陳革章

摘要：隨著利率市場化的發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)價格已呈市場化態(tài)勢。但由于商業(yè)銀行商品和服務(wù)的特殊性，目前其外部價格監(jiān)管多頭化，內(nèi)部自我定價體系不完善。必須對商業(yè)銀行的價格管理體系進行全新整合，以使商業(yè)銀行能夠適應(yīng)價格市場化條件下的新變化、新要求，使價格成為商業(yè)銀行間競爭和為客戶服務(wù)的有效工具。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行? 價格? 管理? 整合

一、商業(yè)銀行的價格種類

目前我國商業(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)價格種類很多，可以按以下幾種類型來劃分：

（一）按定價權(quán)分類

政府定價類：人民幣存款利率;政府指導(dǎo)價類：人民幣貸款利率，人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)收費，包括：銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付收費;中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱銀監(jiān)會、發(fā)改委）根據(jù)對個人、企事業(yè)的影響程度以及市場競爭狀況確定的商業(yè)銀行服務(wù)項目收費;市場調(diào)節(jié)類：外幣存貸款利率、其他服務(wù)項目收費。

（二）按類別分類

商業(yè)銀行的價格有產(chǎn)品價格和服務(wù)價格。產(chǎn)品價格主要是存款、貸款的利率;服務(wù)價格是指商業(yè)銀行利用網(wǎng)絡(luò)、結(jié)算、信用等銀行特有的金融服務(wù)工具為客戶提供的便利而收取的費用。

（三）按實施價格管理的部門和依據(jù)分類

中國人民銀行依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其它相關(guān)法律法規(guī)制定的《人民幣利率管理規(guī)定》對商業(yè)銀行實施存貸款利率管理;銀監(jiān)會、發(fā)改委依據(jù)《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）實施服務(wù)價格管理。

二、商業(yè)銀行價格管理的現(xiàn)狀

（一）外部監(jiān)管存在局部真空

由于實施管理的部門不同、管理的依據(jù)不同，而且長期以來，商業(yè)銀行對個人服務(wù)的免費項目較多，使得服務(wù)價格管理沒有得到充分重視，所以對商業(yè)銀行的部分價格行為監(jiān)管沒有落到實處。人民銀行對利率執(zhí)行情況進行適當(dāng)?shù)臋z查，對服務(wù)價格則過問較少;而對服務(wù)價格的管理也一直沒有納入到物價部門的管理范疇，實施的檢查、監(jiān)督也相對較少。

（二）管理依據(jù)相對簡單粗放

《管理辦法》明確了很多服務(wù)的價格管理辦法，但對高利潤率的國際結(jié)算、與百姓關(guān)系密切的銀行卡賬戶等服務(wù)，并沒有做出更詳細的規(guī)定。而且該辦法基本是以國有商業(yè)銀行架構(gòu)為模型制定的，但我國除了五家國有商業(yè)銀行、12家全國性股份制商業(yè)銀行外，還有100多家城市商業(yè)銀行、數(shù)千家城市和農(nóng)村信用社等數(shù)量眾多的銀行類金融機構(gòu)，他們的經(jīng)營范圍基本上與國有商業(yè)銀行相同，但其價格制定、管理能力較弱，《暫行辦法》沒有對這部分銀行類金融機構(gòu)的服務(wù)價格作出明確規(guī)定。

（三）價格監(jiān)管目標相對單一

由于我國一直將銀行信貸資金作為國家稀有資源進行管理，并作為宏觀調(diào)控的重要工具，將銀行也納入實施宏觀調(diào)控的部門，所以在價格管理上也偏重于資金價格管理，而且更多的是人民幣存貸款利率管理。對除此之外的產(chǎn)品和服務(wù)價格管理不嚴。

（四）銀行內(nèi)部忽視價格管理

目前商業(yè)銀行重視利率的管理，能夠嚴格按照中國人民銀行的利率規(guī)定管好貸款利率下限和存款利率上限，但對利率浮動幅度有較大差異;部分銀行對服務(wù)價格的制定、實施、反饋、調(diào)整等方面，沒有明確一個專門的部門來負責(zé)，而是分由會計部門、公司業(yè)務(wù)部門、個人業(yè)務(wù)部門或儲蓄部門來負責(zé)。

三、整合商業(yè)銀行外部的價格監(jiān)管體系

（一）明確物價部門對商業(yè)銀行價格監(jiān)管職責(zé)

