◆邢 戩

內(nèi)容提要：文章在梳理、歸納和比較當(dāng)前我國(guó)各地方財(cái)政科技投入模式本質(zhì)特征和優(yōu)缺點(diǎn)的基礎(chǔ)上，借鑒BOT等模式設(shè)計(jì)考慮政府和企業(yè)效用、財(cái)政科技投入績(jī)效、企業(yè)決策行為、成果分配以及參與激勵(lì)等問題的可持續(xù)財(cái)政科技投入模式。文章認(rèn)為，政府前期直接投入，幫助企業(yè)降低研發(fā)成本，政府授權(quán)企業(yè)享有成果收益權(quán)，授權(quán)期滿后，政府收回成果收益權(quán)的模式同時(shí)具備可持續(xù)性、可操作性和參與激勵(lì)。政府授權(quán)時(shí)間是決定企業(yè)和政府雙方科研建設(shè)投入積極性的核心。地方的社會(huì)科技發(fā)展水平，地方政府對(duì)不同類型科技投入的商業(yè)和社會(huì)價(jià)值以及企業(yè)真實(shí)需求的了解，是政府授權(quán)時(shí)間決策的關(guān)鍵影響因素。

一、引言

科技發(fā)展周期長(zhǎng)、投入大、風(fēng)險(xiǎn)高、轉(zhuǎn)化環(huán)節(jié)多和外部性等特點(diǎn)，決定了一部分科學(xué)研究需要長(zhǎng)期大規(guī)模的資金支持，導(dǎo)致我國(guó)社會(huì)風(fēng)投資金對(duì)科技投入，尤其是基礎(chǔ)性研究缺乏熱情。因此，我國(guó)目前科技發(fā)展多以短期應(yīng)用型和改良型居多，真正的基礎(chǔ)類核心技術(shù)依然控制在發(fā)達(dá)國(guó)家手中。此外，地方政府的科技投入具有強(qiáng)烈的政策導(dǎo)向，缺乏系統(tǒng)性和持續(xù)性，這也是我國(guó)前期科研投入不足的主要原因之一。因此研究地方政府的財(cái)政科技投入模式以及最優(yōu)模式下的決策問題，對(duì)有效支持科學(xué)研究、改善地方科研環(huán)境具有較強(qiáng)的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

已有研究主要從四個(gè)方面闡述了財(cái)政科技投入對(duì)地方經(jīng)濟(jì)和科技創(chuàng)新發(fā)展的作用。第一，促進(jìn)作用，如凌江懷（2012）認(rèn)為財(cái)政科技投入是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的格蘭杰原因；宋麗穎（2017）研究表明財(cái)政科技投入對(duì)全要素生產(chǎn)率的促進(jìn)作用顯著。第二，杠桿效應(yīng)，如解維敏（2009）認(rèn)為財(cái)政科技投入可增補(bǔ)地方創(chuàng)新資金缺口，帶動(dòng)其他資金投入。具體表現(xiàn)為科技投入降低企業(yè)創(chuàng)新成本，提高創(chuàng)新盈利能力，共享研發(fā)成果，激勵(lì)企業(yè)當(dāng)前和未來創(chuàng)新水平（王楠等，2017；Czarnitzki et al.，2007）。第三，溢出效應(yīng)，主要表現(xiàn)為財(cái)政科技投入會(huì)降低企業(yè)創(chuàng)新生產(chǎn)成本，以此帶動(dòng)企業(yè)增加研發(fā)投入（José，2014）。第四，引導(dǎo)效應(yīng)，如Xulia & Consuelo（2008）和Arthur（2000）的研究均認(rèn)為財(cái)政科技投入具有引導(dǎo)企業(yè)投入方向和社會(huì)科研發(fā)展方向的作用。當(dāng)然，也有研究發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)實(shí)操作中，政府財(cái)政科技投入對(duì)于企業(yè)自主研發(fā)投入產(chǎn)生一定擠出效應(yīng)和替代效應(yīng)（Guellec，2000）。

