林曉梅 彭錕 任亮 張勇

(1.大連海關(guān)技術(shù)中心 遼寧大連 116000；2.大連海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控分局；3.大連海關(guān)技術(shù)中心；4.大窯灣海關(guān))

1 研究背景

危險(xiǎn)化學(xué)品具有毒害、腐蝕、爆炸、燃燒等性質(zhì)，對(duì)人體、設(shè)施、環(huán)境具有極大危害。對(duì)進(jìn)出口危險(xiǎn)化學(xué)品及其包裝實(shí)施檢驗(yàn)是國(guó)家賦予海關(guān)的職責(zé)，是國(guó)家危險(xiǎn)化學(xué)品管理的重要一環(huán)，尤其在國(guó)家和全社會(huì)高度重視、關(guān)切的當(dāng)下，海關(guān)檢驗(yàn)監(jiān)管職能和作用更加凸顯，對(duì)于危險(xiǎn)化學(xué)品的管理只能加強(qiáng)不能削弱已成為全社會(huì)和海關(guān)系統(tǒng)的共識(shí)。

海關(guān)對(duì)進(jìn)出口危險(xiǎn)化學(xué)品的管理內(nèi)容，主要涉及以下環(huán)節(jié)：(1)貨物正面監(jiān)管，即企業(yè)主動(dòng)申報(bào)，海關(guān)核驗(yàn)其危險(xiǎn)公示信息和包裝使用情況，按一定比例取樣送檢(按指令執(zhí)行)驗(yàn)證危險(xiǎn)特性與申報(bào)情況是否一致；(2)打擊逃漏檢，即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)未向海關(guān)申報(bào)危險(xiǎn)化學(xué)品檢驗(yàn)的可疑貨物實(shí)施布控；(3)超期貨物管理，即及時(shí)清理在海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所內(nèi)存放的超期貨物；(4)企業(yè)監(jiān)管，即對(duì)進(jìn)出口危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)的相關(guān)管理。自海關(guān)將《危險(xiǎn)化學(xué)品目錄》(2015版)中的貨物HS編碼都關(guān)聯(lián)到海關(guān)的查驗(yàn)系統(tǒng)后，正面監(jiān)管效能得到了極大提升。

但目前少數(shù)指令與復(fù)雜的進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)際情況不符，一線面臨“剛性執(zhí)行指令”和“現(xiàn)實(shí)無(wú)法操作”的矛盾。取樣送檢指令的設(shè)定是基于風(fēng)險(xiǎn)分析后的結(jié)果，但主要基于HS編碼和申報(bào)的危險(xiǎn)類(lèi)別，并未關(guān)聯(lián)包裝方式、貨物數(shù)量、貿(mào)易方式、企業(yè)信用等風(fēng)險(xiǎn)要素，在特定情況下會(huì)造成貨損大、企業(yè)獲得感差、同一商品一線重復(fù)操作、個(gè)別貨物長(zhǎng)期滯留于海關(guān)監(jiān)管區(qū)等問(wèn)題，亟需在現(xiàn)有查檢監(jiān)管模式下，制定一套關(guān)聯(lián)海關(guān)監(jiān)管各方面的進(jìn)出口危險(xiǎn)化學(xué)品合格評(píng)定方式作為剛性指令的補(bǔ)充和完善，做到與工作實(shí)際相適應(yīng)的科學(xué)有效監(jiān)管。

《中華人民共和國(guó)商檢法實(shí)施條例》第八條規(guī)定，出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)根據(jù)便利對(duì)外貿(mào)易的需要，對(duì)進(jìn)出口企業(yè)實(shí)施分類(lèi)管理，并按照根據(jù)國(guó)際通行的合格評(píng)定程序所確定的檢驗(yàn)監(jiān)管方式，對(duì)進(jìn)出口商品實(shí)施檢驗(yàn)；《海關(guān)總署商品檢驗(yàn)司關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)進(jìn)出口危險(xiǎn)貨物及其包裝檢驗(yàn)工作的通知》(商檢函〔2019〕41號(hào))規(guī)定，檢驗(yàn)可采取與貨物相適應(yīng)的合格評(píng)定方式，這為本研究提供了法律理論依據(jù)。

