柴淵哲

摘 要：建立完善風(fēng)險管理機(jī)制對于商業(yè)銀行做好風(fēng)險管理工作至關(guān)重要。目前，商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在管理理念落后、管理基礎(chǔ)薄弱、管理方法落后、管理信息技術(shù)落后等問題。建議商業(yè)銀行重視培育風(fēng)險管理文化，營造良好的風(fēng)險管理外部環(huán)境，制定具體明確的風(fēng)險管理策略，優(yōu)化升級風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險管理的專業(yè)人才培養(yǎng)，借助信息技術(shù)建立共享機(jī)制及風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險管理機(jī)制

商業(yè)銀行在開展各項業(yè)務(wù)管理時，均要求全體銀行工作人員必須樹立正確的風(fēng)險防控意識，注重業(yè)務(wù)的風(fēng)險大小與收益是否匹配，并在此基礎(chǔ)上努力豐富業(yè)務(wù)類型，制定具有針對性的、科學(xué)合理的風(fēng)險防范方案，以打造高效、健全的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體系。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險的特征及風(fēng)險管理機(jī)制的重要性

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險特征

1.風(fēng)險發(fā)生率及危害程度高于一般企業(yè)。相較于普通的企業(yè)單位，商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品為貨幣，因此其日常經(jīng)營過程中更易產(chǎn)生資產(chǎn)虧損、經(jīng)營虧損等問題。而商業(yè)銀行若存在經(jīng)營管理不當(dāng)?shù)葐栴}將更有可能引發(fā)經(jīng)營風(fēng)險，導(dǎo)致的后果相較于一般企業(yè)而言也更為嚴(yán)重。若商業(yè)銀行具有良好的發(fā)展態(tài)勢，對我國經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)、社會整體發(fā)展將大有裨益。例如，可為大量私營中小企業(yè)提供可觀的經(jīng)營資本，促進(jìn)國內(nèi)企業(yè)快速成長。此外，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，數(shù)字金融發(fā)展越來越快，人們愈發(fā)依賴銀行管理儲蓄或進(jìn)行第三方支付活動。因此，商業(yè)銀行的發(fā)展至關(guān)重要。若商業(yè)銀行在日常經(jīng)營時突發(fā)經(jīng)營風(fēng)險致使其倒閉破產(chǎn)，那么情況嚴(yán)重時將對整個國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。

2.商業(yè)銀行經(jīng)營性質(zhì)決定其風(fēng)險具有雙重性。商業(yè)銀行可被看作一個間接生產(chǎn)的企業(yè)，商業(yè)銀行的風(fēng)險主要來源于以下兩個方面：第一，內(nèi)部管理存在不足，即由于管理存在疏漏造成資金虧損等問題，對其未來發(fā)展極為不利;第二，外部客戶存在風(fēng)險，即由于客戶從商業(yè)銀行申請了巨額借款，但未在規(guī)定時間內(nèi)歸還，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)貸款損失等問題，影響銀行的經(jīng)濟(jì)效益[1]。通常情況下，商業(yè)銀行日常經(jīng)營時出現(xiàn)的風(fēng)險不會單獨爆發(fā)，一旦風(fēng)險因素積累至一定程度，將同時爆發(fā)多種危機(jī)問題。

