喻迪 王虹茗 湘潭大學(xué)

商業(yè)銀行是在我國經(jīng)濟(jì)中具有重要地位，但是目前我國并沒有對商業(yè)銀行破產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定，如若直接進(jìn)入破產(chǎn)程序不僅容易影響人們的信心，還會為我國經(jīng)濟(jì)帶來巨大損失，因此十分有必要構(gòu)建可操作的退出機(jī)制。

一、商業(yè)銀行破產(chǎn)涵義

商業(yè)銀行由于各種原因致使經(jīng)營不善，進(jìn)而導(dǎo)致自身陷入危機(jī)，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)介入進(jìn)行救助或者采取清算程序可稱之為破產(chǎn)。在我國商業(yè)銀行法第三十九條中對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例進(jìn)行了規(guī)定，一旦銀行不符合這些要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就會對其進(jìn)行審慎監(jiān)管，在能夠拯救的情況下對銀行的經(jīng)營活動進(jìn)行干預(yù)，一旦銀行破產(chǎn)無法挽回時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就會進(jìn)行破產(chǎn)接管。

二、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)處置存在的問題

（一）我國破產(chǎn)的商業(yè)銀行及其處置方式

在我國銀行發(fā)展史中，破產(chǎn)銀行屈指可數(shù)。第一家是海南發(fā)展銀行，破產(chǎn)于1998年。1998 年6 月，由于無法及時清償債務(wù)，中國人民銀行宣布關(guān)閉海南發(fā)展銀行，并停止海南發(fā)展銀行的一切業(yè)務(wù)。同時中國人民銀行成立了清算小組，依法對海南發(fā)展銀行進(jìn)行關(guān)閉清算。對于海南發(fā)展銀行的債權(quán)債務(wù)由中國工商銀行進(jìn)行托管。

第二家是河北肅寧縣上村農(nóng)村信用社。2010 年底源銀監(jiān)會批準(zhǔn)肅寧縣尚村農(nóng)村信用社實(shí)施破產(chǎn)，在此之前信用社已經(jīng)停業(yè)了好幾年，并于2012 年正式進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，其破產(chǎn)主要原因是經(jīng)營不善。

第三家包商銀行。其破產(chǎn)主要是因?yàn)楣蓶|違規(guī)占用資金，且未按時償還，外部資金也難以及時獲得，最終導(dǎo)致包商銀行的信用危機(jī)。2019 年，銀保監(jiān)會以及中國人民銀行宣布對包商銀行實(shí)施接管，并委托建設(shè)銀行對包商銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行托管。同時存款保險基金公司承接了包商銀行原有業(yè)務(wù)，對各項(xiàng)債務(wù)進(jìn)行了分梯度償付。接著在中國人民銀行的協(xié)調(diào)之下引入徽商銀行進(jìn)行重組，成立了“新包商銀行”，后更名為蒙商銀行。值得一提的是，在此次事件中，存款保險基金公司入股了商業(yè)銀行，成為新包商銀行的第一大股東，這也是我國存款保險制度成立以來首次入股商業(yè)銀行。

（二）我國商業(yè)銀行破產(chǎn)處置存在的問題

1.過度的行政干預(yù)

在我國當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)問題時首要選擇的方法是自救，若自救不成功那么有兩種形式：一是由中國人民銀行依法指定其他商業(yè)銀行對問題銀行進(jìn)行兼并或接管；二是采取通過行政手段強(qiáng)制關(guān)閉。雖然我國這種強(qiáng)制性手段能夠快速解決事件，化解風(fēng)險，但是一方面不利于我國金融市場的健康發(fā)展，弱化了銀行的自我約束，非常容易誘發(fā)道德風(fēng)險；另一個就是會增加政府成本，一旦處置不當(dāng)會引發(fā)更大的風(fēng)險。

2.缺乏完善的退出機(jī)制

在我國對于商業(yè)銀行的處置并沒有明確的法律依據(jù)，在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國公司法》以及《中國人民銀行法》中均沒有對商業(yè)銀行退出市場進(jìn)行詳細(xì)的說明，只是簡要的說明了退出原則，對于具體的退出程序并未做說明。資產(chǎn)處置困難、政府依法行政等諸多因素制約著我國商業(yè)銀行退出機(jī)制的建立。

3.缺乏可操作的處置啟動標(biāo)準(zhǔn)

截止目前我國對于瀕臨破產(chǎn)的商業(yè)銀行的處置都是因?yàn)槠鋯栴}相當(dāng)嚴(yán)重，除了退出市場沒有別的路可走，才啟動退市程序的。由于缺乏可操作的問題銀行處置啟動標(biāo)準(zhǔn)，會導(dǎo)致問題銀行自身風(fēng)險不斷加劇，造成錯過最佳的處置時機(jī)。就算是存款保險制度的實(shí)施也進(jìn)行明確規(guī)定，因此完整的市場化退出體系的建設(shè)有待加強(qiáng)。

三、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)處置對策

（一）強(qiáng)化市場的主導(dǎo)作用

當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)問題時主要向中央銀行進(jìn)行貸款或由政府出資進(jìn)行救助，這種方式極易滋長銀行對中央銀行的依賴心理。隨之市場經(jīng)濟(jì)程度的不斷加深，應(yīng)該向許多發(fā)達(dá)國家學(xué)習(xí)，開拓多種救助金來源，充分發(fā)揮市場的作用。多種渠道救助方式可以分散風(fēng)險，多方制約，減輕政府壓力。

（二）完善問題銀行市場退出法律體系

一個好的法律環(huán)境可以為商業(yè)銀行退出市場保駕護(hù)航，既需要明確指出問題銀行處置啟動標(biāo)準(zhǔn)，也需要對具體的可操作處置程序進(jìn)行規(guī)定。首先對問題銀行接管、終止、兼并或者重組等法律法規(guī)進(jìn)行補(bǔ)充和完善，同時規(guī)范其具體操作流程。其次，需要對參與機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)進(jìn)行明確的劃分。最后提升存款保險制度的地位，從而提高處置效率。

（三）加強(qiáng)金融監(jiān)管

首先需要建立安全的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，在商業(yè)銀行出現(xiàn)各種風(fēng)險因子的時候就發(fā)起預(yù)警，從而及時的采取解決措施，避免破產(chǎn)發(fā)生。其次增加監(jiān)管指標(biāo)，在我國現(xiàn)有商業(yè)銀行法中監(jiān)管指標(biāo)較少，需要加入更多適配性監(jiān)管原則，同時考慮到各銀行經(jīng)營狀況不同可以采取差異化監(jiān)管。希望能夠通過加強(qiáng)監(jiān)管來激勵商業(yè)銀行更好的進(jìn)行自我約束。

四、總結(jié)

通過對我國商業(yè)銀行破產(chǎn)處置方式存在的問題進(jìn)行分析，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)可以通過強(qiáng)化市場主導(dǎo)作用、完善退出機(jī)制和法律法規(guī)以及加強(qiáng)監(jiān)管等措施來解決問題。一個完善的商業(yè)銀行市場退出體系是為了提高對問題銀行的救助效率，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，兼顧各方利益，爭取實(shí)現(xiàn)合作共贏。