摘 要：資本充足率不僅會(huì)影響商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，而且會(huì)影響商業(yè)銀行募集資金和利用其資產(chǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的能力。商業(yè)銀行要保證自己的資本充足率是適當(dāng)?shù)模趶?qiáng)調(diào)資本充足性的同時(shí)還要根據(jù)商業(yè)銀行本身的運(yùn)營(yíng)情況做出實(shí)際判斷，因此，資本充足率的規(guī)定是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)更好盈利的根本保證。因此，有必要確定一個(gè)正確的資本充足率，這也是大家共同面臨的基本問題。

本文將簡(jiǎn)單分析資本的職能、類型和來源、我國(guó)資本充足性管理現(xiàn)狀等問題，探討我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率普遍存在的問題并提出相關(guān)應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;資本充足率;管理現(xiàn)狀;管理策略

一、導(dǎo)論

1.如今，在國(guó)際上已經(jīng)有了一個(gè)相對(duì)完整的商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督體系，其中最重要的是《巴塞爾協(xié)議》。因此，在資本充足率的監(jiān)管要求越來越高的同時(shí)，中國(guó)也逐漸重視資本充足率的監(jiān)督。

2.商業(yè)銀行的資本充足率是指其必須超過金融管理當(dāng)局規(guī)定的最低限制額度，該最低限額必須足以保證正常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)并保持良好聲譽(yù)。同時(shí)，銀行現(xiàn)有或新增資本的結(jié)構(gòu)必須與銀行的整體業(yè)務(wù)目標(biāo)或所需資本的特定目標(biāo)相符合。隨著金融業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸增加，商業(yè)銀行本身擁有的資本和監(jiān)管者對(duì)于其資本充足性的要求都至關(guān)重要。

二、資本的職能、類型

（一）資本的職能

金融機(jī)構(gòu)的資本賬戶在其日常運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)期生存發(fā)展中起到了至關(guān)重要的作用。

1.資本是破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的減震器，它可以吸收財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)損失

2.在其他資金進(jìn)入前，資本為金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)、構(gòu)建和運(yùn)營(yíng)供應(yīng)所需的資金

3.資本能夠增強(qiáng)公眾信息，可以為債權(quán)人展現(xiàn)自身的財(cái)務(wù)能力

4.資本可以為新的業(yè)務(wù)發(fā)展提供資金

5.資本對(duì)機(jī)構(gòu)的增長(zhǎng)起到規(guī)范作用，也有利于金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)增長(zhǎng)

6.資本監(jiān)管已經(jīng)成為度量金融機(jī)構(gòu)最大風(fēng)險(xiǎn)敞口的工具

（二）資本的類型

資本的主要類型有：普通股、優(yōu)先股、資本公積、未分配利潤(rùn)、收益準(zhǔn)備金、次級(jí)債券、附屬機(jī)構(gòu)的少數(shù)股東權(quán)益、權(quán)益承諾票據(jù)。

三、我國(guó)資本充足性管理現(xiàn)狀

（一）資本金來源渠道單一化

（二）資本結(jié)構(gòu)配比不合理

（三）外部監(jiān)管力度有所欠缺

四、對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行資本充足性管理策略分析

（一）采取各類方式提高資本總量，壓縮資產(chǎn)規(guī)模，增加合格資本額

1.及時(shí)利用股票的發(fā)行以實(shí)現(xiàn)增資擴(kuò)股

增加投資擴(kuò)大股權(quán)不僅可以彌補(bǔ)較大的資金缺口，而且具有直接性，并且股權(quán)資本又是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定，最基本的要素。

成本最高的外部籌資途徑一般就是發(fā)行股票，但發(fā)行新股具有一定優(yōu)點(diǎn)：公司未來的借款能力能夠通過所有者股份的增加而增強(qiáng)。

優(yōu)先股股東對(duì)金融機(jī)構(gòu)的盈利擁有優(yōu)先要求權(quán)，發(fā)行優(yōu)先股往往會(huì)降低普通股股利。并且優(yōu)先股擁有較大的靈活性，不需要支付股利，能夠增強(qiáng)公司未來的借款能力。此外，近年來金融機(jī)構(gòu)還開發(fā)了多種新型的優(yōu)先股股票，可以大大降低成本。

2.積極運(yùn)用債務(wù)工具，增加附屬資本

根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的具體情況來看，其附屬資本規(guī)模在資本總量中所占比重較低，因此在提高資本充足率的方法中，通過增加附屬資本的操作空間相對(duì)較大。而其來源主要是一般準(zhǔn)備，對(duì)于可操作債務(wù)工具相對(duì)缺乏。自2000年起，中國(guó)的商業(yè)銀行業(yè)一直在嘗試這種融資方法，以增加銀行的附屬資本，并更頻繁地使用次級(jí)債券和混合資本債券等債券工具。