（二）風(fēng)險管理機(jī)制對商業(yè)銀行的重要性

風(fēng)險管理體系通常包含公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計、合規(guī)管理等內(nèi)容。風(fēng)險管理工作對于商業(yè)銀行而言主要具有以下兩方面作用：首先，風(fēng)險管理機(jī)制具有保障效果。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)控文化有助于將內(nèi)控失效風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等風(fēng)險爆發(fā)的可能性降至最低;同時風(fēng)險管理有助于促進(jìn)內(nèi)控制衡約束機(jī)制的形成，包括授權(quán)審批控制、財產(chǎn)保護(hù)控制以及會計系統(tǒng)控制等，盡可能降低發(fā)生欺詐與舞弊事件的可能性;此外，內(nèi)控糾偏機(jī)制有助于商業(yè)銀行了解目前風(fēng)險管控工作中存在的問題與不足，及時制定有針對性的解決方案。其次，風(fēng)險管理機(jī)制具有引導(dǎo)效應(yīng)。目前，大部分商業(yè)銀行已開始借助調(diào)整資本回報率的方式進(jìn)行銀行的業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理。商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)的過程中嚴(yán)格按照風(fēng)險識別、度量、評價、決策、處理的步驟進(jìn)行風(fēng)險管理，努力尋求最佳的損益平衡點，此舉可有效幫助銀行實現(xiàn)綜合競爭力的提升。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制存在的問題

（一）風(fēng)險管理理念較落后

大部分商業(yè)銀行的管理重心側(cè)重于如何開展更多的業(yè)務(wù)，而非協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)效益與風(fēng)險間的關(guān)系，認(rèn)為風(fēng)險防范工作并不重要，甚至將兩者視為對立的關(guān)系。即便部分銀行認(rèn)可風(fēng)險防范工作的重要性，但其管理者認(rèn)為只需縮小業(yè)務(wù)范圍、減少業(yè)務(wù)類型即可有效將風(fēng)險降低至可控范圍內(nèi)。事實上，無論持有以上何種思想均對于商業(yè)銀行的風(fēng)險防范毫無作用。目前，大部分商業(yè)銀行仍沿用傳統(tǒng)的、落后的風(fēng)險管理模式，即使認(rèn)識到信用風(fēng)險管理的重要性，也未意識到僅在信用風(fēng)險管理方面努力，遠(yuǎn)無法有效管理全部風(fēng)險。金融市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等同樣值得企業(yè)管理者的重視[2]。此外，目前大多數(shù)商業(yè)銀行僅在業(yè)務(wù)開展過程中進(jìn)行風(fēng)險管理工作，并未立足于全局進(jìn)行風(fēng)險管理。

（二）管理基礎(chǔ)薄弱，體制有待完善

現(xiàn)階段商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機(jī)制存在明顯的漏洞與不足，距離建成健全有效的風(fēng)險管理體系仍存在較大差距。若繼續(xù)沿用當(dāng)下的風(fēng)險管理體系，當(dāng)其開展風(fēng)險管理工作時極易受外界環(huán)境干擾，從而導(dǎo)致風(fēng)險管理工作無法順利進(jìn)行。同時，由于目前大部分商業(yè)銀行并未明確細(xì)分各個崗位的職能，因此風(fēng)險管理工作無法有針對性地開展。此外，在商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)控體系、風(fēng)險管理體系建設(shè)的過程中，往往缺少系統(tǒng)化的全局管理，加之較多商業(yè)銀行并未引入專業(yè)的風(fēng)險管理人才，人力資源儲備不足，導(dǎo)致風(fēng)險防范工作經(jīng)常陷入力不從心的地步[3]。

（三）風(fēng)險管理的方法落后

國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險防范與管理工作存在明顯不足，所使用的具體管理辦法極為落后，大多依賴于管理者的主觀判斷，而非基于實際情況進(jìn)行分析排查。同時，在此前的風(fēng)險管理領(lǐng)域，商業(yè)銀行更多關(guān)注的是貸款投向是否合理，且大多依靠定性分析，而非定量分析，對風(fēng)險的識別、監(jiān)測及管控等工作均不到位。此外，目前商業(yè)銀行偏向于關(guān)注事后的風(fēng)險應(yīng)對，例如如何核銷風(fēng)險、轉(zhuǎn)化風(fēng)險，尚未意識到事前及事中風(fēng)險防范工作同樣重要。

