金煜哲 潘妍妍 唐依婷 沈京

（南京審計(jì)大學(xué)，江蘇 南京 211815）

一、引言

周強(qiáng)在十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議作《人民法院解決“執(zhí)行難”工作情況的報(bào)告》時(shí)建議，推動(dòng)建立個(gè)人破產(chǎn)制度；國(guó)家發(fā)改委等13個(gè)部門在2019年7月16日聯(lián)合印發(fā)了《加快完善市場(chǎng)主體退出制度改革方案》，明確提出了要研究建立個(gè)人破產(chǎn)制度；深圳市六屆人大常委會(huì)在8月26日的第四十四次會(huì)議表決通過《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)個(gè)人破產(chǎn)條例》，計(jì)劃于明年3月1日起實(shí)施。從上述個(gè)人破產(chǎn)制度構(gòu)建的時(shí)間線，我們可以看出國(guó)家對(duì)于個(gè)人破產(chǎn)制度的構(gòu)建是大力支持的，個(gè)人破產(chǎn)制度已經(jīng)在深圳展開試點(diǎn)，如果試點(diǎn)成功，不光光會(huì)在全國(guó)各地大力推廣，更重要的是將會(huì)大大的鼓勵(lì)自然人創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、美國(guó)個(gè)人破產(chǎn)制度構(gòu)建的成功經(jīng)驗(yàn)

個(gè)人破產(chǎn)制度的建立從來不是一個(gè)一蹴而就的過程，不管在任何一個(gè)國(guó)家都是如此，如何在債權(quán)人和債務(wù)人之間尋求共同的利益平衡成為制定個(gè)人破產(chǎn)制度的重要考量，美國(guó)的破產(chǎn)制度就歷經(jīng)超過200年的演變，適用范圍從商人到所有債務(wù)人，從強(qiáng)制破產(chǎn)到允許主動(dòng)破產(chǎn)，再后來，伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，制定實(shí)施一系列法律法規(guī)兼顧債權(quán)人和債務(wù)人的共同利益，在2005年，美國(guó)通過了《防止濫用破產(chǎn)與消費(fèi)者保護(hù)法案》，更加強(qiáng)調(diào)債務(wù)人的還款責(zé)任，就是為了盡量減少部分明明是有能力還款的債務(wù)人為了逃避還債義務(wù)而申請(qǐng)破產(chǎn)的可能性從而避免債權(quán)人的過度損失，捍衛(wèi)債權(quán)人的利益。

在完善相應(yīng)的法律法規(guī)的同時(shí)，美國(guó)也建立了完善的個(gè)人信用制度，用個(gè)人信用制度的建設(shè)為個(gè)人破產(chǎn)制度的實(shí)施保駕護(hù)航，對(duì)那些申請(qǐng)個(gè)人破產(chǎn)的債務(wù)人的生活上進(jìn)行限制，讓那些明明有還款能力的人不敢輕易破產(chǎn)。就像中國(guó)的申請(qǐng)貸款一樣，銀行會(huì)對(duì)你的信用進(jìn)行審查，在美國(guó)，信用記錄直接關(guān)系到信用分?jǐn)?shù)，而信用分?jǐn)?shù)則直接關(guān)系到能否申請(qǐng)信用卡，能否從銀行申請(qǐng)到貸款，甚至貸款的利息高低都與信用分?jǐn)?shù)息息相關(guān)。信用分?jǐn)?shù)是從金融機(jī)構(gòu)、政府，債權(quán)人處收集的與個(gè)人信息相關(guān)的信息，會(huì)在將來需要申請(qǐng)諸如貸款等被調(diào)出使用。

而當(dāng)一個(gè)人申請(qǐng)個(gè)人破產(chǎn)時(shí)，他必須要考慮清楚這樣做的利弊，因?yàn)樯暾?qǐng)個(gè)人破產(chǎn)的這一信息將會(huì)一直在你的檔案之中，在以后的相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間中，因?yàn)槟阌羞^個(gè)人破產(chǎn)的記錄，你將會(huì)在申請(qǐng)貸款的時(shí)候處處受到限制，就像在中國(guó)一樣，如果你被法院認(rèn)定為失信被執(zhí)行人，債務(wù)人的消費(fèi)將會(huì)在很多方面受到限制，例如乘坐交通工具時(shí)，不得選擇飛機(jī)商務(wù)艙、頭等艙、列車軟臥、輪船二等以上艙位、G 字頭高速動(dòng)車組旅客列車及其他動(dòng)車組列車一等以上座位；不得在三星級(jí)以上賓館、酒店、夜總會(huì)、高爾夫球場(chǎng)等場(chǎng)所進(jìn)行消費(fèi)。此外，債務(wù)人還不得購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)和機(jī)動(dòng)車輛、外出旅游、供子女就讀高收費(fèi)私立學(xué)校，以及支付高額保費(fèi)購(gòu)買保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品等。同樣，如果你在美國(guó)申請(qǐng)個(gè)人破產(chǎn)制度，你的生活方方面面也會(huì)受到限制，你的二次創(chuàng)業(yè)，就業(yè)都會(huì)受到影響。我想，這是美國(guó)政府特意設(shè)置的，就是為了讓那些想鉆法律空子的人明白，個(gè)人破產(chǎn)制度并不是他們逃避債務(wù)的手段，它是為了保護(hù)那些“善良而不幸”的人而存在的。

