文/許潔敏，中國(guó)建設(shè)銀行浙江總審計(jì)室

通俗的說(shuō)，商業(yè)銀行在信貸活動(dòng)中遭受到多種因素的影響而出現(xiàn)貸款逾期、信貸資金損失的可能性，這就是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，主要是因?yàn)榭蛻暨`約而引發(fā)，具體表現(xiàn)為銀行不能夠按期回收貸款本金和利息。在銀行業(yè)規(guī)模擴(kuò)張、競(jìng)爭(zhēng)加劇的當(dāng)今時(shí)代，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理仍然是商業(yè)銀行提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。

1 商業(yè)銀行開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

當(dāng)前，隨著我國(guó)金融業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行多元化、綜合化經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)較為明顯，但信貸業(yè)務(wù)仍然是我國(guó)商業(yè)銀行的最主要業(yè)務(wù)，每年的新增總量較大，2019年前三季度我國(guó)金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)貸款余額增加13.63萬(wàn)元，同比多增4867億元，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)防控仍是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的重中之重。商業(yè)銀行制定管理制度，健全業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格實(shí)施對(duì)貸前、貸中、、貸后管理，開(kāi)展信貸結(jié)構(gòu)分析，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，建立嚴(yán)格的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)于增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，都有著重要意義。

2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)狀況

商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多樣，主要包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩大類。

2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要有決策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和人員風(fēng)險(xiǎn)。決策風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在開(kāi)辦和發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中會(huì)制定相關(guān)的信貸政策，針對(duì)具體的信貸業(yè)務(wù)會(huì)作出相關(guān)的經(jīng)營(yíng)決策，但有時(shí)候信貸政策可能背離金融市場(chǎng)環(huán)境，經(jīng)營(yíng)決策可能不符合借款人的實(shí)際需求，就會(huì)產(chǎn)生由決策帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)是指信貸活動(dòng)中由于日常管理或基礎(chǔ)管理存在缺陷而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，商業(yè)銀行的部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和工作人員面對(duì)巨大的業(yè)績(jī)壓力，往往存在“重經(jīng)營(yíng)、輕管理”觀念，對(duì)貸款“三查”工作等信貸基礎(chǔ)管理不夠重視，往往只局限于形式化的管理，這就給貸款的回收帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行開(kāi)辦各種類型的、涵蓋線上線下的信貸業(yè)務(wù)，依賴于周密和完備的業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持，一旦信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷或運(yùn)行缺陷，就會(huì)產(chǎn)生控制失效、信息阻滯等問(wèn)題，并導(dǎo)致不合格客戶的準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)隱患業(yè)務(wù)的發(fā)放，從而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。人員風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行內(nèi)部信貸人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)不符合信貸管理要求，也會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸人員的專業(yè)素質(zhì)低下，就沒(méi)有辦法對(duì)信貸業(yè)務(wù)做出正確的判斷，從而造成銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)增大，還有一些信貸人員不遵守職業(yè)道德和工作紀(jì)律，以權(quán)謀私、違規(guī)操作，會(huì)對(duì)銀行信貸資產(chǎn)安全造成嚴(yán)重危害。

2.2 商業(yè)銀行外部信貸風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)、行政風(fēng)險(xiǎn)和中介風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指借款人向銀行借款后，由于經(jīng)營(yíng)不善、對(duì)借款使用不當(dāng)?shù)纫蛩囟鴮?dǎo)致經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目失敗，從而影響到正常還貸。誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)是指借款人的道德品質(zhì)低下，缺乏誠(chéng)信理念和還貸意識(shí)，即使具有還款能力或良好的抵押物，但仍然企圖拖欠或不償還貸款。行政風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然在人事、行政和業(yè)務(wù)上不受地方政府管理，但是在很大程度上會(huì)受到地方政府行政干預(yù)、地方保護(hù)主義等行為的影響，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。中介風(fēng)險(xiǎn)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估公司等中介機(jī)構(gòu)為了眼前的利益，在銀行信貸運(yùn)作過(guò)程中配合財(cái)務(wù)造假或不作為，主觀或客觀地隱瞞借款人真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，導(dǎo)致銀行在虛假資料的誤導(dǎo)下發(fā)放貸款，從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和損失。

3 商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1 建立完備的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)管體系

加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸管理制度建設(shè)，在銀行內(nèi)部成立相關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門，落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究制度，強(qiáng)化各級(jí)員工的責(zé)任意識(shí)，在內(nèi)部形成整體性的、強(qiáng)有力的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，將信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任真實(shí)落實(shí)到個(gè)人、部門和機(jī)構(gòu)，進(jìn)而強(qiáng)化制度的約束力，提高決策和管理的科學(xué)性，切實(shí)提升信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控能力。

3.2 培育優(yōu)良的信貸文化

以“穩(wěn)健審慎”為目標(biāo)，加強(qiáng)銀行信貸文化、風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，統(tǒng)一全行信貸風(fēng)險(xiǎn)偏好，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極培育優(yōu)良的信貸文化； 同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信貸文化傳導(dǎo)，提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的專業(yè)化程度，促進(jìn)優(yōu)秀信貸文化的逐級(jí)滲透和傳導(dǎo)。

3.3 健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)制度

健全信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定、維護(hù)和管理等一系列制度體系，重點(diǎn)是客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)體系，細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)類型，優(yōu)化評(píng)價(jià)指標(biāo)，完善評(píng)價(jià)模型，從而為客戶準(zhǔn)入和退出、貸款調(diào)查和管理等信貸工作，提供一整套的、有效的評(píng)估和評(píng)價(jià)體系，進(jìn)而獲得科學(xué)的、權(quán)威的評(píng)價(jià)結(jié)果，充分滿足信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)需要，有效抵御各類外部風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。

3.4 完善信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)和操作流程

借助金融科技發(fā)展，加大項(xiàng)目開(kāi)發(fā)投入，持續(xù)改進(jìn)信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)，提升業(yè)務(wù)系統(tǒng)的承載能力和風(fēng)控能力，確保系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和安全性；根據(jù)金融法律法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，完善信貸業(yè)務(wù)操作流程，夯實(shí)信貸基礎(chǔ)管理，規(guī)范每筆信貸業(yè)務(wù)從調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后管理到最終收回的具體操作，做到程序清楚、手續(xù)完備、權(quán)責(zé)明確，通過(guò)規(guī)范化的操作流程來(lái)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.5 優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制

拓展內(nèi)外部信息收集渠道，依托大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，建立預(yù)警監(jiān)測(cè)工作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)信息資源的聯(lián)動(dòng)共享和綜合運(yùn)用，提高信息整合、分析和加工的技術(shù)含量，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和監(jiān)測(cè)的精準(zhǔn)度，強(qiáng)化對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前瞻預(yù)判，努力構(gòu)建系統(tǒng)化、網(wǎng)絡(luò)化、自動(dòng)化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)體系，不斷完善科學(xué)、快速、高效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制。

4 結(jié)束語(yǔ)

總結(jié)全文，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行有著非常重要的意義。商業(yè)銀行在信貸管理中，應(yīng)正確認(rèn)識(shí)各類內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)的演化趨勢(shì)，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，從制度、機(jī)制、系統(tǒng)、流程、人員等方面入手，采取有針對(duì)性的對(duì)策措施，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，保障信貸業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展。