（四）商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息技術(shù)落后

目前絕大部分商業(yè)銀行均未根據(jù)自身實際業(yè)務(wù)需求建設(shè)專屬的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，導(dǎo)致在風(fēng)險監(jiān)測及管控工作部署方面均存在明顯不足。出現(xiàn)以上問題的原因主要在于商業(yè)銀行管理者在獲取、整合市場信息、業(yè)務(wù)信息時并未注重時效性，所設(shè)計出的資產(chǎn)管理模型及風(fēng)險管理模型實用性較差，無法發(fā)揮理想的效用，所開展的風(fēng)險管理工作同樣無法實現(xiàn)對經(jīng)營活動的實時監(jiān)控[4]。此外，由于技術(shù)落后，導(dǎo)致管理者在進(jìn)行風(fēng)險管理決策時極易出現(xiàn)失誤，無法制定出切實有效的風(fēng)險管理政策。

三、改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)的策略

（一）重視培育風(fēng)險管理文化

培育風(fēng)險管理文化是實現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的必要前提與基本保障。銀行的管理氛圍是否融洽將在較大程度上決定其風(fēng)險管理工作能否有序開展。因此，商業(yè)銀行為真正落實風(fēng)險管理機(jī)制的建設(shè)，應(yīng)要求全體工作人員對風(fēng)險管理工作予以足夠的重視，在和諧健康的風(fēng)險管理文化氛圍下有效開展管理工作。為實現(xiàn)該目標(biāo)，應(yīng)要求全體工作人員支持、尊重銀行的管理文化，并積極參與到風(fēng)險管理工作中。

（二）營造良好外部環(huán)境

重視商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的建設(shè)，要求商業(yè)銀行管理者應(yīng)意識到外部影響因素的重要性，及時采取措施進(jìn)行外部監(jiān)管，排查、匯總可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險，并針對各類風(fēng)險提前制定相應(yīng)的防范與應(yīng)對措施。因此，銀監(jiān)會作為商業(yè)銀行監(jiān)管者應(yīng)充分發(fā)揮其監(jiān)管職能，積極開展事前監(jiān)管工作，幫助銀行管理者意識到事前風(fēng)險防范工作的重要性，建立由事前至事后的全面風(fēng)險管理體系。此外，政府應(yīng)更加注重法制建設(shè)、推出更多規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的法律文件，督促商業(yè)銀行做好風(fēng)險管理工作，為商業(yè)銀行的未來發(fā)展提供健康的外部環(huán)境。同時，整個風(fēng)險管理工作的核心為信用風(fēng)險管理，因此政府應(yīng)一并加強(qiáng)征信系統(tǒng)的建設(shè)，不斷提升社會信用水平，促進(jìn)風(fēng)險管理工作的高效開展。

（三）制定具體明確的風(fēng)險管理策略

商業(yè)銀行若能制定出高效、全面的風(fēng)險管理方案，將對其未來發(fā)展大為有利，且商業(yè)銀行的風(fēng)險防范工作能否順利開展較大程度上取決于風(fēng)險管理方案是否可行。因此，商業(yè)銀行可通過績效考核管理的方式，建立專業(yè)的考核體系，按照公平公正的原則，定期對銀行普通工作人員及管理人員進(jìn)行績效考核，表彰風(fēng)險管控工作完成較好的工作人員，對于未認(rèn)真完成風(fēng)險管控工作的員工則應(yīng)采取懲罰措施，以提高銀行風(fēng)險管理機(jī)制的落實程度。

（四）優(yōu)化升級風(fēng)險管理組織架構(gòu)

商業(yè)銀行是否具備科學(xué)的組織架構(gòu)同樣在較大程度上影響其風(fēng)險管理工作的開展。因此，商業(yè)銀行應(yīng)對自身風(fēng)險管理組織架構(gòu)進(jìn)行改造與優(yōu)化，使其與銀行整體組織架構(gòu)匹配，以提高風(fēng)險管理效率、靈活應(yīng)對風(fēng)險。例如，銀行可安排“首席風(fēng)險官”崗位，該崗位員工有權(quán)對各個部門潛在的風(fēng)險進(jìn)行管理監(jiān)測，促進(jìn)信息共享，幫助決策者在第一時間了解企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險。此外，風(fēng)險管理部門應(yīng)注重與其他部門的合作，將風(fēng)險管理具體落實到各個部門中。