總結(jié)既有研究發(fā)現(xiàn)仍存在以下問題尚未解決：第一，在研究對(duì)企業(yè)的引導(dǎo)作用時(shí)，僅將企業(yè)作為被動(dòng)或被影響者，但現(xiàn)實(shí)中企業(yè)會(huì)根據(jù)政府科技投入決策的內(nèi)容和信號(hào)來調(diào)整自身科研投入和科研團(tuán)隊(duì)建設(shè)，因此必須對(duì)企業(yè)行為進(jìn)行充分考慮；第二，沒有考慮政府和企業(yè)在財(cái)政科技投入中的成果分配問題，知識(shí)產(chǎn)權(quán)是財(cái)政科技投入的核心問題，直接決定了財(cái)政科技投入的效率。政府和企業(yè)如何處理知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬，本質(zhì)上是勞資雙方的利益分配問題，是政府投入和企業(yè)決策的核心；第三，關(guān)于如何避免企業(yè)形成財(cái)政補(bǔ)貼依賴方面的研究不夠深入；第四，現(xiàn)有實(shí)證研究多采用一般公共預(yù)算科學(xué)技術(shù)支出代表財(cái)政科技投入，但對(duì)一般公共預(yù)算科學(xué)技術(shù)支出的具體支出方式和組成部分的研究較少。不同支出方式對(duì)企業(yè)行為影響的差別很大，直接決定財(cái)政科技投入效果。

因此，在已有研究基礎(chǔ)上，本文首先梳理目前我國(guó)各地方主要財(cái)政科技投入模式，歸納各模式核心特征和本質(zhì)屬性，比較各財(cái)政科技投入模式的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，從中選出最適合我國(guó)地方政府的投入模式并做適當(dāng)優(yōu)化。其次，本文通過借鑒BOT、PPP和TOT等在國(guó)際上廣泛應(yīng)用的地方政府項(xiàng)目投融資模式，論證適合我國(guó)的、可持續(xù)的地方財(cái)政科技投入模式。最后，對(duì)本文提出模式中政府和企業(yè)決策的核心問題以及關(guān)鍵影響因素進(jìn)行分析。

二、當(dāng)前我國(guó)主要財(cái)政科技投入模式梳理與比較

財(cái)政科技投入模式可按多個(gè)標(biāo)準(zhǔn)劃分，如按投入主客體劃分，按投入用途劃分，按投入領(lǐng)域劃分和按投入方式劃分。其中，按投入方式劃分能夠直觀反映投入主客體的責(zé)權(quán)關(guān)系、主體對(duì)客體選擇標(biāo)準(zhǔn)的要求和資源配置方式，可以更有效體現(xiàn)不同投入模式的效率差異、主客體效用和籌略選擇。因此，本文按投入方式對(duì)當(dāng)前我國(guó)地方主流財(cái)政科技投入模式進(jìn)行比較和分析，見表1：

表1 當(dāng)前我國(guó)各地方主要財(cái)政科技投入模式分析

表1顯示，直接支持類財(cái)政科技投入包括補(bǔ)貼、政府采購(gòu)和參股三種主要形式。其中補(bǔ)貼類投入的本質(zhì)是政府事前無償投入，可緩解企業(yè)資金壓力，且簡(jiǎn)單易行。規(guī)模大能力強(qiáng)的企業(yè)可通過競(jìng)標(biāo)等方式獲得更多資助。但這種方式由于存在信息不對(duì)稱，具有較高道德風(fēng)險(xiǎn)，容易形成強(qiáng)者越強(qiáng)、弱者越弱的馬太效應(yīng)。同時(shí)研發(fā)活動(dòng)中政府資助比例對(duì)企業(yè)自身研發(fā)支出的影響呈倒“U”型關(guān)系（曲昭仲，2005），當(dāng)政府資助比例過高會(huì)擠出企業(yè)研發(fā)支出，使企業(yè)形成補(bǔ)貼依賴，因此如何找出補(bǔ)貼平衡點(diǎn)，使政府補(bǔ)貼達(dá)到最大激勵(lì)是補(bǔ)貼類投入的關(guān)鍵。但現(xiàn)實(shí)中企業(yè)種類、規(guī)模、科研基礎(chǔ)和所處領(lǐng)域各不相同，補(bǔ)貼平衡點(diǎn)也不一樣，地方政府根據(jù)不同企業(yè)制定最優(yōu)決策基本不具備可操作性。政府采購(gòu)類科技投入屬于事后支持，具有較強(qiáng)的針對(duì)性，可以直接支持重點(diǎn)扶持類企業(yè)科研活動(dòng)。但政府采購(gòu)適用范圍窄且可持續(xù)性差，無法覆蓋全部科研企業(yè)和企業(yè)生命周期。政府參股是一種政府直接參與企業(yè)科研成果利潤(rùn)分配及科研管理的投入方式。由于政府直接參與管理，因此道德風(fēng)險(xiǎn)較低，且政府參與利潤(rùn)分配使得地方政府有較高參與熱情。同時(shí)，由于科研成果利潤(rùn)可計(jì)入政府收入，如政策制定和操作適當(dāng)，可緩解地方政府財(cái)政壓力并成為地方政府經(jīng)常性收入，因此理論上具有較強(qiáng)可持續(xù)性。但由于地方政府參與管理或收益分享，對(duì)地方政府相關(guān)人員要求較高，同時(shí)占用地方政府行政和管理資源，負(fù)擔(dān)較大。