2 現(xiàn)行查驗(yàn)要求及分析

2.1 進(jìn)口查驗(yàn)要求

目前執(zhí)行新查管系統(tǒng)的18項(xiàng)要求，系統(tǒng)一般自動(dòng)提取“檢查包裝”、“檢查標(biāo)簽/標(biāo)識(shí)”、“核對(duì)規(guī)格/型號(hào)”、“檢查外觀品質(zhì)”、“取樣送檢”5個(gè)項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目的要求都包括對(duì)應(yīng)的表單查驗(yàn)內(nèi)容，如“檢查包裝”的要求就包括“核查危險(xiǎn)特性是否與其要求的包裝類(lèi)別相一致”、“檢查包裝完整性，是否存在損毀、殘損、撒漏、泄漏”等查驗(yàn)內(nèi)容。

2.2 出口查驗(yàn)要求

目前出口查驗(yàn)要求依然由ECIQ系統(tǒng)(B系統(tǒng))布控，主要包括“一般貨物包裝查驗(yàn)”、“標(biāo)識(shí)查驗(yàn)”等6個(gè)查驗(yàn)項(xiàng)目和“GHS分類(lèi)”、“理化項(xiàng)目”、“危險(xiǎn)特性”等6個(gè)檢測(cè)項(xiàng)目。

2.3 查驗(yàn)面臨問(wèn)題

現(xiàn)行查驗(yàn)要求的基礎(chǔ)是海關(guān)總署擬定的查驗(yàn)表單，共計(jì)23項(xiàng)查驗(yàn)內(nèi)容。鑒于危險(xiǎn)化學(xué)品管理的重要性，該查驗(yàn)表單整合了法律、法規(guī)、文件、標(biāo)準(zhǔn)等全部檢驗(yàn)要求，布控率設(shè)為100%。應(yīng)用的合格評(píng)定程序是“檢驗(yàn)+檢查+驗(yàn)證+合格保證”的組合，進(jìn)而確定了“100%查驗(yàn)+抽批取樣送檢”的檢驗(yàn)監(jiān)管方式。按照指令剛性執(zhí)行的要求，需要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)查驗(yàn)要求，但實(shí)際工作中面臨很多困難：

(1)“對(duì)集裝罐進(jìn)入侵入式查驗(yàn)”、“對(duì)特種鋼瓶和小型氣體壓力容器等進(jìn)行包裝檢驗(yàn)”、“對(duì)高毒性、高腐蝕性、高易燃性商品進(jìn)行取樣送檢”等指令的執(zhí)行十分困難。

(2)少數(shù)貨物檢驗(yàn)周期長(zhǎng)，導(dǎo)致其長(zhǎng)期堆存于海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所內(nèi)，不符合海關(guān)對(duì)于超期存放貨物的管理要求，且存在安全隱患。

(3)少數(shù)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)存在貨物連續(xù)被抽中取樣送檢的情況，有時(shí)會(huì)給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)影響。還有部分貨物貨值較高，使用條件嚴(yán)格，取樣送檢會(huì)造成較大貨損，進(jìn)口量極少又命中取樣送檢指令，導(dǎo)致企業(yè)貿(mào)易行為無(wú)效。

(4)海關(guān)技術(shù)中心不具備部分項(xiàng)目的檢驗(yàn)條件，即使找到可以進(jìn)行檢測(cè)的第三方實(shí)驗(yàn)室，但部分危險(xiǎn)化學(xué)品按照《禁止寄遞物品管理規(guī)定》無(wú)法進(jìn)行郵寄。

(5)出口危險(xiǎn)化學(xué)品的指令優(yōu)化進(jìn)度不足，依然是遵循100%查驗(yàn)+100%送檢的要求，與海關(guān)監(jiān)管實(shí)際和外貿(mào)發(fā)展需求不符。

綜上所述，由于危險(xiǎn)化學(xué)品種類(lèi)復(fù)雜，包裝運(yùn)輸方式多樣，企業(yè)管理水平和貿(mào)易方式各有不同，各地海關(guān)查驗(yàn)條件參差不齊，現(xiàn)行查驗(yàn)要求在“管理對(duì)象和口岸狀況等差異性方面”沒(méi)有給予充分考慮，“通過(guò)實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)進(jìn)而確定商品危險(xiǎn)特性”的合格評(píng)定方式過(guò)于單一且對(duì)各類(lèi)企業(yè)無(wú)差別實(shí)施，因此需采用內(nèi)容更加豐富、完善、科學(xué)的合格評(píng)定方式。