三、個(gè)人破產(chǎn)制度的構(gòu)建迫在眉睫

2006《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》正式實(shí)施，這是我國(guó)第一部關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)的法律，是中國(guó)繼續(xù)深化依法治國(guó)的重要體現(xiàn)，對(duì)于完善我國(guó)法律制度，促進(jìn)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義，2020年深圳市《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)個(gè)人破產(chǎn)條例》是我們國(guó)家關(guān)于個(gè)人破產(chǎn)制度的首次嘗試，具有破冰的意義，在我國(guó)法制史上具有劃時(shí)代的意義，它從法律上明確了個(gè)人是可以成為破產(chǎn)的主體的，在九十年代，個(gè)人破產(chǎn)制度的構(gòu)建就已經(jīng)提上了日程，然而這顯然與當(dāng)時(shí)的時(shí)代背景是不相符合的，當(dāng)時(shí)的信用制度建設(shè)并不完善，更別提電子化的運(yùn)用，個(gè)人破產(chǎn)制度極有可能被濫用，成為債務(wù)人躲避債權(quán)人債務(wù)的手段，相應(yīng)的配套制度并不完善。然而，從2005年開始，銀行、稅務(wù)、法院、環(huán)保、工商、質(zhì)監(jiān)、不動(dòng)產(chǎn)登記等多個(gè)部門在中國(guó)人民銀行的大力推動(dòng)下共同參與建設(shè)了社會(huì)征信系統(tǒng)，時(shí)至今日，個(gè)人征信系統(tǒng)已經(jīng)完全地融入了我們的日常生活，從我們的銀行卡申請(qǐng)到貸款審批，處處體現(xiàn)著征信系統(tǒng)的作用，這也為我們個(gè)人破產(chǎn)制度的建設(shè)提供了堅(jiān)實(shí)保障。

2020年新年的那一次突發(fā)情況對(duì)我們國(guó)家的經(jīng)濟(jì)造成了巨大影響，為世界百年未有之大變局，中國(guó)第一季GDP總量約是2.95萬億美元，同比下降了6.8%，這在過去是難以想象的，盡管中國(guó)已經(jīng)控制住了它并且在第二季度實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)正增長(zhǎng)，但是，中國(guó)是一個(gè)出口大國(guó)，在國(guó)際局勢(shì)并不明朗的情況下，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的最好手段除了量化寬松經(jīng)濟(jì)刺激外，如何拉動(dòng)內(nèi)需，擴(kuò)大就業(yè)是需要政府重要考慮的事情，然在這次突發(fā)情況的重要打擊之下，我們可以看到許許多多的自然人，小微企業(yè)受到了毀滅性打進(jìn)，他們本身抵御風(fēng)險(xiǎn)的水平就弱，在這期間，除了沒有收入以外，還要支付員工工資和房租，即使是普通的自然人，期間的微薄收入往往只夠吃喝，然而大多數(shù)人手上還背負(fù)著房貸，人們將被迫掏出他們的積蓄來應(yīng)對(duì)這次危機(jī)，無法得到相應(yīng)的救濟(jì)，這不光光會(huì)影響國(guó)民的幸福指數(shù)，更會(huì)影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)久發(fā)展，關(guān)系到我們能否實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興。盡管中國(guó)政府迅速出臺(tái)了相應(yīng)措施，例如允許租客與房東協(xié)商減免部分房租以及由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的部分文件對(duì)有自然人無法及時(shí)還貸的情形進(jìn)行處理，但是很顯然，這些只是應(yīng)急措施，在局勢(shì)尚不明朗的情況下，能否為那些不幸的自然人提供長(zhǎng)期的支持是有待考量的，即使順利過去，那么如果每一場(chǎng)危機(jī)的到來都依靠這些臨時(shí)的措施，不光光不及時(shí)而且不能給債務(wù)人合理的預(yù)期，影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