間接支持類投入主要包括稅收優(yōu)惠、科技溢出、政策扶持和組織協(xié)調(diào)四種類型。稅收優(yōu)惠是一種事后補(bǔ)貼策略，其本質(zhì)是降低企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)成本，優(yōu)點(diǎn)是覆蓋面廣、簡(jiǎn)單易行。但稅收優(yōu)惠不會(huì)降低企業(yè)科研風(fēng)險(xiǎn)和資金壓力，客觀上造成企業(yè)科研風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，容易使企業(yè)為享受稅收優(yōu)惠而采取短視行為?？萍家绯龅谋举|(zhì)是將外部性較強(qiáng)的基礎(chǔ)科研交由公共或非盈利部門，通過政府資助公共實(shí)驗(yàn)室和高校的方式來進(jìn)行，由基礎(chǔ)科研的溢出效應(yīng)來帶動(dòng)企業(yè)的應(yīng)用型科研。但由于體制、管理和激勵(lì)機(jī)制等問題，高校和公共實(shí)驗(yàn)室的科研效率普遍低于企業(yè)，科研方向易與社會(huì)脫節(jié)，因此需要政府和企業(yè)加以引導(dǎo)。政策扶持是通過政策手段釋放信號(hào)引導(dǎo)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，給予公共科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)明確發(fā)展方向。政府還通過組織協(xié)調(diào)的方式促進(jìn)校企合作或建立R&D聯(lián)盟，同時(shí)解決高校效率低和企業(yè)追求利潤(rùn)的問題，使得基礎(chǔ)科研和應(yīng)用型科研同時(shí)發(fā)展。但這種方式政策依賴性較強(qiáng)，需要很強(qiáng)的政策持續(xù)性和社會(huì)熱度，現(xiàn)實(shí)中除杭州、深圳等幾大城市外，其他地區(qū)往往熱點(diǎn)持續(xù)時(shí)間短，匆匆收?qǐng)觯虼嘶静痪邆淇沙掷m(xù)性。

三、可持續(xù)財(cái)政科技投入模式討論與分析

從政府層面講，財(cái)政科技投入不應(yīng)僅考慮財(cái)政撥款和分配科研經(jīng)費(fèi)，而應(yīng)包括投入所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效應(yīng)。政府不但要做資助者和支持者，也要做監(jiān)督者和利益共享者，這樣才能充分發(fā)揮政府的行政監(jiān)督作用，提高政府的財(cái)政科技投入積極性，保證財(cái)政科技投入的可持續(xù)性。

通過對(duì)我國(guó)當(dāng)前主要財(cái)政科技投入模式的分析，發(fā)現(xiàn)除政府參股模式外，其他投入模式都不具備可持續(xù)性，但參股模式本身仍然存在占用資源過高的缺點(diǎn)。因此本文嘗試在分析已有財(cái)政科技投入模式優(yōu)缺點(diǎn)和本質(zhì)特征基礎(chǔ)上，將科研視為地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，借鑒現(xiàn)有地方政府基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)模式，如BOT、PPP和TOT模式，化繁為簡(jiǎn)，通過去除非關(guān)鍵影響因素，以政府與企業(yè)為財(cái)政科技投入主客體，提取地方政府和企業(yè)的關(guān)鍵行為特征，抽象企業(yè)科研投入及科技成果轉(zhuǎn)化關(guān)鍵過程，同時(shí)從地方政府和企業(yè)角度考慮設(shè)計(jì)具有可持續(xù)性、可操作性和具備參與激勵(lì)的財(cái)政科技投入模式。

