王文廣

近年來，我國票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展迅速，規(guī)模不斷壯大，市場(chǎng)參與者涵蓋各類金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)群體，特別是中西部地區(qū)的電力企業(yè)、高載能企業(yè)票據(jù)使用規(guī)模逐年攀升，銀行承兌匯票已成為資金結(jié)算的重要工具。但隨之而來的大量票據(jù)沉淀，嚴(yán)重影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率及運(yùn)作能力。如何運(yùn)用“大、云、物、移、智” 等現(xiàn)代信息技術(shù)盤活票據(jù)資產(chǎn)，成為多數(shù)企業(yè)當(dāng)務(wù)之急。本文以國網(wǎng)寧夏電力有限公司（簡稱寧夏電網(wǎng)）構(gòu)建創(chuàng)新型智慧“票據(jù)池” 為案例，分析其為企業(yè)挖掘票據(jù)價(jià)值、降低資金成本的實(shí)現(xiàn)方法，為企業(yè)提供經(jīng)驗(yàn)參考。

一、建設(shè)思路及方案設(shè)計(jì)

寧夏電網(wǎng)結(jié)合外部形勢(shì)和內(nèi)部管理要求，以資金管控優(yōu)化提升工作為抓手，以資金收支業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程為主線，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)模式、系統(tǒng)流程、票據(jù)運(yùn)作三大轉(zhuǎn)變，提升風(fēng)險(xiǎn)防控、智能處理、降本挖潛、智慧分析四項(xiàng)能力。通過安全收票、自動(dòng)清分、集中運(yùn)作、智能分析，實(shí)現(xiàn) “六化” 目標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控精細(xì)化、業(yè)務(wù)處理智能化、信息交互自動(dòng)化、金融服務(wù)多元化、決策分析智慧化、綜合收益最大化。

（一）智慧 “票據(jù)池” 建設(shè)藍(lán)圖

如圖1，創(chuàng)新型智慧 “票據(jù)池” 總體規(guī)劃主要包含三個(gè)模塊，即票據(jù)收取階段、票據(jù)運(yùn)作階段和票據(jù)處置階段。

票據(jù)收取階段：進(jìn)行收票管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、分類管理、銷根管理。

票據(jù)運(yùn)作階段：從票據(jù)信息管理、應(yīng)收票據(jù)管理、應(yīng)付票據(jù)管理、票據(jù)臺(tái)賬管理、結(jié)算管理五個(gè)維度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)額度監(jiān)控，票據(jù)準(zhǔn)確排程、票據(jù)合理處置、票據(jù)決策分析、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)把控。通過集成ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)、營銷系統(tǒng)、非結(jié)構(gòu)化平臺(tái)、資金結(jié)算系統(tǒng)、經(jīng)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)，在一套系統(tǒng)中實(shí)施票據(jù)托管模式、票據(jù)字段信息、票據(jù)通道、業(yè)務(wù)單據(jù)及流程、模型配置、票據(jù)影響六個(gè)管理內(nèi)容。

票據(jù)處置階段：依托中國電財(cái)、商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)應(yīng)付票據(jù)開立指令處理、出票已登記處理、收票簽收處理、應(yīng)付票據(jù)處置指令處理、應(yīng)收票據(jù)處置指令處理、票據(jù)識(shí)別管理、票據(jù)融資管理。

（二）智慧 “票據(jù)池” 運(yùn)作模式

智慧 “票據(jù)池” 運(yùn)作分為兩個(gè)階段，集中收取階段和集中運(yùn)作階段（圖2）。

集中收取階段：由資金集約中心進(jìn)行票據(jù)省級(jí)直收，通過系統(tǒng)嵌入內(nèi)控制度、“白名單” 管理等手段確保票據(jù)收取安全。