3 優(yōu)化合格評(píng)定方式可行性分析

3.1 政策依據(jù)分析

《商品檢驗(yàn)法》規(guī)定的合格評(píng)定程序包括：抽樣、檢驗(yàn)和檢查；評(píng)估、驗(yàn)證和合格保證；注冊(cè)、認(rèn)可和批準(zhǔn)以及各項(xiàng)的組合。《商檢法實(shí)施條例》規(guī)定可根據(jù)便利對(duì)外貿(mào)易的需要，對(duì)進(jìn)出口企業(yè)實(shí)施分類(lèi)管理，并按照根據(jù)國(guó)際通行的合格評(píng)定程序確定的檢驗(yàn)監(jiān)管方式，對(duì)進(jìn)出口商品實(shí)施檢驗(yàn)?！逗ｊP(guān)總署商品檢驗(yàn)司關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)進(jìn)出口危險(xiǎn)貨物及其包裝檢驗(yàn)工作的通知》(商檢函〔2019〕41號(hào))，允許各關(guān)采取與貨物相適應(yīng)的合格評(píng)定方式。因此，海關(guān)結(jié)合實(shí)際監(jiān)管情況，通過(guò)設(shè)定合格評(píng)定程序進(jìn)而改革和完善現(xiàn)有檢驗(yàn)監(jiān)管方式完全符合政策規(guī)定。

3.2 海關(guān)監(jiān)管目的分析

海關(guān)監(jiān)管旨在保障危險(xiǎn)化學(xué)品安全進(jìn)出。從監(jiān)管目的分析，海關(guān)主要管控“涉危不報(bào)、逃避監(jiān)管”、“隨意申報(bào)、貨證不符”、“高危低報(bào)、蒙混過(guò)關(guān)”等違法違規(guī)行為。因此，海關(guān)應(yīng)從監(jiān)管目的出發(fā)優(yōu)化合格評(píng)定程序，改革檢驗(yàn)監(jiān)管方式，厘清監(jiān)管內(nèi)容，在充分進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上采取最優(yōu)監(jiān)管方式嚴(yán)格把關(guān)、服務(wù)外貿(mào)。

3.3 國(guó)際公約要求分析

目前，國(guó)際通行的“GHS制度”通過(guò)統(tǒng)一的分類(lèi)要求，以“安全數(shù)據(jù)單”和“危險(xiǎn)公示標(biāo)簽”的形式賦予全球化學(xué)品準(zhǔn)確的“身份信息”，實(shí)現(xiàn)對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)品成分/組分、危險(xiǎn)特性分類(lèi)、急救措施、消防措施等信息全面科學(xué)的表達(dá)，減少對(duì)化學(xué)品的試驗(yàn)和評(píng)價(jià)。因此，對(duì)于可信任的企業(yè)和貿(mào)易行為，海關(guān)完全可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、企業(yè)稽核查等措施確認(rèn)進(jìn)出口商品與申報(bào)品名的一致性，無(wú)需再通過(guò)取樣送檢的方式進(jìn)一步驗(yàn)證。

可見(jiàn)海關(guān)對(duì)于優(yōu)化合格評(píng)定方式、采取與進(jìn)出口實(shí)際相適應(yīng)的檢驗(yàn)監(jiān)管模式具有現(xiàn)實(shí)需求。

4 優(yōu)化合格評(píng)定程序方案

在現(xiàn)有指令設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題將企業(yè)信用等級(jí)、貨物危險(xiǎn)類(lèi)別(包括危險(xiǎn)特性)、危險(xiǎn)貨物包裝等級(jí)、進(jìn)出口量4個(gè)要素納入合格評(píng)定范疇，作為優(yōu)化合格評(píng)定方式的基礎(chǔ)要素，融入根據(jù)合格評(píng)定程序確立的檢驗(yàn)監(jiān)管方式。