如前文所述，政府參股模式的科研投入方式，給予政府與企業(yè)分享科研成果收益及參與科研管理的權(quán)力，會(huì)激發(fā)政府的科研投入熱情。且政府直接參與管理和收益分配，在降低道德風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)還會(huì)增加政府收入，提高財(cái)政科技投入的可持續(xù)性。但是，政府參股會(huì)占用行政和管理資源。從本質(zhì)上看，政府對(duì)于企業(yè)的科技研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行投入支持，相當(dāng)于政府出資與企業(yè)共同進(jìn)行科研項(xiàng)目建設(shè)。因此，參照BOT、PPP和TOT等模式企業(yè)與政府“建設(shè)—經(jīng)營(yíng)—移交”的核心理念，結(jié)合政府參股模式的優(yōu)點(diǎn)，可以設(shè)計(jì)一個(gè)更加合理的財(cái)政科技投入模式：政府可在科研項(xiàng)目前期直接進(jìn)行投入，幫助企業(yè)進(jìn)行科研項(xiàng)目建設(shè)；但政府不參與具體的項(xiàng)目管理與運(yùn)營(yíng)，科研項(xiàng)目的具體經(jīng)營(yíng)只由企業(yè)負(fù)責(zé)；待企業(yè)獲得科研成果或知識(shí)產(chǎn)權(quán)時(shí)，政府授權(quán)企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)享有成果收益權(quán)，同時(shí)規(guī)定企業(yè)負(fù)擔(dān)享有成果收益權(quán)期間的成果轉(zhuǎn)化和維護(hù)等成本；待享有成果收益權(quán)授權(quán)期滿，地方政府收回成果收益權(quán)，相應(yīng)后續(xù)維護(hù)成本由地方政府負(fù)擔(dān)。

這種模式繼承了BOT、PPP和TOT等模式的優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)也避免了政府參股模式的缺點(diǎn)。這是因?yàn)椋旱谝?，政府在企業(yè)科研項(xiàng)目前期進(jìn)行投入可以降低企業(yè)研發(fā)成本和風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)科研項(xiàng)目建設(shè)的積極性；第二，政府不參與項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)，可以不擠占政府行政資源。同時(shí)，專業(yè)事交給專業(yè)人辦，避免了彼得效應(yīng)的發(fā)生，增加了科研項(xiàng)目建設(shè)效率；第三，企業(yè)享有一定時(shí)間的成果收益權(quán)，有助于企業(yè)提高科研項(xiàng)目投入的積極性，增加科研項(xiàng)目獲得有效成果的概率；第四，政府在一定時(shí)間后收回成果收益權(quán)。此后的科研項(xiàng)目成果由政府支配和享有，有助于增加政府財(cái)政收入或經(jīng)常性收入，相當(dāng)于政府享有科研投入的分紅，有利于增加政府財(cái)政科技投入的積極性，為后續(xù)科技項(xiàng)目的投入做出良好示范?；谝陨纤狞c(diǎn)，這種基于BOT、PPP和TOT等模式核心理念并結(jié)合政府參股模式的財(cái)政科技投入模式可以達(dá)到政府與企業(yè)雙贏目標(biāo)，同時(shí)保證企業(yè)與政府的參與積極性和可持續(xù)性。同時(shí)，BOT、PPP和TOT等模式已經(jīng)在當(dāng)前的政府建設(shè)中廣泛應(yīng)用，這保證了該模式的可操作性。因此可以認(rèn)為，“政府投入—授權(quán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)—收回收益權(quán)”的財(cái)政科技投入模式同時(shí)具備可持續(xù)性、可操作性和參與激勵(lì)。

