方寶才 陳曉雯

摘要：青海省各高校所承擔(dān)的科研項(xiàng)目數(shù)量、規(guī)模和經(jīng)費(fèi)體量，對(duì)貫徹落實(shí)青海省“一優(yōu)兩高”具有現(xiàn)實(shí)意義。隨著國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)投入不斷增加，產(chǎn)出了許多具有地域特色的科研成果。不僅有利于提高教學(xué)質(zhì)量，而且提升了服務(wù)社會(huì)的能力和績(jī)效。研究采用問(wèn)卷調(diào)查和訪(fǎng)談法針對(duì)科研管理現(xiàn)狀，提出了提高科研成果質(zhì)量的對(duì)策，以便提升青海省高?？蒲蟹?wù)社會(huì)效能。

關(guān)鍵詞：科研成果;服務(wù)社會(huì);效能

一、選題緣起

科研立足青海實(shí)際，準(zhǔn)確和深度把握青海省情，服務(wù)社會(huì)是青海高校義不容辭的責(zé)任。青海高校所承擔(dān)的科研項(xiàng)目數(shù)量、規(guī)模和體量，對(duì)貫徹落實(shí)青海省“一優(yōu)兩高”，進(jìn)行新青海建設(shè)具有實(shí)際意義。為促進(jìn)科研服務(wù)社會(huì)，國(guó)家不斷加大對(duì)高?？蒲械闹С至Χ?。隨著國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)投入不斷增加，產(chǎn)出了許多具有地域特色的科研成果，不僅有利于提高教學(xué)質(zhì)量，而且提升了服務(wù)社會(huì)的能力。

隨著科研項(xiàng)目數(shù)量增加，科研體量的加大，科研節(jié)奏的加快，行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的改革等，科研成果管理模式面臨著優(yōu)化管理環(huán)節(jié)、提高科研項(xiàng)目服務(wù)社會(huì)績(jī)效的要求。根據(jù)《關(guān)于深化高等教育領(lǐng)域簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)改革的若干意見(jiàn)》指導(dǎo)性文件，激發(fā)科研積極性，釋放科研人員的原創(chuàng)活力，實(shí)現(xiàn)科研轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的作用，各高校在優(yōu)化科研成果管理方面制定了規(guī)章制度，并將其落實(shí)。

二、青海高?？蒲谐晒芾碚{(diào)研

（一）科研成果管理的基本模式和流程

以某高校為例，近5年承擔(dān)的科研項(xiàng)目有798項(xiàng)，以科研服務(wù)地方發(fā)展，取得了一定成效，這些項(xiàng)目都是在規(guī)范的模式和流程中完成各自的職責(zé)。目前，該高?？蒲谐晒墓芾碇饕憩F(xiàn)為以下環(huán)節(jié)和步驟：科研管理處，主管科研項(xiàng)目的申請(qǐng)、立項(xiàng)、中期檢查、結(jié)項(xiàng)等，通過(guò)過(guò)程管理促進(jìn)科研成果的提升質(zhì)量。財(cái)務(wù)處，主管科研經(jīng)費(fèi)的審核報(bào)銷(xiāo)、決算審計(jì)、科技經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)等會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作，通過(guò)專(zhuān)業(yè)管理過(guò)程，規(guī)范科研成果的績(jī)效管理。相關(guān)學(xué)院，主管項(xiàng)目負(fù)責(zé)人出差、調(diào)研審批及科研績(jī)效分配、科研資產(chǎn)保管等事項(xiàng)，通過(guò)這個(gè)過(guò)程，將科研成果不斷服務(wù)于學(xué)科建設(shè)。一般情況下，高?？蒲嘘?duì)伍往往是各專(zhuān)業(yè)和各領(lǐng)域的專(zhuān)家學(xué)者、專(zhuān)業(yè)教師組成的隊(duì)伍，研究往往有著專(zhuān)業(yè)的特征。通過(guò)這個(gè)過(guò)程管理，可以為促進(jìn)教學(xué)質(zhì)量和教學(xué)管理提供前提條件?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制，主要由課題主持人或以項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為主的組員一起完成。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各預(yù)算科目經(jīng)費(fèi)額度主要由財(cái)務(wù)人員用記錄臺(tái)賬的方式控制。由此，實(shí)現(xiàn)“放管服”改革措施的落地。有關(guān)預(yù)算調(diào)整的權(quán)限下放至項(xiàng)目承擔(dān)的單位。科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算需要進(jìn)一步隨著研究而調(diào)整的時(shí)候，由科研處審批。