將商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)的價格管理統(tǒng)一納入物價部門的管理范疇。在計劃經(jīng)濟時期，由于利率手段被作為貨幣政策的重要工具，由中央銀行統(tǒng)一管理是合理的。但隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，政府定價的范圍越來越小，絕大部分商品和服務(wù)的價格由市場主體——企業(yè)自行確定，銀行也需用價格手段作為自己實施市場競爭的有效法寶。目前商業(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)價格中只有人民幣存款利率屬于政府定價，其余均為政府指導(dǎo)價和市場調(diào)節(jié)價。建議由中央銀行保留人民幣存款定價權(quán)和貸款基準價格、浮動幅度制定權(quán)，將存貸款價格管理監(jiān)督權(quán)由中國人民銀行移交給物價管理部門。便于從整體上監(jiān)督商業(yè)銀行的價格行為，更好地提高監(jiān)管效率，降低監(jiān)管成本。

（二）物價部門加大商業(yè)銀行價格監(jiān)管力度

不能因為商業(yè)銀行經(jīng)營特殊商品，而放松對存貸款及服務(wù)價格的監(jiān)管。商業(yè)銀行經(jīng)營的所有商品和服務(wù)與人民群眾、社會各行各業(yè)的利益密切相關(guān)，而且我國的銀行業(yè)競爭不充分，這些都需要價格管理部門按照《價格法》賦予的權(quán)力實施統(tǒng)一的管理和監(jiān)督，維護整個市場價格的穩(wěn)定。

（三）防范銀行間組成價格聯(lián)盟壟斷市場

目前，五大國有商業(yè)銀行是我國金融服務(wù)的主體，其占據(jù)了全國絕大部分的存貸款份額，并擁有國家出資建立的全球性銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。他們的產(chǎn)品和服務(wù)價格在金融界占有絕對的權(quán)威性。其他12家股份制商業(yè)銀行和100多家城市商業(yè)銀行只能做其價格的附和者。因此，要對五大國有商業(yè)銀行的價格行為進行監(jiān)測。

（四）建立便于各類服務(wù)對象投訴便捷通道

過去人們在遇到金融產(chǎn)品和服務(wù)上的問題時，一般向人民銀行、銀保監(jiān)部門投訴，物價部門較少參與。在《管理辦法》實施后，物價部門應(yīng)相應(yīng)接受百姓投訴，解決百姓的價格難題。同時還要將商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)價格監(jiān)督納入整個消費者的維權(quán)體系，市場監(jiān)督管理部門和消費者協(xié)會也要幫助消費者維護自己的價格權(quán)益。

四、商業(yè)銀行應(yīng)整合內(nèi)部價格管理體系

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行的存貸款利率、服務(wù)價格的市場化是大勢所趨，商業(yè)銀行必須學(xué)會自主確定自己的產(chǎn)品和服務(wù)價格，并善于運用價格杠桿參與市場競爭。商業(yè)銀行為此要建立自己的價格決策和管理機制。

（一）明確商業(yè)銀行的價格管理理念

1.要明確依法經(jīng)營的價格管理理念。商業(yè)銀行應(yīng)進一步開闊思路，適應(yīng)價格管理要求，不但要將《人民幣利率管理規(guī)定》《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》作為自己實施價格行為的依據(jù)，還要認真學(xué)習(xí)《中華人民共和國價格法》《價格違法行為行政處罰規(guī)定》。在制定和實施產(chǎn)品和服務(wù)價格時，要以國家法律法規(guī)為約束，在法律規(guī)定的范圍內(nèi)實施自己的價格行為。建議將“依法合規(guī)，綜合成本，適應(yīng)競爭，維護權(quán)益，信息公開”作為自己的價格基礎(chǔ)理念，在此基礎(chǔ)上實行差異化的價格經(jīng)營策略。

2.要明確銀行內(nèi)部的價格管理部門。商業(yè)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)價格管理分散在若干個經(jīng)營管理部門，雖然有貼近市場、貼近客戶的好處，但也帶來多頭價格決策的問題，以及為了本條線、本項業(yè)務(wù)的拓展而盲目降價的行為，或利用稀缺資源、服務(wù)項目盲目漲價的行為。因此，有必要將各種價格決策權(quán)力進行集中，由一個部門來統(tǒng)一進行量本利分析，并結(jié)合本行的經(jīng)營策略，確定某項產(chǎn)品和服務(wù)的價格。也可以根據(jù)客戶使用本行產(chǎn)品和服務(wù)的綜合收益來確定本行維護和爭取客戶的價格策略。

3.要重視銀行實施價格行為的合規(guī)合法性。

（1）商業(yè)銀行制定價格、提供銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循合理、公開、誠信和質(zhì)價相符的原則，應(yīng)以客戶為中心，增加經(jīng)營和服務(wù)品種，改善服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，禁止利用價格進行不正當(dāng)競爭。

（2）實行政府指導(dǎo)價的價格應(yīng)按照保本微利的原則制定，要按照基準價格和浮動幅度執(zhí)行，不能超越其標準;實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)價格，由商業(yè)銀行總行、制定和調(diào)整，商業(yè)銀行的分支機構(gòu)不得自行制定和調(diào)整價格。同時在制定和調(diào)整價格時應(yīng)充分考慮個人和企事業(yè)的承受能力。