考慮一種典型情況，當(dāng)政府不要求與企業(yè)共享知識(shí)產(chǎn)權(quán)時(shí)，科研成果及收益全部歸企業(yè)所有，此時(shí)企業(yè)有意愿加大前期科研基礎(chǔ)設(shè)施投入，獨(dú)享高獲利價(jià)值成果。如果政府要求共享知識(shí)產(chǎn)權(quán)，目前普遍采用兩種方式：政府按比例直接參與收益分配和限制企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用年限。由于第一種方式本質(zhì)上屬于政府直接投資，占用政府資源較大，本文不做考量。第二種方式本文暫且稱為“知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移型投入”，這種方式對(duì)政府和企業(yè)均有所收獲，如設(shè)計(jì)得當(dāng)，會(huì)使企業(yè)和政府在科技發(fā)展中達(dá)成雙贏。因?yàn)?，單方向?cái)政科技投入應(yīng)屬于預(yù)算外支出，受政策輿論導(dǎo)向影響，不具備長(zhǎng)期可持續(xù)性，地方政府缺乏對(duì)企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期財(cái)政科技投入的激勵(lì)。一旦政策輿論方向變化，財(cái)政科技投入會(huì)發(fā)生較大變化甚至停止。如果財(cái)政科技投入能為政府帶來穩(wěn)定現(xiàn)金流甚至未來形成財(cái)政預(yù)算內(nèi)收入，則地方政府更有積極性支持科技發(fā)展。具體做法為：政府給與企業(yè)一定的知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用年限①根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律，著作權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)均具有明確保護(hù)期，即使可以續(xù)延，多數(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的商業(yè)價(jià)值也會(huì)隨時(shí)間遞減。因此本文不對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)具體法律形式做探討和區(qū)分，本文知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用年限指知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技成果轉(zhuǎn)化收益享有支配權(quán)年限。；在使用年限中，企業(yè)享有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益權(quán)并承擔(dān)使用成本，且政府有權(quán)同企業(yè)共同協(xié)商知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化途徑；超過使用年限后，知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用權(quán)、收益權(quán)歸地方政府，由地方政府支配并承擔(dān)相關(guān)成本。

但是，從科技投入到研發(fā)、成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)品化、商業(yè)運(yùn)用并獲得收益是一個(gè)長(zhǎng)期過程，如政府投入某一科研產(chǎn)出項(xiàng)目，政府授予企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用時(shí)間較短，則企業(yè)預(yù)期未來收益會(huì)降低，加大前期基礎(chǔ)設(shè)施投入會(huì)直接降低企業(yè)總收益。理性企業(yè)會(huì)選擇降低前期投入，預(yù)期項(xiàng)目成果達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn)即可。從政府角度考慮，企業(yè)科研建設(shè)水平、科研團(tuán)隊(duì)真實(shí)水平和投入程度較難量化把控，可能造成地方科技領(lǐng)域虛假繁榮。政府在接受知識(shí)產(chǎn)權(quán)后僅享有知識(shí)產(chǎn)權(quán)小部分收益或不享有實(shí)際收益。原因是企業(yè)目標(biāo)為利潤(rùn)最大化，當(dāng)企業(yè)擁有較長(zhǎng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益權(quán)支配時(shí)間時(shí)，企業(yè)預(yù)期科技投入收益較高，會(huì)加大總投入，總投入包括前期基礎(chǔ)設(shè)施投入和后續(xù)維護(hù)發(fā)展投入。投入增加導(dǎo)致更有產(chǎn)業(yè)和商業(yè)價(jià)值的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和成果產(chǎn)生②對(duì)于企業(yè)R&D活動(dòng)和成果價(jià)值的監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)，目前主要以各種形式的科研成果市場(chǎng)價(jià)值為準(zhǔn)，同時(shí)包括政府委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)科研成果進(jìn)行評(píng)價(jià)和估值，對(duì)財(cái)政科技投入產(chǎn)出進(jìn)行量化或指標(biāo)化處理。，甚至包括外部性較高的基礎(chǔ)性科研成果③這里暗含了科研成果質(zhì)量與科技總投入成正比，其合理性在于總投入高會(huì)帶來更好科研基礎(chǔ)設(shè)施，包括軟硬件設(shè)備、科研人員質(zhì)量和科研制度合理性，而現(xiàn)實(shí)中高水平科研成果也多產(chǎn)生于擁有高水準(zhǔn)科研基礎(chǔ)設(shè)施的團(tuán)隊(duì)。。而當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)其知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益的支配權(quán)時(shí)間較短，未來預(yù)期收入降低，企業(yè)往往采取短視行為，降低科技總投入，結(jié)果是科研成果或知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)量下降。對(duì)地方政府來說，給予企業(yè)適當(dāng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益支配權(quán)時(shí)間，會(huì)激發(fā)企業(yè)科研積極性，產(chǎn)生高質(zhì)量科研成果，間接提高社會(huì)整體科研水平和科研效率，進(jìn)而增加政府效用。但如果政府給與企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益支配權(quán)時(shí)間過長(zhǎng)，則會(huì)直接降低政府收益，難以形成穩(wěn)定預(yù)算內(nèi)收入。