圖1 新型智慧 “票據(jù)池” 總體構(gòu)建

圖2 智慧 “票據(jù)池” 運(yùn)作模式

集中運(yùn)作階段：依托票據(jù)臺(tái)賬業(yè)務(wù)處理操作平臺(tái)，進(jìn)行票據(jù)托收、票據(jù)運(yùn)作。根據(jù)地市公司、直屬單位支付申請(qǐng)，系統(tǒng)智能配比、挑票；當(dāng)資金緊張、票據(jù)不足時(shí)，確認(rèn)是否進(jìn)行票據(jù)開立，保證按期按比例支付賬款。應(yīng)付票據(jù)到期承兌時(shí)，系統(tǒng)關(guān)聯(lián)票據(jù)合同信息，自動(dòng)推送業(yè)務(wù)單據(jù)，制定還款計(jì)劃，在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)完成全線上自動(dòng)處理。通過與中國電財(cái)及商業(yè)銀行直連通道完成所有票據(jù)業(yè)務(wù)操作。

二、新型智慧 “票據(jù)池” 具體做法

（一）貫通信息鏈路，內(nèi)嵌風(fēng)控體系

打通財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)、中國電財(cái)、商業(yè)銀行以及其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成鏈路，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)貫通，票據(jù)信息實(shí)時(shí)共享，支撐票據(jù)業(yè)務(wù)全線上處理，在線發(fā)送業(yè)務(wù)處理指令，實(shí)時(shí)獲取信息反饋及票據(jù)狀態(tài)。信息系統(tǒng)與商業(yè)銀行、中國電財(cái)均采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)接口規(guī)范，并按照信息安全管理規(guī)范要求，采用前置機(jī)、加密專線網(wǎng)絡(luò)、多重防火墻以及多級(jí)密鑰簽名加密等方式，保障數(shù)據(jù)傳輸安全可靠。在系統(tǒng)中嵌入票據(jù)收取 “白名單”，將國有商業(yè)銀行、中國電財(cái)?shù)雀咝庞玫燃?jí)金融機(jī)構(gòu)設(shè)為銀行承兌匯票承兌人 “白名單”，非白名單內(nèi)的低信用小微銀行票據(jù)由于承兌、變現(xiàn)能力差、流動(dòng)接收度低不予收取，筑牢票據(jù)收取入口關(guān)。構(gòu)建更新機(jī)制，由財(cái)務(wù)、營銷、法律部門根據(jù)票據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)及商業(yè)銀行信用情況，共同會(huì)簽，及時(shí)更新 “白名單”，搭建票據(jù)管理風(fēng)控稽核庫，嚴(yán)防票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，避免經(jīng)濟(jì)損失（圖3）。

（二）深化業(yè)財(cái)融合，信息共享共用

圖3 信息鏈路與風(fēng)控體系

圖4 業(yè)財(cái)融合

圖5 數(shù)據(jù)共享

深化業(yè)財(cái)融合，ERP側(cè)支付申請(qǐng)與經(jīng)法系統(tǒng)強(qiáng)關(guān)聯(lián)，管控側(cè)進(jìn)行資金 “按日排程”，在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，調(diào)用相關(guān)的合同、協(xié)議、收款方信息并與支付記錄匹配。票據(jù)開立時(shí)自動(dòng)進(jìn)行收款方信息校驗(yàn)，自動(dòng)將對(duì)應(yīng)資料傳遞中國電財(cái)和商業(yè)銀行進(jìn)行線上審查，實(shí)現(xiàn)信息交互自動(dòng)化（圖4）。

（三）三方數(shù)據(jù)共融，實(shí)時(shí)清分對(duì)賬

從中國電財(cái)、商業(yè)銀行獲取待簽收票據(jù)，票據(jù)信息實(shí)時(shí)同步至營銷系統(tǒng)，營銷系統(tǒng)通過票據(jù)信息匹配用電用戶和歸屬單位。營銷清分信息及時(shí)傳遞至財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)控規(guī)則校驗(yàn)，校驗(yàn)通過，發(fā)起簽收指令至中國電財(cái)、商業(yè)銀行執(zhí)行；校驗(yàn)不通過，觸發(fā)規(guī)則外會(huì)簽流程，財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送簽收或拒簽指令傳遞至中國電財(cái)、商業(yè)銀行執(zhí)行。對(duì)賬階段，財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)從中國電財(cái)、商業(yè)銀行獲取票據(jù)簽收狀態(tài)，同步至營銷系統(tǒng)發(fā)起銷賬，營銷系統(tǒng)生成實(shí)收日?qǐng)?bào)、實(shí)收憑證回傳至財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù) “銀營財(cái)” 三方自動(dòng)對(duì)賬（圖5）。