（3）注意禁止性規(guī)定?！豆芾磙k法》規(guī)定：商業(yè)銀行不得對人民幣儲蓄開戶、銷戶、同城的同一銀行內(nèi)發(fā)生的人民幣儲蓄存款及大額以下取款業(yè)務(wù)收費;辦理收付類業(yè)務(wù)實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。

（4）執(zhí)行公告制度。商業(yè)銀行提高實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)至少于實行前3個月按照本辦法規(guī)定進行公示，必要時應(yīng)當(dāng)采用書面、電話、短信、電子郵件、合同約定的其他形式等多種方式通知相關(guān)客戶。商業(yè)銀行設(shè)立新的實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)收費項目，應(yīng)當(dāng)至少于實行前3個月按照本辦法規(guī)定進行公示。并要按照商品和服務(wù)實行明碼標價的有關(guān)規(guī)定，在營業(yè)網(wǎng)點公告有關(guān)服務(wù)項目、服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)價格標準。

（二）理順商業(yè)銀行的定價程序

商業(yè)銀行也應(yīng)該像一般商業(yè)企業(yè)一樣，按照進貨（存款資金）價格——成本核算——確定內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格——確定銷售價格的順序進行價格管理。

1.根據(jù)戰(zhàn)略意圖確定資金價格。

（1）根據(jù)可負債規(guī)模確定階段存款價格?！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率必須符合8%的監(jiān)管要求。因此當(dāng)商業(yè)銀行負債規(guī)模超過資本金的監(jiān)管比例時，就要降低存款價格，控制負債規(guī)模，減少監(jiān)管風(fēng)險。

（2）根據(jù)資金運營情況制定存款價格。即根據(jù)目前本行資金是否寬裕、是否有資金運用項目、資金是否緊缺來確定存款價格策略。當(dāng)需要運用資金時，可適當(dāng)提高存款利率，當(dāng)資金閑置時，應(yīng)適當(dāng)降低存款利率。

（3）根據(jù)市場利率走勢確定自己的價格策略。當(dāng)預(yù)期市場利率上漲時，宜以略高于目前市場價格的利率吸收長期存款，發(fā)放短期貸款;當(dāng)預(yù)期市場利率下降時，則要減少長期存款的數(shù)額，并增加長期貸款。

（4）根據(jù)競爭對手的策略確定本行的存款價格。一是順應(yīng)法，即采取與競爭對手保持一致的價格方式，在競爭中通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)來吸引更多的客戶。二是高價法，以高于競爭對手的價格來吸引存款，影響競爭對手目標的實現(xiàn)。三是差別價格法，對不同金額存款、不同期限存款采取與對手不同的價格策略，與競爭對手進行錯位競爭。

2.合理成本核算完善定價基礎(chǔ)。就銀行價格管理的核心內(nèi)容而言，就是銀行成本管理。銀行對成本管理的最終目的是為了給產(chǎn)品確定一個合理而有競爭力的價位，以使銀行在市場競爭中處于相對有利的地位。隨著利率和服務(wù)價格市場化和金融創(chuàng)新的不斷豐富，會出現(xiàn)越來越多的金融產(chǎn)品和銀行服務(wù)品種，如何確定它們的成本，也直接關(guān)系到這些產(chǎn)品是否具有競爭力和盈利能力。要使銀行管理會計真正發(fā)揮應(yīng)有的效力，必須在加強成本分析和控制的基礎(chǔ)上，不斷完善對利率和服務(wù)的定價機制，使成本管理工作切實落到提高銀行經(jīng)營效益和服務(wù)好社會的雙重目標上來。商業(yè)銀行要建立自己的成本管理模型和客戶貢獻模型，一方面，使單項產(chǎn)品和服務(wù)具有成本核算平臺;另一方面，使單一客戶對銀行的貢獻度能夠通過這一模型清晰地反映出來。從而精確地測算出每筆產(chǎn)品和服務(wù)的成本，以及客戶可以接受的最高價格和本行可以承受的最低價格。還可以通過這些價格模型測算出自己爭取客戶的產(chǎn)品與服務(wù)價格組合策略。