4.1 合格評(píng)定程序定義

《商檢法》規(guī)定了9種合格評(píng)定程序，目前適用于進(jìn)出口危險(xiǎn)化學(xué)品的包括檢驗(yàn)、檢查、驗(yàn)證和合格保證4種。在遵循世界貿(mào)易組織《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)定》規(guī)則基礎(chǔ)上，結(jié)合海關(guān)工作實(shí)際對(duì)上述4種合格評(píng)定程序賦予了明確的含義：(1)檢驗(yàn)(Testing)？是進(jìn)行一種或多種測(cè)試工作的行為，特指海關(guān)實(shí)驗(yàn)室檢測(cè)；(2)檢查(Inspection)指通過(guò)觀察和判斷(適宜時(shí)輔之以測(cè)量、測(cè)試或度量)進(jìn)行符合性評(píng)價(jià)，特指現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)標(biāo)簽、安全數(shù)據(jù)單和包裝；(3)驗(yàn)證(Verification)指通過(guò)檢查和提供證據(jù)來(lái)證實(shí)規(guī)定的要求已得到滿足，特指海關(guān)檢查證據(jù)或企業(yè)提供有效的單據(jù)/證據(jù)；(4)合格保證(Assurance of conformity)指其結(jié)果是對(duì)產(chǎn)品、過(guò)程或服務(wù)滿足規(guī)定要求的置信程度給予說(shuō)明的活動(dòng)，特指企業(yè)符合性保證，保證其申報(bào)貨物與實(shí)際貨物的一致性，明確企業(yè)須承擔(dān)不如實(shí)申報(bào)的相應(yīng)法律責(zé)任。

4.2 檢驗(yàn)監(jiān)管方式定義

檢驗(yàn)監(jiān)管方式是由合格評(píng)定程序確定的，結(jié)合海關(guān)工作實(shí)際，對(duì)擬采取的檢驗(yàn)監(jiān)管方式賦予了明確的含義：(1)現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)：按照現(xiàn)行指令驗(yàn)核危險(xiǎn)公示信息和危險(xiǎn)貨物包裝使用情況；(2)抽批檢驗(yàn)：按照現(xiàn)行指令開(kāi)展取樣送檢，驗(yàn)證貨物危險(xiǎn)特性是否與申報(bào)一致；(3)事后驗(yàn)證：無(wú)需取樣送檢而確認(rèn)貨物危險(xiǎn)特性的方式。貨物放行后通過(guò)審查進(jìn)出口申報(bào)、與進(jìn)出口貨物有關(guān)的資料記載與保管、進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、貨物存放場(chǎng)所，檢查與進(jìn)出口活動(dòng)有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等海關(guān)稽核查手段確認(rèn)申報(bào)貨物的真實(shí)性，進(jìn)而與現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)信息相比對(duì)。(4)合格保證：無(wú)需取樣送檢而確認(rèn)貨物危險(xiǎn)特性的方式。海關(guān)可直接采信高級(jí)認(rèn)證企業(yè)申報(bào)時(shí)提供的符合性聲明。

4.3 企業(yè)信用等級(jí)監(jiān)管方案

根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)分布情況，一般信用等級(jí)企業(yè)占比較多，進(jìn)出口企業(yè)主要集中在一般認(rèn)證和一般信用等級(jí)，可以根據(jù)企業(yè)的信用等級(jí)適當(dāng)調(diào)控其布控查驗(yàn)率，對(duì)于高級(jí)認(rèn)證甚至可給予免檢的優(yōu)惠政策，通過(guò)降低查驗(yàn)率的優(yōu)惠措施一方面可以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，另一方面也激勵(lì)企業(yè)不斷提高自身信用等級(jí)。

對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)采取“檢查+驗(yàn)證+合格保證”的合格評(píng)定程序，實(shí)施“現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、限量抽測(cè)”或“現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、事后驗(yàn)證”或“合格保證”的檢驗(yàn)監(jiān)管方式；對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)采取“檢驗(yàn)+檢查+驗(yàn)證”的合格評(píng)定方式，實(shí)施“現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、抽批檢驗(yàn)、事后驗(yàn)證”的檢驗(yàn)監(jiān)管方式；對(duì)一般信用企業(yè)采取“檢驗(yàn)+檢查”的合格評(píng)定方式，實(shí)施“現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、抽批檢驗(yàn)、按照現(xiàn)在送檢比例執(zhí)行”的檢驗(yàn)監(jiān)管方式；對(duì)失信企業(yè)采取“檢查+檢驗(yàn)”的合格評(píng)定方式，實(shí)施“現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、抽批檢驗(yàn)、在現(xiàn)有基礎(chǔ)上適當(dāng)增加送檢比例”的檢驗(yàn)監(jiān)管方式。同時(shí)結(jié)合海關(guān)總署企業(yè)信用管理辦法中對(duì)企業(yè)查驗(yàn)率的規(guī)定確定送檢率，一般信用企業(yè)平均送檢率的在50%以下，失信企業(yè)平均送檢率在80%以上，高級(jí)認(rèn)證企業(yè)平均送檢率在一般信用企業(yè)平均送檢率的20%以下。