3.進(jìn)行債務(wù)—股權(quán)互換

進(jìn)行債務(wù)—股權(quán)互換對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)來說，銀行的資本增加了，并且節(jié)省了票據(jù)的未來利息成本。此外，債券發(fā)行大多都有償債基金要求，要求企業(yè)每年需要支付一定資金來贖回債券。而在債轉(zhuǎn)股完成之后，銀行就可以不用支出這些購(gòu)債資金了。

4.增加盈利能力，看重留存收益

留存比例對(duì)管理層至關(guān)重要，將留存收益轉(zhuǎn)換為核心資本是提高資本充足率的基本方法之一。這種補(bǔ)充資本金的方式不僅不稀釋股東權(quán)益，增加股東權(quán)益，同時(shí)成本很低，更加積極主動(dòng)，長(zhǎng)期有效，在所有補(bǔ)充資本金的方法中，提高銀行盈利能力，增加利潤(rùn)從而轉(zhuǎn)換為資本，是提高核心資本最根本、最持久的途徑。

5.壓縮銀行規(guī)模

采取分母對(duì)策，通過主動(dòng)放慢資產(chǎn)擴(kuò)張速度，銷售部分高風(fēng)險(xiǎn)，或市場(chǎng)價(jià)值較高的金融資產(chǎn)，對(duì)銀行資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行壓縮。

（二）全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

1.完善信用評(píng)級(jí)體系，規(guī)范信貸資金運(yùn)作

完善的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)是減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和增加資本充足率的重要途徑。信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的重要標(biāo)準(zhǔn)，而作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的企業(yè)，與銀行之間的資金往來較為密切。信貸基金的安全性對(duì)銀行的盈利能力和資本充足狀況，還有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作秩序都具有一定的影響。

2.提高資產(chǎn)的質(zhì)量和流動(dòng)能力，并降低不良貸款比率

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)會(huì)因?yàn)椴涣假J款的存在而增加，甚至?xí)治g銀行資本的基礎(chǔ)，因此要控制不良貸款的比率并加快其處置。除了利用信用評(píng)級(jí)體系和嚴(yán)格的內(nèi)部管理來避免不良資產(chǎn)的發(fā)生之外，利用其他金融工具也可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，從而減少銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)并確保資產(chǎn)的安全。

3.注意國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)變化，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加以防范

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很難被人為地抑制或降低，只有通過關(guān)注金融市場(chǎng)，根據(jù)其變化制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防計(jì)劃，預(yù)先采取相應(yīng)措施，以應(yīng)付隨機(jī)可能發(fā)生的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提高監(jiān)管部門的監(jiān)管力度

1.實(shí)施基于資本充足狀況下的層次管理

監(jiān)管者必須行使監(jiān)督和控制職能，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，要求商業(yè)銀行按照規(guī)定時(shí)間提交資產(chǎn)充足率報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表和其他相關(guān)數(shù)據(jù)，以進(jìn)行審查和監(jiān)督。并根據(jù)各銀行資本充足狀況的不同進(jìn)行分類管理控制，使監(jiān)管者可以方便地根據(jù)商業(yè)銀行的實(shí)際情況制定相應(yīng)的監(jiān)管措施，提高監(jiān)管水平。

2.實(shí)施監(jiān)督內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)體系，評(píng)估資本管理策略

監(jiān)管者往往有助于商業(yè)銀行對(duì)自身資本充足狀況充分了解，加強(qiáng)銀行內(nèi)部自我評(píng)估的規(guī)范性，加上外部監(jiān)督進(jìn)行輔助，建立起一個(gè)長(zhǎng)期有效的資本充足性管理機(jī)制。

五、總結(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行在資本充足性管理上仍存在問題和不足，因此，提高其資本充足率以達(dá)到監(jiān)管要求，不僅有利于提高商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，更是極大地影響著整個(gè)金融體系是否能夠穩(wěn)健運(yùn)行，宏觀經(jīng)濟(jì)是否能夠保持穩(wěn)定。但在提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的這條道路上也并不是一帆風(fēng)順，隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，以及各種渠道有利有弊，需要結(jié)合自身情況不斷改變策略，不斷與時(shí)俱進(jìn)，不斷探索，不斷前進(jìn)。

作者簡(jiǎn)介：

姚晨慧（1998—），女，浙江嘉興人，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)浙江學(xué)院17屆金融系，在校學(xué)生.