3.確定合理內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格。商業(yè)銀行以資金融通為主要業(yè)務(wù)，其內(nèi)部業(yè)務(wù)分工大致可劃分為資金籌集部門和資金運用部門、資金在部門之間調(diào)撥，如何核算部門間資金成本顯得很重要。如果成本核算準確，銀行就可以對各種資金來源的價格進行分析，從而確定合理的貸款價格，有效地引導(dǎo)商業(yè)銀行資金的流量和流向，引導(dǎo)處于不同經(jīng)營環(huán)境中的具有不同經(jīng)營能力的分支機構(gòu)合理處理上存資金和發(fā)放貸款的關(guān)系，處理好支持重點地區(qū)與分支機構(gòu)借款放貸的關(guān)系。這就要求建立合理的內(nèi)部資金的轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)。存貸款利率完全市場化后，市場利率波動更為頻繁，商業(yè)銀行對于市場資金的依賴程度更大，因而內(nèi)部資金的利率制定方式必然也要隨之進行改革，要使內(nèi)部資金利率確定機制更加靈活，對市場的反映更為靈敏，同時兼顧總分行間，資金來源部門和運用部門之間的利益，以確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略意圖的實現(xiàn)。

4.構(gòu)建高效綜合成本定價機制。制定商業(yè)銀行的內(nèi)部定價機制，即確定金融產(chǎn)品和服務(wù)“合理”的價格水平，有利于商業(yè)銀行強化自身成本收益核算，制定出既擁有市場份額，又保證自身盈利的富有競爭力的價格水平。具體構(gòu)建商業(yè)銀行定價機制時，不但要綜合考慮到影響資金價格水平的各方面因素，如宏觀經(jīng)濟走勢、市場利率水平、中央銀行政策導(dǎo)向、社會資金供求、資金成本、經(jīng)營決策等，還要綜合考慮本行服務(wù)被客戶使用的頻率和金額，給銀行帶來的服務(wù)效益情況。在產(chǎn)品定價的過程中，要綜合考慮一個客戶給商業(yè)銀行帶來的綜合收益，如存貸款效益、本外幣結(jié)算收益、委托業(yè)務(wù)收益、銀行卡收益等等。在測算個體項目時，除了要考慮派生業(yè)務(wù)外，還要綜合考慮客戶的信用風(fēng)險大?。ò蚀_的財務(wù)狀況分析）、貸款期限的長短以及商業(yè)銀行的募集資金成本和運營成本分攤，客戶接受銀行服務(wù)的數(shù)量大小、收益情況等。

5.明確有效內(nèi)部適當(dāng)授權(quán)定價。《管理辦法》第十二條規(guī)定，實行市場調(diào)節(jié)價的商業(yè)銀行服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行總行制定和調(diào)整。分支機構(gòu)不得自行制定和調(diào)整服務(wù)價格。明確了服務(wù)價格不得向下級分支機構(gòu)授權(quán)。但《人民幣利率管理規(guī)定》沒有類似規(guī)定，而且各地區(qū)資金供求狀況不同，市場資金價格也不盡相同，各商業(yè)銀行總行要給予下級分支機構(gòu)相應(yīng)的授權(quán)定價權(quán)力，以便下級分支機構(gòu)能夠根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌銮闆r合理制定存、貸款利率，以適應(yīng)競爭，獲取合理利潤。

（三）建立內(nèi)部監(jiān)督機制，防止濫用定價權(quán)

價格制定權(quán)蘊含著金融腐敗的風(fēng)險。在利率和服務(wù)價格管制的情況下，商業(yè)銀行只有貸與不貸、服務(wù)與不服務(wù)的權(quán)力，但在利率和服務(wù)價格市場化下，商業(yè)銀行又有了存貸款利率、服務(wù)價格制定權(quán)兩大類權(quán)力，這時如果不嚴格執(zhí)行內(nèi)、外部定價政策，可能會出現(xiàn)“人情利率存貸款”“關(guān)系利率存貸款”“人情服務(wù)”“免費服務(wù)”“壟斷價格”等現(xiàn)象，這其中就蘊含金融腐敗的風(fēng)險。此外，物價部門和銀監(jiān)部門要督促銀行盡快出臺配套政策，規(guī)范銀行服務(wù)標準，比如轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)到底多長時間到賬，托收業(yè)務(wù)多長時間把錢收過來，存款、取款業(yè)務(wù)怎樣做，讓消費者感到滿意等。使客戶在選擇銀行時就像買商品一樣，可以貨比三家。

五、結(jié)束語

價格管理是商業(yè)銀行適應(yīng)競爭、實現(xiàn)利潤的基礎(chǔ)條件，也關(guān)系到金融消費者的合法權(quán)益和社會的和諧穩(wěn)定。商業(yè)銀行內(nèi)部要整合好管理資源，形成統(tǒng)一的價格管理機制，以利于考慮綜合成本，爭取適度利潤;各監(jiān)督管理部門要整合監(jiān)督資源，形成統(tǒng)一的價格監(jiān)督機制，以便于節(jié)約監(jiān)督成本，提高監(jiān)管效率;最終使消費者滿意，銀行增收，社會和諧。

作者單位：華夏銀行淮安分行