以報(bào)銷(xiāo)流程為例。高校為了促進(jìn)多出、出高質(zhì)量的研究項(xiàng)目成果，采取網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)完成的模式。首先，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將所要報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票按照預(yù)算科目進(jìn)行歸類(lèi)、粘貼。其次，運(yùn)用自己的賬號(hào)和密碼登錄網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)，選擇自己的科研項(xiàng)目進(jìn)行填報(bào)，并打出相應(yīng)的預(yù)約單。再次，將預(yù)約單和粘貼好的原始憑證投入到財(cái)務(wù)處指定的投遞箱。最后，由財(cái)務(wù)處工作人員按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)取出報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，審核通過(guò)，則會(huì)通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人找科研處領(lǐng)導(dǎo)簽字，以此節(jié)省科研人員報(bào)賬的時(shí)間，為科研人員提供有效的服務(wù)。

（二）青海高校科研成果管理現(xiàn)狀

研究采取網(wǎng)上問(wèn)卷調(diào)查，回收135份有效問(wèn)卷。從科研人員年齡結(jié)構(gòu)分布可知，大多為青年教師，中年教師一般處于為輔的結(jié)構(gòu)狀況。被訪(fǎng)者中，占83.7%的人認(rèn)為，科研成果研究過(guò)程中，審核審批比較煩瑣。36.3%的被訪(fǎng)者認(rèn)為，財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)人員的服務(wù)理念和意識(shí)對(duì)提高科研成果質(zhì)量和提升服務(wù)社會(huì)的績(jī)效有促進(jìn)作用。

為更全面了解科研成果管理現(xiàn)狀，研究召集科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能處室工作人員采取座談會(huì)的方式，跟與會(huì)人員進(jìn)行了面對(duì)面訪(fǎng)談。受訪(fǎng)者中占75.6%的比例對(duì)信息化管理程度提高的建議是一致的。64.5%的受訪(fǎng)者建議科研成果管理的信息溝通反饋機(jī)制建設(shè)和完善。有85.5%的受訪(fǎng)者建議將科研人員從繁雜的報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)解放出來(lái)，以提高科研績(jī)效。

三、提升高?？蒲谐晒?wù)社會(huì)效能的管理對(duì)策

（一）加強(qiáng)科研團(tuán)隊(duì)建設(shè)

根據(jù)科研人員年齡結(jié)構(gòu)分布特點(diǎn)，青年教師和中年教師雖然有研究團(tuán)隊(duì)，但基本上處于單打獨(dú)斗的狀態(tài)，缺乏合力的高質(zhì)量成果。研究人員往往完成預(yù)期的成果，而沒(méi)有足夠的時(shí)間精力注重科研成果的質(zhì)量和轉(zhuǎn)化。因此，科研成果完成過(guò)程的時(shí)效性難以保證，所以應(yīng)該發(fā)揮團(tuán)隊(duì)合力，提高科研成果的質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)及時(shí)性完成研究的預(yù)期目標(biāo)。

（二）發(fā)揮信息化功能，加強(qiáng)宣傳力度

針對(duì)75.6%的受訪(fǎng)者所提出的提高信息化管理程度的建議，管理部門(mén)應(yīng)該強(qiáng)化信息化平臺(tái)建設(shè)。信息化為信息溝通、協(xié)作和對(duì)稱(chēng)提供了前提條件。各管理部門(mén)應(yīng)該充分運(yùn)用微信公眾號(hào)、微信群、QQ群等信息化方式，發(fā)揮其功能，及時(shí)宣傳科研成果相關(guān)法規(guī)規(guī)章制度。針對(duì)政府會(huì)計(jì)制度、全面預(yù)算績(jī)效管理、內(nèi)部控制等業(yè)務(wù)政策以及稅務(wù)政策的調(diào)整以及國(guó)家相關(guān)科研成果的新的方針政策，及時(shí)傳達(dá)、組織學(xué)習(xí)，公告最新要求和規(guī)范。管理部門(mén)應(yīng)該加強(qiáng)溝通協(xié)作，定期組織相關(guān)人員到院系開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，與科研人員零距離溝通、面對(duì)面答疑解惑。