（五）加強(qiáng)風(fēng)險管理專業(yè)人才培養(yǎng)

商業(yè)銀行所制定的風(fēng)險管理方案是否專業(yè)有效可在較大程度上影響其管理效果與質(zhì)量。首先，銀行可根據(jù)國際通用的風(fēng)險全面管理理念，打造全面、系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系，為落實各項風(fēng)險管理工作，提升風(fēng)險管理的效果，幫助企業(yè)順利開展各項業(yè)務(wù)活動打下基礎(chǔ)。相較于國內(nèi)，西方發(fā)達(dá)國家在風(fēng)險管理領(lǐng)域的研究成果更豐碩，因此商業(yè)銀行可借鑒與吸收其成功經(jīng)驗，并結(jié)合自身實際需求進(jìn)行改造，以優(yōu)化風(fēng)險管理機(jī)制;其次，商業(yè)銀行應(yīng)注重人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，為引入風(fēng)險管理領(lǐng)域的專業(yè)性人才，銀行可適當(dāng)提升人才選拔的門檻，以吸引更高素質(zhì)的專業(yè)性人才，推動銀行風(fēng)險管理工作的創(chuàng)新發(fā)展。商業(yè)銀行為落實風(fēng)險管理工作，除積極引入高素質(zhì)人才外，應(yīng)同時注重對現(xiàn)有員工的培訓(xùn)，例如定期組織員工開展法律知識學(xué)習(xí)活動，全面提升工作人員的風(fēng)險管理意識;再者，銀行應(yīng)努力使全體員工認(rèn)識到自身作為單位的一份子，應(yīng)專注于工作，提升員工的責(zé)任感。

（六）借助信息技術(shù)建立共享機(jī)制及風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

首先，銀行應(yīng)努力弘揚(yáng)主動搜集、共享信息的數(shù)據(jù)管理文化，充分利用互聯(lián)網(wǎng)打造內(nèi)部信息共享體系，設(shè)置科學(xué)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)處理標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)開展數(shù)據(jù)對接與加工工作，定時完成數(shù)據(jù)的分類整合工作，為客戶制定專屬的信息全視圖。其次，銀行應(yīng)注重與其他金融組織、非金融組織的交流與學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，以提升數(shù)據(jù)分析能力。通過了解客戶群體信息，借助多維度交叉分析技術(shù)，獲取更為有效的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，并參照分析結(jié)果制定合適的信息管理制度，加強(qiáng)協(xié)同效應(yīng)。

借助先進(jìn)的信息技術(shù)，可構(gòu)建商業(yè)銀行專用的信息管理系統(tǒng)，用以加強(qiáng)對風(fēng)險的監(jiān)管，建立專業(yè)的銀行風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。具體可從以下幾方面著手：首先，立足于宏觀層面分析，應(yīng)為風(fēng)險管理工作建立專業(yè)的預(yù)警指標(biāo)體系，嚴(yán)格觀測各個指標(biāo)的變化狀況，利用模型計算相應(yīng)的綜合風(fēng)險數(shù)值，得到預(yù)警信號，并借助風(fēng)險轉(zhuǎn)換矩陣衡量宏觀層面風(fēng)險影響程度，最后作出相應(yīng)預(yù)警;其次，對于特定領(lǐng)域而言，則需要通過組合不同風(fēng)險因素，計算相應(yīng)的風(fēng)險等級，當(dāng)風(fēng)險影響程度超過設(shè)定值時，則應(yīng)慎重貸款，注重風(fēng)險防控;最后，對于微觀個體而言，銀行應(yīng)借助大數(shù)據(jù)技術(shù)追蹤訪問各個單一客戶，準(zhǔn)確找出潛在風(fēng)險并進(jìn)行預(yù)警。

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（柴淵哲，河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融學(xué)院）