劉圓圓

[摘? ? 要] 商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中，必須處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理之間的關(guān)系。只有做到速度和能力相適應(yīng)，規(guī)模和質(zhì)量相統(tǒng)一，效益和安全相協(xié)調(diào)，才能實現(xiàn)商業(yè)銀行的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。目前受經(jīng)濟下行和銀行流動性壓力的交疊影響，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)信息和風(fēng)險管理工作變得越來越復(fù)雜，面對這種情況，商業(yè)銀行必須從自身資產(chǎn)管理特點和環(huán)境出發(fā)，正確認識和分析影響資產(chǎn)質(zhì)量的重要因素，采取質(zhì)量管理策略并加強商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型中的資產(chǎn)風(fēng)險管理。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;資產(chǎn);風(fēng)險管理

0? ? ? 引? ? 言

自2008年金融危機以來，風(fēng)險管理一直是各銀行關(guān)注的重點，在銀行圍繞著風(fēng)險管理進行轉(zhuǎn)型的過程中，新金融工具和金融制度不斷涌現(xiàn)。衍生金融工具的創(chuàng)新和發(fā)展使商業(yè)銀行的金融風(fēng)險更加復(fù)雜，為了在激烈的市場競爭中更好地發(fā)展，商業(yè)銀行必須調(diào)整自身的經(jīng)營管理制度，直面數(shù)字化風(fēng)險管理帶來的挑戰(zhàn)，保持彈性，革新風(fēng)險管理工作思想和方式，保證未來的可持續(xù)發(fā)展。

1? ? ? 現(xiàn)階段商業(yè)銀行資產(chǎn)管理特點

1.1? ?信息分析處理成為工作重點

與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)不同的是，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的管理人與客戶之間是一種信托關(guān)系，銀行通過出售投研能力獲取投資管理費和業(yè)績報酬，作為享有投資收益資管產(chǎn)品的真正主人，客戶才是投資的風(fēng)險承擔(dān)者。因此，信息的采集、分析和處理工作與銀行的業(yè)務(wù)處理效率和財務(wù)數(shù)據(jù)處理工作息息相關(guān)。因此，商業(yè)銀行首先要在審核階段提升自身對行業(yè)風(fēng)險的敏感度，合理對客戶信用等級進行評級，在實際調(diào)查過程中，確保相關(guān)資料齊全和第三方調(diào)查到位，仔細核查資金來源和關(guān)聯(lián)關(guān)系等。其次，在擔(dān)保管理時，將工作重點放在藥品估值評估和價值的固定上，表面因押品不合格或變現(xiàn)能力不足等情況引發(fā)重大缺陷。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移、價格發(fā)展和資產(chǎn)配置等功能。在信用管理時，要注意做好當(dāng)前流動資金貸款發(fā)放和客戶實際用款計劃兩者的審核與對比，對客戶質(zhì)量和評級進行動態(tài)化管理。利用資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)輕資本、非順周期的特性，提升管控強度，使商業(yè)銀行成為能有效抵御經(jīng)濟下行帶來的利益收窄及銀行補充資本困難等風(fēng)險，為商業(yè)銀行的經(jīng)營轉(zhuǎn)型創(chuàng)造條件。

1.2? ?資產(chǎn)配置較為單一

現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行面臨高收益資產(chǎn)枯發(fā)、信用風(fēng)險加大和利潤增速放緩的局面，應(yīng)加快對資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)的適應(yīng)性轉(zhuǎn)變。一般來說，商業(yè)銀行的投資風(fēng)險與收益之間存在著一定的特殊關(guān)系，投資風(fēng)險的分散也有一定規(guī)律，商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理工作也應(yīng)盡快解決資產(chǎn)配置單一的問題。一方面，盡快突破資產(chǎn)投資邊界，在票據(jù)化方面多做拓展，加大資產(chǎn)經(jīng)營范圍的多樣化和分散化;另一方面，盡快突破制度邊界，在股份制改造、公司治理以及政策性業(yè)務(wù)的徹底分離等方面多做舉措，促進商業(yè)銀行資產(chǎn)配置內(nèi)在激勵機制的合理運行。然而，資產(chǎn)配置單一是目前我國商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理工作上存在的大問題，很多商業(yè)銀行的存量資產(chǎn)配置以信貸資產(chǎn)為主，債券資產(chǎn)為輔;信貸資產(chǎn)期限以長期貸款為主，短期貸款較少;增量資產(chǎn)配置的風(fēng)險資產(chǎn)占比大，商業(yè)銀行積累的大量不良資產(chǎn)成為困擾銀行資產(chǎn)優(yōu)化配置的一大難題。