信息平臺(tái)為實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)的交流與互通，及時(shí)獲取科研管理相關(guān)信息，同步調(diào)整科研項(xiàng)目管理的流程提供了技術(shù)條件。這為科研管理部門(mén)規(guī)范科學(xué)化科研項(xiàng)目的預(yù)算編制、科研項(xiàng)目合規(guī)性審查工作、資產(chǎn)管理提供了支持。有利于科研成果管理，進(jìn)入高效有序環(huán)節(jié)。

（三）實(shí)施科研財(cái)務(wù)助理制度，提高整體服務(wù)水平

針對(duì)85.5%的受訪(fǎng)者提出的建議，即將研究者從繁雜的報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)中解放出來(lái)，為提高科研績(jī)效，高校可根據(jù)自身科研實(shí)際情況，制定有針對(duì)性的科研財(cái)務(wù)助理制度?？蒲胸?cái)務(wù)助理制度，應(yīng)該有利于將科研人員從繁雜的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)中解脫出來(lái)，使其潛心科學(xué)研究。也可以在一定程度上減輕管理人員的審核壓力，從而提高科研人員與管理人員之間的溝通效能。財(cái)務(wù)處、科研處、資產(chǎn)管理處、實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理中心等部門(mén)相互配合，對(duì)全?？蒲胸?cái)務(wù)助理進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，指導(dǎo)其開(kāi)展業(yè)務(wù)工作，從而建立一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、素質(zhì)高的科研財(cái)務(wù)助理隊(duì)伍。以便給予科研本子的撰寫(xiě)、申報(bào)、立項(xiàng)、結(jié)項(xiàng)整個(gè)過(guò)程提供專(zhuān)業(yè)輔導(dǎo)和服務(wù)。從科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管控到辦理預(yù)算調(diào)整相關(guān)事宜，到編制科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)表，為科研成果研究提供科學(xué)的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。

（四）完善科研成果管理制度

優(yōu)化報(bào)銷(xiāo)流程和審批程序。寓服務(wù)于管理中，不斷落實(shí)“放管服”，充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，理順精簡(jiǎn)報(bào)銷(xiāo)流程，優(yōu)化審批程序。探索建立財(cái)務(wù)處、科研處、資產(chǎn)管理處、實(shí)驗(yàn)設(shè)備中心等部門(mén)信息共享中心，讓數(shù)據(jù)以流程化方式在各部門(mén)之間傳遞，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上審批，節(jié)約高效。擴(kuò)大開(kāi)支范圍，提升科研人員對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)的使用績(jī)效。

針對(duì)目前普遍存在的各管理部門(mén)從管理職能演化為轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)文件功能的現(xiàn)象，應(yīng)該改變工作作風(fēng)，細(xì)化、具體化和完善科研成果管理制度。各管理部門(mén)要切實(shí)履行主體責(zé)任，禁止沿用轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)文件草草了事的做法?？蒲谐晒芾聿块T(mén)應(yīng)該改變轉(zhuǎn)發(fā)代替責(zé)任的作風(fēng)，根據(jù)有關(guān)國(guó)家、省上文件精神及時(shí)修訂、補(bǔ)充和完善相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理制度。細(xì)化、具體化、可行化政策通知文件，使上級(jí)有關(guān)政策發(fā)揮其預(yù)期作用，真正能夠落地見(jiàn)效。

（五）強(qiáng)化內(nèi)部控制制度和科研成果預(yù)算管理

強(qiáng)化內(nèi)部控制制度，開(kāi)展科研成果常態(tài)化有效管理和監(jiān)督。科研成果從準(zhǔn)備到結(jié)項(xiàng)，涉及很多部門(mén)。每個(gè)部門(mén)涉及各種性格的管理人員，應(yīng)該制度化管理部門(mén)之間的有效配合協(xié)作，制度化管理部門(mén)內(nèi)部管理人員的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量。應(yīng)該根據(jù)科研成果的研究規(guī)律和特征，按照COSO框架建立有效內(nèi)部控制制度。并且有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度，建立常態(tài)化的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，提升科研成果對(duì)社會(huì)服務(wù)的貢獻(xiàn)，納入績(jī)效考評(píng)體系，提高科研成果服務(wù)社會(huì)的效能。