4.4 危險(xiǎn)貨物類(lèi)別監(jiān)管方案

對(duì)申報(bào)為第1類(lèi)、第2類(lèi)、第3類(lèi)液態(tài)退敏爆炸品、4.1項(xiàng)自反應(yīng)物質(zhì)和固態(tài)退敏爆炸品、4.2項(xiàng)發(fā)火物質(zhì)、5.2項(xiàng)、具有一類(lèi)包裝吸入毒性的6.1項(xiàng)物質(zhì)等其危險(xiǎn)性強(qiáng)的貨物，以及通過(guò)已有數(shù)據(jù)確認(rèn)包含多種危險(xiǎn)特性的以及具有爆炸、劇毒、有毒有害屬性的危險(xiǎn)化學(xué)品，可參照高級(jí)認(rèn)證企業(yè)“現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、事后驗(yàn)證”的檢驗(yàn)監(jiān)管方式。當(dāng)企業(yè)實(shí)際申報(bào)的產(chǎn)品危險(xiǎn)特性與現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫(kù)中信息不一致而存在重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整檢驗(yàn)監(jiān)管方式，取樣送檢進(jìn)一步確認(rèn)危險(xiǎn)特性。

4.5 包裝方式監(jiān)管方案

對(duì)于采用集裝罐、特種鋼瓶和小型氣體壓力容器等包裝形式進(jìn)出口的危險(xiǎn)化學(xué)品，拆除或打開(kāi)包裝后經(jīng)評(píng)估會(huì)引發(fā)運(yùn)輸安全的危險(xiǎn)化學(xué)品，以及采用頂格防護(hù)(一類(lèi)危險(xiǎn)貨物包裝)經(jīng)常進(jìn)出口的危險(xiǎn)化學(xué)品，在確認(rèn)包裝類(lèi)別的適用性及具體包裝型式的使用合規(guī)性，包裝容器及配件、附件材料材質(zhì)與所裝危險(xiǎn)化學(xué)品的適用性后，可參照高級(jí)認(rèn)證企業(yè)“現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、事后驗(yàn)證”的檢驗(yàn)監(jiān)管方式，對(duì)內(nèi)容物的危險(xiǎn)特性實(shí)施驗(yàn)核。

4.6 少量進(jìn)出口監(jiān)管方案

對(duì)于少量進(jìn)出口用作樣品或數(shù)量不滿足取樣要求、導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易無(wú)效的情況，可參照高級(jí)認(rèn)證企業(yè)“現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)、事后驗(yàn)證”的檢驗(yàn)監(jiān)管方式，對(duì)內(nèi)容物的危險(xiǎn)特性實(shí)施驗(yàn)核。

企業(yè)信用等級(jí)、包裝方式、進(jìn)出口量、危險(xiǎn)特性均可通過(guò)風(fēng)控系統(tǒng)設(shè)置加載?？偸疬€可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、突發(fā)情況等實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

5 結(jié)論

本文在對(duì)查驗(yàn)要求、法理依據(jù)和可行性3個(gè)方面進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題將企業(yè)信用等級(jí)、貨物危險(xiǎn)類(lèi)別(包括危險(xiǎn)特性)、危險(xiǎn)貨物包裝等級(jí)、進(jìn)出口量4個(gè)要素納入合格評(píng)定范疇，制定出符合實(shí)際進(jìn)出口危險(xiǎn)化學(xué)品監(jiān)管情況的合格評(píng)定方式。

通過(guò)合理制定進(jìn)出口危險(xiǎn)化學(xué)品的合格評(píng)定方式能有效提升海關(guān)進(jìn)出口危險(xiǎn)化學(xué)品的監(jiān)管效能，口岸、稽查、風(fēng)控等多部門(mén)職能的有效融合，可以優(yōu)化監(jiān)管流程，防范管理風(fēng)險(xiǎn)；有力提高危險(xiǎn)化學(xué)品進(jìn)出口貿(mào)易營(yíng)商環(huán)境質(zhì)量，降低企業(yè)成本，提高通關(guān)效率；有助于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提升口岸通關(guān)優(yōu)勢(shì)，吸引更多優(yōu)勢(shì)資源。