1.3? ?不良貸款分布增多

隨著我國經(jīng)濟下行壓力增大，國內(nèi)及經(jīng)濟仍面臨較大不確定性，商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)上升的趨勢仍將長期制約著銀行的正常運營。主要表現(xiàn)為：不良貸款機構(gòu)聚集、不良貸款區(qū)域集中、不良貸款行業(yè)集中以及不良貸款中小集中。造成不良貸款增多的原因很多，包括資金體制變革產(chǎn)生的影響，“撥改貸”政策的實施，使得一些國有企業(yè)缺乏國撥資金的補充，企業(yè)虧損等財政性支出被計入銀行流動資金貸款。流動資金貸款在會計核算上的弊漏導(dǎo)致逾期情況越來越多，這也是造成不良貸款快速增長的一個重要原因，但實體經(jīng)濟的拖累是造成商業(yè)銀行不良貸款大量產(chǎn)生，導(dǎo)致銀行經(jīng)營困難的主要原因。隨著目前國內(nèi)經(jīng)濟壓力的日漸增大，且短期內(nèi)難以得到緩解，預(yù)計今后幾年總需求低迷和產(chǎn)能過剩并存的格局還是難以得到根本改變，商業(yè)銀行不良貸款分布增多的現(xiàn)象仍將持續(xù)。

2? ? ? 影響商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的相關(guān)因素

2.1? ?宏觀體制因素

商業(yè)銀行不良貸款的增多和不良資產(chǎn)的形成是各種因素共同作用的結(jié)果，其中，宏觀體制因素是制約我國商業(yè)銀行資產(chǎn)管理工作的重要因素之一。從長遠角度看，國內(nèi)經(jīng)濟運行受生產(chǎn)要素供需矛盾及生產(chǎn)率增速下降的影響，產(chǎn)能過剩，各企業(yè)投資意愿持續(xù)降低，制約了國內(nèi)經(jīng)濟的高速發(fā)展。從短期看，全球經(jīng)濟運行中不均衡的問題持續(xù)存在，加大企業(yè)經(jīng)營成本，進一步增加商業(yè)銀行信貸壓力。此外，我國的金融市場結(jié)構(gòu)長期存在間接融資占主導(dǎo)地位的現(xiàn)象，直接融資發(fā)展明顯不足，資本市場與貨幣市場間的協(xié)調(diào)機制不健全，十分不利于對社會資金進行整體監(jiān)督。同時，我國信用基礎(chǔ)相對薄弱，商業(yè)銀行問題貸款相關(guān)的法律法規(guī)體系不健全，導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)增加，這都是制約我國商業(yè)銀行資產(chǎn)管理工作的系統(tǒng)性因素。我國地域發(fā)展差異明顯，在商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量上也有著明顯差異，而不同行業(yè)在資金利潤率、發(fā)展前景以及政策支持力度等方面有較大差異，分布在不同商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量就有所不同，地域差異和行業(yè)差異成為影響商業(yè)銀行資產(chǎn)管理質(zhì)量的非系統(tǒng)性制約因素。

2.2? ?微觀參與者因素

商業(yè)銀行在經(jīng)濟發(fā)展轉(zhuǎn)型過程中，主要由企業(yè)、政府和銀行三者構(gòu)成參與。但部分企業(yè)由于自身負債或投資失敗等原因，經(jīng)營風(fēng)險與負擔(dān)將轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行之上，尤其是對于抵抗風(fēng)險能力弱的小企業(yè)，商業(yè)銀行面對的資產(chǎn)風(fēng)險將持續(xù)增加。有些地方政府作為微觀參與者，對銀行的債權(quán)履行工作缺乏足夠支持，商業(yè)銀行處置資產(chǎn)收取抵押物時，需要為獲得事實上的處置權(quán)去變更產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)，還要規(guī)定繳納稅費，處置不良資產(chǎn)的成本增加，不利于商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理工作。而對于銀行來說，在“雙降”的監(jiān)管考核指標(biāo)下，即便是采取多樣化的不良資產(chǎn)處置方式，也難以降低其可能造成的預(yù)計風(fēng)險損失。

3? ? ? 加強轉(zhuǎn)型中商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理的策略

3.1? ?優(yōu)化數(shù)據(jù)整合分析系統(tǒng)