因此，政府如何在對(duì)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益支配權(quán)授予時(shí)間①授權(quán)時(shí)間指政府授予企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益支配時(shí)間，下文一樣。上做出最優(yōu)決策，使得政府與企業(yè)在科技投入博弈問題中達(dá)成均衡，是地方政府可持續(xù)財(cái)政科技投入問題的核心。此時(shí)，如何根據(jù)各種現(xiàn)實(shí)影響因素制定最優(yōu)授權(quán)時(shí)間，成為政府財(cái)政科技投入決策的關(guān)鍵。對(duì)于政府來說，完全針對(duì)每一具體科技項(xiàng)目制定最合理的授權(quán)時(shí)間會(huì)大量增加政府行政成本，但以下幾點(diǎn)影響因素政府可以進(jìn)行充分考量：

第一，結(jié)合投入產(chǎn)出理論和風(fēng)險(xiǎn)投資理論，財(cái)政科技投入存在一定風(fēng)險(xiǎn)，投入與產(chǎn)出之間并不存在穩(wěn)定的對(duì)應(yīng)關(guān)系。但短期內(nèi)地區(qū)科技水平、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平和科技人才水平比較穩(wěn)定，如果不考慮個(gè)別科研團(tuán)隊(duì)出現(xiàn)特殊性天才或特殊發(fā)現(xiàn)這種小概率事件，某一類型的財(cái)政科技投入產(chǎn)出比在短期內(nèi)會(huì)受地區(qū)整體科技發(fā)展水平影響。此時(shí)，社會(huì)總體科技發(fā)展水平的提高，如社會(huì)支持科研的軟硬件整體發(fā)展水平較高，或?qū)蒲性O(shè)備后續(xù)維護(hù)和軟件更新?lián)Q代售后服務(wù)較好時(shí)，會(huì)增加財(cái)政科技投入產(chǎn)出比，讓每一筆財(cái)政科技投入獲得更高的產(chǎn)出。這會(huì)適當(dāng)降低企業(yè)前期基礎(chǔ)設(shè)施投入，后續(xù)科技投入也會(huì)隨之降低。這說明科技發(fā)展總體水平較高的地區(qū)，政府可以適當(dāng)縮短授權(quán)時(shí)間。

第二，當(dāng)財(cái)政科技投入促成的科研成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有較高商業(yè)或社會(huì)價(jià)值，企業(yè)可以更快地收回成本并獲得較大收益，此時(shí)政府也可以縮短授權(quán)時(shí)間。如果地方政府可以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)或根據(jù)相關(guān)類型科技投入的歷史數(shù)據(jù)估計(jì)出不同類型科技投入的未來商業(yè)和社會(huì)價(jià)值，則地方政府就可以根據(jù)相應(yīng)數(shù)據(jù)，有針對(duì)性的對(duì)不同類型的科技投入項(xiàng)目和企業(yè)制定最優(yōu)授權(quán)時(shí)間。

第三，地方政府如了解本地企業(yè)的真實(shí)需求以及潛在需求，了解本地市場(chǎng)中其他類型投資的回報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)更準(zhǔn)確預(yù)判企業(yè)科技投入的需求或機(jī)會(huì)成本，形成有效決策。

四、結(jié)論及政策建議

本文通過梳理目前我國(guó)地方主要財(cái)政科技投入模式，歸納和比較各財(cái)政科技投入模式的本質(zhì)特征和優(yōu)缺點(diǎn)，設(shè)計(jì)適合我國(guó)地方政府的可持續(xù)財(cái)政科技投入模式。本文選取模式充分考慮了政府和企業(yè)的收益，并考慮財(cái)政科技投入績(jī)效問題、企業(yè)決策行為、政府和企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和成果分配問題、政府和企業(yè)在科技投入中的參與激勵(lì)問題。并通過分析財(cái)政科技投入中影響政府和企業(yè)決策的關(guān)鍵問題，找出地方政府制定最優(yōu)財(cái)政科技投入決策的核心問題和決定性影響因素。

