關(guān)網(wǎng)站等，客戶可以直接利用網(wǎng)上支付實(shí)現(xiàn)支付結(jié)算。銀行也可以加強(qiáng)和支付寶、微信等的溝通與聯(lián)系，建立一個合作機(jī)制，通過第三方支付機(jī)構(gòu)、共享信息、加強(qiáng)合作，來解決銀行現(xiàn)階段支付結(jié)算中面臨的困境，創(chuàng)造嶄新的金融支付體系。

3.5 加大相關(guān)法律法規(guī)的宣傳力度

建設(shè)完善支付結(jié)算相關(guān)法律法規(guī)之后，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)還需要做好法律法規(guī)的宣傳工作，通過新媒體等進(jìn)行宣傳，便于銀行客戶了解支付結(jié)算的法律內(nèi)容，提高客戶的法制意識，規(guī)范自身的支付結(jié)算行為。首先是在銀行內(nèi)部開展宣傳培訓(xùn)工作，提高支付結(jié)算人員的重視程度，要求支付結(jié)算人員熟悉各項(xiàng)法律法規(guī)，了解其中的權(quán)利和義務(wù)，以及追究違法者的責(zé)任等；其次在對外宣傳中可以借助新媒體平臺、專屬APP等定期發(fā)表相關(guān)的科普文章，文章內(nèi)容主要包括支付結(jié)算的法律法規(guī)內(nèi)容以及違規(guī)所帶來的后果等。也可以通過一些業(yè)務(wù)的宣傳，提高客戶對相關(guān)法律法規(guī)的重視程度，建立一定的風(fēng)險(xiǎn)防范意識和法制觀念，約束和規(guī)范支付結(jié)算行為。

3.6 建設(shè)完善的內(nèi)部控制管理體系

銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到當(dāng)前內(nèi)部控制體系中存在的不足之處，分析近年來支付階段業(yè)務(wù)中存在的一些風(fēng)險(xiǎn)問題，明確內(nèi)部控制體系是否落實(shí)到位，找出其中存在的安全隱患，及時解決，并修改其中存在的不合理之處，根據(jù)支付結(jié)算的需求，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系。銀行可以根據(jù)支付結(jié)算的類型細(xì)致地劃分內(nèi)部控制工作的內(nèi)容，設(shè)置責(zé)任制，每位內(nèi)控人員的配置更加詳細(xì)具體，以此端正工作人員的態(tài)度，加強(qiáng)對支付結(jié)算的管理控制工作。銀行也可以通過分析自身的發(fā)展情況，預(yù)判未來的發(fā)展趨勢等來調(diào)整內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)部控制體系和實(shí)際的支付結(jié)算工作相貼合，規(guī)范內(nèi)部控制中的各項(xiàng)內(nèi)容，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的職能，減少一些不必要的損失。

3.7 建立一支高素質(zhì)的支付結(jié)算管理隊(duì)伍

高素質(zhì)的支付結(jié)算管理人員能夠及時有效地發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)工作中存在的弊端，落實(shí)支付結(jié)算的相關(guān)規(guī)定，約束行為，以此提高支付結(jié)算的管理質(zhì)量。因此銀行需要根據(jù)工作需求引進(jìn)專業(yè)人才，做好對現(xiàn)有人員的培訓(xùn)工作，使得支付結(jié)算的管理人員掌握嶄新的管理理念和手段、更新知識儲備、掌握嶄新的經(jīng)濟(jì)金融理論等，實(shí)現(xiàn)管理工作的創(chuàng)新；能夠靈活地應(yīng)用各項(xiàng)規(guī)章制度，調(diào)整工作機(jī)制，減少支付結(jié)算中的失誤和錯誤概率；其次還需要加強(qiáng)對支付結(jié)算管理人員的思想政治教育工作，端正工作態(tài)度，引導(dǎo)他們恪守職業(yè)道德，提高管理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，從而提高支付結(jié)算管理的工作效率。

4 結(jié)語

總之，在互聯(lián)網(wǎng)時代移動支付的應(yīng)用越來越廣泛，銀行支付結(jié)算的渠道增多，但隨之而來的是移動支付帶來一定的安全隱患，再加上本身銀行支付結(jié)算管理工作建設(shè)并不完善，導(dǎo)致支付結(jié)算中也存在諸多問題。在新形勢下，銀行需要解決支付結(jié)算存在的問題和隱患，優(yōu)化賬戶管理體系，加強(qiáng)監(jiān)管力度，拓寬支付渠道，加大法律法規(guī)的宣傳力度，通過多項(xiàng)措施來解決支付結(jié)算管理中存在的問題，滿足銀行客戶的需求，提高移動支付使用的安全性。在支付結(jié)算建設(shè)方面，引進(jìn)信息技術(shù)和專業(yè)人才，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的職能，規(guī)范支付結(jié)算的各項(xiàng)行為，減少不必要風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

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