（四）部署智慧策略，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)配票

1.執(zhí)行智慧配比策略：根據(jù)現(xiàn)金流初始排程情況，按照供應(yīng)商名稱、賬號(hào)，采購、付款業(yè)務(wù)類型，對(duì)待排程記錄執(zhí)行組合支付策略，將零散小金額支付申請(qǐng)合并生成單筆大金額。

2.執(zhí)行智慧配票策略：根據(jù)業(yè)務(wù)類型、支付金額，按待支付金額劃分配票等級(jí)，對(duì)不同配票等級(jí)設(shè)置配票比例和最低、最高票據(jù)面額。

3.生成支付日歷：根據(jù)資金存量設(shè)置分次基數(shù)、分次比例和步長，將單筆大金額拆分，形成二次排程結(jié)果，生成轉(zhuǎn)賬支付日歷和票據(jù)支付日歷。

4.發(fā)起支付流程：對(duì)票據(jù)支付計(jì)劃發(fā)起智能配票，應(yīng)用配票決策模型，將電票和紙票、應(yīng)收和應(yīng)付票據(jù)靈活搭配支付。

5.合并支付制證：對(duì)組合拆分后的同組轉(zhuǎn)賬、應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)預(yù)制憑證進(jìn)行合并制證，減少會(huì)計(jì)憑證量，提高申請(qǐng)單位對(duì)賬效率。批量出具付款通知單，方便供應(yīng)商對(duì)賬，申請(qǐng)單位可通過付款結(jié)算池一鍵打印銀行回單，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)智能化處理（圖6）。

（五）盤活票據(jù)資產(chǎn)，降低資金成本

從紙票、電票兩個(gè)管理維度，定制個(gè)性化金融服務(wù)，主要包括回購式貼現(xiàn)、票據(jù)開立等業(yè)務(wù)。通過定制金額（大票拆小票、小票湊大票）、定制期限（長票換短票，短票開長票）、定制介質(zhì)（電票換紙票、紙票換電票）、票據(jù)升級(jí)（小銀行承兌升級(jí)成為大銀行承兌），解決收付兩端的票據(jù) “要素不匹配” 問題，定制票據(jù)池質(zhì)押融資服務(wù)，盤活閑置票據(jù)資產(chǎn)，壓降融資成本（圖7）。

圖6 智慧支付系統(tǒng)

圖7 定制個(gè)性化金融服務(wù)

圖8 票據(jù)管理智慧決策分析體系

圖9 票據(jù)智能運(yùn)作流程

（六）挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，搭建動(dòng)態(tài)模型

充分挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，搭建票據(jù)管理智慧決策分析體系?；诠救粘I(yè)務(wù)管理和分析決策需求，應(yīng)用多種數(shù)據(jù)分析方法，構(gòu)建票據(jù)管理分析指標(biāo)資源庫，搭建票據(jù)管理各類動(dòng)態(tài)分析模型，支撐財(cái)務(wù)人員進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理和指標(biāo)數(shù)據(jù)分析，數(shù)據(jù)可層層穿透，直達(dá)數(shù)據(jù)根源，應(yīng)用多種可視化圖表，拖拽友好交互，并支持票據(jù)管理各類分析指標(biāo)大屏展示。針對(duì)按年、月、日以及專項(xiàng)票據(jù)管理分析報(bào)告，支持自定義報(bào)告模板或定制化模板，報(bào)告數(shù)據(jù)在線、靈活、多維度抓取，內(nèi)容在線即時(shí)編輯，一鍵式出具各類票據(jù)管理分析報(bào)告（圖8）。

（七）強(qiáng)化票據(jù)運(yùn)作，提升收益水平

1.開票決策：根據(jù)資金排程，智慧運(yùn)作模型，確定支付計(jì)劃，測(cè)算資金缺口，依據(jù)銀行開票手續(xù)費(fèi)、銀行剩余開票額度、銀行開票效率、銀行開票滿意度，智能決策開票銀行，制定最佳開票計(jì)劃。