預(yù)算管理，需要加強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性、約束性和控制性。應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)處、科研處、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人三方共同參與預(yù)算編制的預(yù)算管理機(jī)制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)編制預(yù)算清單，財(cái)務(wù)處應(yīng)認(rèn)真審閱預(yù)算清單，指導(dǎo)預(yù)算編制既符合規(guī)章制度又適應(yīng)研究需要?？蒲刑帒?yīng)該結(jié)合相關(guān)管理文件、長(zhǎng)期積累的審核經(jīng)驗(yàn)，對(duì)預(yù)算清單做出最后核定，避免各種風(fēng)險(xiǎn)。

（六）健全科研成果績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提升服務(wù)效能

應(yīng)該提高科研人員對(duì)科研成果轉(zhuǎn)化的認(rèn)識(shí)，使每一個(gè)研究者認(rèn)識(shí)到科研成果不僅僅屬于個(gè)人或者團(tuán)隊(duì)。強(qiáng)化科研成果的服務(wù)意識(shí)和思想認(rèn)識(shí)，牢固樹(shù)立高質(zhì)量科研成果與社會(huì)效益的相關(guān)關(guān)系。通過(guò)科研成果的研究和管理，實(shí)現(xiàn)成果服務(wù)社會(huì)的效能。

為達(dá)到科研成果服務(wù)社會(huì)的預(yù)期目標(biāo)，應(yīng)該構(gòu)建全過(guò)程科研成果績(jī)效評(píng)價(jià)體系。以自身的特色和實(shí)際為基礎(chǔ)，結(jié)合科研經(jīng)費(fèi)管理的特點(diǎn)，從多元角度決策評(píng)價(jià)指標(biāo)。一級(jí)指標(biāo)可以下設(shè)預(yù)算編制、預(yù)算審核、預(yù)算調(diào)整等二級(jí)指標(biāo)，用以考評(píng)預(yù)算編制的科學(xué)合理?？蒲谐晒?jīng)費(fèi)使用績(jī)效評(píng)價(jià)一級(jí)指標(biāo)，可以下設(shè)制度制定、經(jīng)費(fèi)支出、經(jīng)費(fèi)結(jié)余等二級(jí)指標(biāo)，用以考評(píng)科研成果及其經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度的完善程度、經(jīng)費(fèi)支出、執(zhí)行進(jìn)度、經(jīng)費(fèi)結(jié)余比例情況?？蒲谐晒a(chǎn)出績(jī)效評(píng)價(jià)一級(jí)指標(biāo)可以下設(shè)科研成果、成果轉(zhuǎn)化、人才培養(yǎng)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等二級(jí)指標(biāo)，用以考評(píng)著作、論文、學(xué)術(shù)報(bào)告、專(zhuān)利、成果獲獎(jiǎng)等數(shù)量以及級(jí)別，科研成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用情況，科研隊(duì)伍建設(shè)及本科生、研究生培養(yǎng)情況，成果的運(yùn)用帶來(lái)的直接經(jīng)濟(jì)效益以及科研項(xiàng)目實(shí)施后對(duì)生態(tài)環(huán)境、資源利用、生活水平等方面的貢獻(xiàn)。

科研成果的績(jī)效指標(biāo)體系中，應(yīng)該以定性和定量指標(biāo)納入評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。該高?？蒲许?xiàng)目種類(lèi)繁多，無(wú)論是縱向的還是橫向的，經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道廣泛。不同類(lèi)型的科研項(xiàng)目，其研究的形式和內(nèi)容不同，成果的形式也不同。因此，績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)分類(lèi)評(píng)估、分類(lèi)考核、分類(lèi)管理。針對(duì)不同類(lèi)型科研項(xiàng)目需要，建立不同的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。以績(jī)效評(píng)價(jià)為工具，以理論指導(dǎo)實(shí)踐，發(fā)揮科研服務(wù)社會(huì)的功能。

基金項(xiàng)目：青海民族大學(xué)2021年度校級(jí)規(guī)劃項(xiàng)目“高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理存在的問(wèn)題與對(duì)策——以青海M高校為例”（2021XJGH07）研究成果。

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（作者簡(jiǎn)介：方寶才，青海民族大學(xué)財(cái)務(wù)處，研究方向：財(cái)務(wù)管理;陳曉雯，青海民族大學(xué)財(cái)務(wù)處，研究方向：科研經(jīng)費(fèi)管理。）