四、個(gè)人破產(chǎn)制度的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)范圍

2020年深圳市《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)個(gè)人破產(chǎn)條例》對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)范圍進(jìn)行了明文規(guī)定，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)裁定書送達(dá)之日起十五日內(nèi)向人民法院和管理人如實(shí)申報(bào)本人及其配偶、未成年子女以及其他共同生活的近親屬名下的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)益，明確規(guī)定了債務(wù)人取得的諸如工資、勞務(wù)所得、銀行存款以及持有的股票基金均應(yīng)該如實(shí)申報(bào)，但是它也規(guī)定了債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)豁免范圍，保障債務(wù)人的基本生存權(quán)利， 為保障債務(wù)人及其所扶養(yǎng)人的基本生活及權(quán)利，依照本條例為其保留的財(cái)產(chǎn)為豁免財(cái)產(chǎn)。條文明確規(guī)定了為了保障債務(wù)人及其所扶養(yǎng)人的合理生活費(fèi)用為豁免財(cái)產(chǎn)，但是累計(jì)豁免財(cái)產(chǎn)不得超過20萬元，該條款的出現(xiàn)，合理的規(guī)定了破產(chǎn)人的財(cái)產(chǎn)范圍，如果是一個(gè)誠(chéng)實(shí)守信的債務(wù)人，在突如其來的困難面前，他完全可以申請(qǐng)個(gè)人破產(chǎn)，我們國(guó)家的法律應(yīng)該他的合法權(quán)益，他們不應(yīng)該被我們這個(gè)時(shí)代所拋棄，企業(yè)可以破產(chǎn)，人自然也可以破產(chǎn)，“誠(chéng)實(shí)但不幸”的自然人可以給他們第二次機(jī)會(huì)，讓他們可以再次融入社會(huì)，重新生活，不用再四處逃債，這對(duì)于促進(jìn)我們社會(huì)和諧和社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的意義。

五、個(gè)人破產(chǎn)制度的建設(shè)將會(huì)對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)產(chǎn)生積極影響

（一）個(gè)人破產(chǎn)制度的構(gòu)建有利于市場(chǎng)退出機(jī)制的完善

國(guó)家鼓勵(lì)創(chuàng)新，伴隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)成了不可阻擋之趨勢(shì)，大量的企業(yè)參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之中，與此同時(shí)，亦有大量的自然人參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，企業(yè)的創(chuàng)立有成功與失敗，同樣，自然人的創(chuàng)業(yè)也有成功或失敗，在過去的法律實(shí)踐之中，我們往往只能看到企業(yè)法人通過破產(chǎn)程序合法的退出市場(chǎng)，然而，我們沒有看到過個(gè)人通過破產(chǎn)程序合法的退出市場(chǎng)的，這不僅極大地增加了個(gè)人創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)而且也意味著一旦一次創(chuàng)業(yè)的失敗，個(gè)人極有可能這輩子都要在還債的路上，壓力可想而知，一次創(chuàng)業(yè)失敗終身負(fù)債，這不光光對(duì)于這些誠(chéng)實(shí)的創(chuàng)業(yè)者是不公平的，而且也會(huì)極大地抑制自然人創(chuàng)業(yè)的力度和董耀他們創(chuàng)業(yè)的決心，從而不利于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不符合我們當(dāng)前的國(guó)情和法治中國(guó)的要求，如今社會(huì)，人們普遍參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，有資本開企業(yè)的畢竟是少數(shù)，大部分是從事的小型經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，諸如開飯店、開超市等，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，他們需要有額外的保險(xiǎn)，去除他們的顧慮，社會(huì)需要寬容他們的失敗，并不是每個(gè)人的創(chuàng)業(yè)都是一帆風(fēng)順的，因此需要建立個(gè)人破產(chǎn)制度來完善市場(chǎng)退出機(jī)制，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（二）個(gè)人破產(chǎn)制度的構(gòu)建有利于促進(jìn)法制化建設(shè)

黨的十八大以來，以國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人為核心的黨中央站在統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的高度，將解決執(zhí)行難作為全面依法治國(guó)的重要內(nèi)容，社會(huì)主義發(fā)展到這個(gè)階段，人們的矛盾大多數(shù)是經(jīng)濟(jì)矛盾，尤其是債權(quán)人和債務(wù)人之間，大多數(shù)可以說是勢(shì)如水火，債務(wù)人為了躲避債權(quán)人，不惜隱姓埋名遠(yuǎn)走他鄉(xiāng)，更有甚者，甚至爆發(fā)了激烈沖突諸如非法拘禁債務(wù)人、故意傷害債務(wù)人或者鬧出人命，這與我們目前倡導(dǎo)的依法治國(guó)、建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家的初衷是相矛盾的，而個(gè)人破產(chǎn)制度的建設(shè)，不僅僅將完善我國(guó)的法律制度的構(gòu)建，并且還能夠妥善的解決債權(quán)人債務(wù)人之間的矛盾，這將是我們社會(huì)主義法治建設(shè)的重要進(jìn)步，也是我們法治中國(guó)文明的重要體現(xiàn)，將會(huì)為我們完善社會(huì)主義法制建設(shè)提供重要的制度保障。

隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，也伴隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)入常態(tài)，如何為中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)注入更多的活力是擺在我們面前的一道難題，我們國(guó)家的征信制度也愈來愈完善，之前限制我們建立個(gè)人破產(chǎn)制度的條件正在一個(gè)一個(gè)解除，是時(shí)候到建立個(gè)人破產(chǎn)制度的時(shí)候了，為那些“誠(chéng)實(shí)但不幸”的創(chuàng)業(yè)者提供低成本的救濟(jì)，深圳的試點(diǎn)就是一次很好的嘗試，能夠讓我們及時(shí)的發(fā)現(xiàn)不足并謀求改正，如果成功，相信將極大地增加創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)業(yè)的決心。