2.貼現(xiàn)決策：根據(jù)排程測(cè)算缺口，對(duì)比月內(nèi)循環(huán)貸款與票據(jù)貼現(xiàn)融資成本，按融資成本最低原則確定融資方式。根據(jù)票據(jù)庫存，挑選待貼現(xiàn)票據(jù)，到期日在當(dāng)月的進(jìn)行買斷式貼現(xiàn)，到期日在一個(gè)月以后的選擇回購式貼現(xiàn)。依據(jù)各銀行貼現(xiàn)利率、票據(jù)貼現(xiàn)折算天數(shù)等，由智慧模型進(jìn)行貼現(xiàn)成本對(duì)比分析，制定最佳貼現(xiàn)計(jì)劃。

3.質(zhì)押決策：對(duì)金額大于1000萬且到期日期大于3個(gè)月的庫存票據(jù)，可選擇作為標(biāo)的物進(jìn)行票據(jù)質(zhì)押，由智慧運(yùn)作模型依據(jù)各銀行質(zhì)押手續(xù)費(fèi)、質(zhì)押業(yè)務(wù)范疇、審批效率等因素，進(jìn)行票據(jù)質(zhì)押成本對(duì)比分析，制定最佳質(zhì)押計(jì)劃（圖9）。

三、建設(shè)成效

（一）實(shí)現(xiàn)了票據(jù)管理三大轉(zhuǎn)變

業(yè)務(wù)模式方面，減少票據(jù)收取層級(jí)，通過票號(hào)、票據(jù)信息自動(dòng)清分；簡化票據(jù)背書流程，供應(yīng)商 “一站式” 取票，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)模式由 “屬地托管、集中運(yùn)作” 向 “集中收取、集中運(yùn)作” 轉(zhuǎn)變。

系統(tǒng)流程方面，打通系統(tǒng)壁壘，搭建銀企互聯(lián)通道，實(shí)現(xiàn)票據(jù)全業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)貫通，依托平臺(tái)實(shí)現(xiàn)一鍵收取、信息共享，系統(tǒng)在線簽收、審核，自動(dòng)銷賬、推送入池；通過應(yīng)收與應(yīng)付、電子與紙質(zhì)兩個(gè)管理維度，與收支流程無縫銜接，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)流程由“多個(gè)系統(tǒng)、手工錄入” 向 “一套系統(tǒng)、自動(dòng)處理” 轉(zhuǎn)變。

票據(jù)運(yùn)作方面，與金融機(jī)構(gòu)深度合作，根據(jù)票據(jù)排程缺口和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，圍繞真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行票據(jù)線上開立；向商業(yè)銀行定制個(gè)性化金融服務(wù)，解決收付兩端票據(jù) “要素不匹配” 問題，盤活閑置票據(jù)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)運(yùn)作由 “線下操作，普遍單一” 向 “智能管理，個(gè)性多樣” 轉(zhuǎn)變。

（二）運(yùn)作能力得到顯著提升

風(fēng)險(xiǎn)防控方面，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)接口規(guī)范，應(yīng)用多種加密方式，保障數(shù)據(jù)傳輸安全；植入內(nèi)控規(guī)則，構(gòu)建會(huì)簽制度，筑牢票據(jù)收取入口關(guān)，嚴(yán)防票據(jù)承兌風(fēng)險(xiǎn)，鞏固三維立體安全防線。

智能處理方面，實(shí)現(xiàn)了票據(jù)集中收取、智能清分、自動(dòng)對(duì)賬、智慧配比。票據(jù)開立自動(dòng)匹配開票資料，關(guān)聯(lián)合同、協(xié)議、收款方信息進(jìn)行校驗(yàn)。

降本挖潛方面，根據(jù)資金缺口及現(xiàn)金、票據(jù)需求，分析各銀行貼現(xiàn)息、短期銀行貸款利率、票據(jù)開立費(fèi)用、票據(jù)池質(zhì)押融資成本等信息，綜合測(cè)算生成最佳票據(jù)運(yùn)作方案，壓降帶息負(fù)債，減少應(yīng)收票據(jù)余額，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

智慧分析方面，建立票據(jù)管理分析指標(biāo)資源庫，搭建票據(jù)管理各類動(dòng)態(tài)分析模型，應(yīng)用多種可視化圖表，支持多維度票據(jù)管理各類分析指標(biāo)展示。