本文認(rèn)為，具有可持續(xù)性、可操作性和具備參與激勵(lì)的財(cái)政科技投入模式應(yīng)為政府前期直接投入，降低企業(yè)研發(fā)成本和研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；政府授予企業(yè)一定時(shí)間的成果收益權(quán)，企業(yè)在授權(quán)期間內(nèi)充分享受成果一切收益并承擔(dān)相關(guān)成本；授權(quán)期滿后，地方政府收回成果收益權(quán)并承擔(dān)后續(xù)維護(hù)成本。政府對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)收益支配權(quán)授予時(shí)間的決策是可持續(xù)財(cái)政科技投入問題的核心，而如何根據(jù)各種現(xiàn)實(shí)影響因素制定最優(yōu)授權(quán)時(shí)間是政府財(cái)政科技投入決策的關(guān)鍵。授權(quán)時(shí)間過短會(huì)降低企業(yè)的積極性，而授權(quán)時(shí)間過長(zhǎng)會(huì)降低政府積極性。地方政府能否有效做出最優(yōu)授權(quán)時(shí)間決策，取決于地方政府是否對(duì)當(dāng)前社會(huì)整體科技水平，不同類型科技投入的未來商業(yè)和社會(huì)價(jià)值以及企業(yè)真實(shí)需求三方面因素充分了解。結(jié)合以上分析，本文提出下列政策建議：

第一，財(cái)政分權(quán)及績(jī)效考核機(jī)制在短期內(nèi)無法改變，地方政府可以在既有體制下通過微觀機(jī)制設(shè)計(jì)提高財(cái)政科技投入績(jī)效，并提高企業(yè)積極性。本文研究表明這種微觀機(jī)制設(shè)計(jì)具備可操作性，也就是財(cái)政分權(quán)雖然造成一定程度的地方財(cái)政壓力，但地方政府是有條件通過積極改變機(jī)制設(shè)計(jì)緩解這種壓力的，而不要將希望寄托于分權(quán)格局或績(jī)效考核機(jī)制變化。

第二，可持續(xù)財(cái)政科技投入雖然可采用政府入股和企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)授權(quán)兩種方式，但入股方式會(huì)占用政府資源。對(duì)于我國(guó)而言，可持續(xù)且政府有積極性的財(cái)政扶持措施本質(zhì)上都需要政府獲得一定回報(bào)，否則任何形式的財(cái)政扶持都具備較強(qiáng)政策性，無法具備自發(fā)性，也就無法持續(xù)進(jìn)行。因此應(yīng)給與地方政府一定自由裁量權(quán)和允許地方政府采用多種形式參與收益分配。

第三，地方政府應(yīng)加大對(duì)教育、基礎(chǔ)科學(xué)以及人才引入的支持力度，以增加地方整體科技發(fā)展史水平。同時(shí)，地方政府間可以在相關(guān)信息平臺(tái)上對(duì)某類型財(cái)政科技投入所產(chǎn)生的商業(yè)或社會(huì)價(jià)值數(shù)據(jù)進(jìn)行共享。并且，不同地方政府分享同一類財(cái)政科技投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，會(huì)不斷對(duì)信息平臺(tái)上的原數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，從而得出更準(zhǔn)確且有參考價(jià)值的財(cái)政科技投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)。通過信息共享，各地方政府可以做到互相借鑒、合作雙贏，共同提高財(cái)政科技投入決策能力和水平。

第四，地方政府應(yīng)盡可能了解本地企業(yè)真實(shí)需求以及潛在需求，以便精確制定財(cái)政科技投入決策。地方政府應(yīng)深刻領(lǐng)會(huì)新常態(tài)本質(zhì)，借力全球化機(jī)遇，更高層次、更深入、更廣泛的對(duì)本地科技企業(yè)進(jìn)行財(cái)政支持，并盡可能將支持重點(diǎn)傾向于基礎(chǔ)研究，以便于提高本地整體科研水平。