轉(zhuǎn)型期間，銀行的數(shù)據(jù)收集工作對規(guī)避風(fēng)險至關(guān)重要，商業(yè)銀行必須優(yōu)化數(shù)據(jù)整合分析系統(tǒng)，用信息化的數(shù)據(jù)來控制信貸風(fēng)險，才能保證銀行經(jīng)營活動的安全、順利推進。首先，系統(tǒng)要重視單元化、垂直化風(fēng)險管理組織的建構(gòu)，只有部門有權(quán)力利用信息整合系統(tǒng)去統(tǒng)一收集與處理資產(chǎn)風(fēng)險相關(guān)信息，才能真正做好風(fēng)險預(yù)估和防范工作。利用數(shù)據(jù)整合分析系統(tǒng)對風(fēng)險信息做到量化、細化，形成風(fēng)險與收益持衡的管理思想，不斷填充銀行客戶的數(shù)據(jù)信息資料，完善風(fēng)險控制系統(tǒng)和在線監(jiān)控系統(tǒng)，促進銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理進一步規(guī)范化、科學(xué)化發(fā)展。在制度層面做好風(fēng)險防控的同時，建立風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理合作的工作模式，增強企業(yè)采取數(shù)據(jù)的真實性，一旦發(fā)現(xiàn)信貸資產(chǎn)出現(xiàn)質(zhì)量問題，用動態(tài)性的跟蹤系統(tǒng)及時變更信用評級與分類，保證客戶質(zhì)量與評級的一致性，提升管控強度，有效規(guī)避風(fēng)險。

3.2? ?推進內(nèi)部風(fēng)險管理機制改革

內(nèi)部管理機制的完善是商業(yè)銀行做好資產(chǎn)風(fēng)險管理工作的關(guān)鍵，深入推進銀行內(nèi)部風(fēng)險管理機制改革，建立完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理與運行機制，對于提升銀行運營效率，促進內(nèi)部信息資源功效和監(jiān)督協(xié)作具有重要意義。對于運行分析機制，應(yīng)采取定期的方式對各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險管理情況進行分析，實時關(guān)注高風(fēng)險行業(yè)和高風(fēng)險客戶，發(fā)現(xiàn)問題時及時采取措施改進。對于風(fēng)險共享機制，要在整合信息分析系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立信息共享平臺，第一時間掌握內(nèi)外部風(fēng)險信號，做到上下一條線，對資產(chǎn)管理過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險綜合分析。對于督查機制，需專業(yè)部門牽頭監(jiān)督檢查各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險策略和風(fēng)險進行防控方案等。而對于風(fēng)險管理考核機制，要做好風(fēng)險管理的雙線和雙向考核，并接受信用風(fēng)險管理部門的考核以及合規(guī)管理考核等。

3.2? ?創(chuàng)新多樣化的盈利模式

轉(zhuǎn)型期間，商業(yè)銀行在短期內(nèi)實現(xiàn)盈利模式的大轉(zhuǎn)變不太現(xiàn)實，但在這個曲折漫長的過程中，商業(yè)銀行應(yīng)將重點放在新型業(yè)務(wù)的發(fā)展上。首先，提升創(chuàng)新能力，提升從業(yè)人員素質(zhì)，積極開發(fā)多樣化信貸產(chǎn)品，推廣信貸組合產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品和債權(quán)收購等產(chǎn)品，將產(chǎn)品信貸風(fēng)險降到最低。其次，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，堅持有所為有所不為的發(fā)展原則，注重投入前的評估和規(guī)劃，梳理整合現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)品種，如代理型中間業(yè)務(wù)、融資型中間業(yè)務(wù)、服務(wù)型中間業(yè)務(wù)等，研發(fā)高附加值型業(yè)務(wù)品種，在有支付和渠道拓新的過程中不斷提升新興中間業(yè)務(wù)發(fā)展能力。最后，提升零售型消費金融戰(zhàn)略定位，堅持以客戶為中心，用多層次、多渠道的信貸形式為和階層提供消費信貸支持，在向零售轉(zhuǎn)型的過程中提高貸款收益率。抓住互聯(lián)網(wǎng)金融這個機遇，開發(fā)大數(shù)據(jù)時代所需要的金融業(yè)務(wù)，同時利用云計算技術(shù)深挖數(shù)據(jù)信息，提高自身風(fēng)險預(yù)警水平和把控風(fēng)險的能力，降低商業(yè)銀行資產(chǎn)管理風(fēng)險。

4? ? ? 結(jié)? ? 語

總而言之，我國的商業(yè)銀行目前正處于由傳統(tǒng)盈利模式向現(xiàn)代盈利模式轉(zhuǎn)變的過渡期間，轉(zhuǎn)型期間要十分注意做好資產(chǎn)管理工作，規(guī)避投資風(fēng)險。必須把握現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行資產(chǎn)管理特點，在發(fā)展中堅持走漸進式發(fā)展道路，提升風(fēng)險管理意識，結(jié)合銀行實際，合理管理和控制各種風(fēng)險。

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