文 / 張鈞翔,中石化江漢油田分公司采油氣工程技術(shù)服務(wù)中心

近年來，國內(nèi)外政治經(jīng)濟形勢錯綜復雜，油價長期處于低位震蕩，油田企業(yè)的經(jīng)營模式必須不斷深化改革，著力強化全面風險管理工作，努力提升內(nèi)控人員素質(zhì)，各項管理工作在高標準嚴要求下布局起步、平穩(wěn)運行，充分發(fā)揮內(nèi)控規(guī)范經(jīng)營行為、防范風險、提高管理水平等整體功能作用，才能走向更高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。本文結(jié)合江漢油采油氣工程技術(shù)服務(wù)中心（以下稱“采服中心”）目前實際情況進行探討。

1 基本情況

采服中心是以原井下作業(yè)處為基礎(chǔ)，整合采油廠的生產(chǎn)輔助及后勤單位組建而成。采服中心存在單位體量大、管理結(jié)構(gòu)復雜、業(yè)務(wù)流程交叉多等具體情況，導致持續(xù)優(yōu)化調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營、QHSE管理、人力資源、法律、財務(wù)和廉政建設(shè)等方面的風險壓力不斷增大。如何在企業(yè)內(nèi)部明確職責界面，優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，展開風險評估與控制活動，加強信息溝通與內(nèi)部監(jiān)督，引導經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，是當前油田企業(yè)不斷深化改革過程中的一個重要課題?？傮w而言，就是要使職責界面更加清晰，風險管控進一步細化，進一步保障授權(quán)有度，風險可控，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

2 運行管理現(xiàn)狀及存在問題

2.1 內(nèi)控主體責任的分解與落實有待進一步抓實。

一是職責界面、業(yè)務(wù)流程需進一步明晰。由于不斷深化改革調(diào)整，采服中心的管理架構(gòu)、組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及流程都時刻發(fā)生著巨大變化。雖然，各層級單位的職責界面和業(yè)務(wù)流程根據(jù)實際情況進行了修改完善，但運行的時效性和有效性急需進一步改善。

二是內(nèi)控管理體系有待進一步完善。由于采服中心組建后組織機構(gòu)及業(yè)務(wù)的復雜性，職責界面不夠清晰，圍繞投資決策、經(jīng)營管理、人力資源、生產(chǎn)運行、績效考核等五大方面，進行相關(guān)制度的梳理，機關(guān)及基層“三冊”編制，普遍存在統(tǒng)籌和指導作用不強，標準化操作不統(tǒng)一的現(xiàn)象。

三是績效考核在落實內(nèi)控責任追究中作用發(fā)揮不充分。為了發(fā)揮考核“指揮棒”的導向作用，制訂了企業(yè)考核管理辦法，針對內(nèi)控管理中的各項風險設(shè)立了對應(yīng)的管理指標。持續(xù)深化改革過程中，如何把握穩(wěn)中求變，逐漸向差異化考核過渡，向價值引領(lǐng)過渡，向責權(quán)利對等過渡，不斷加強激勵政策的探索研究，仍是當前需要重點研究的對象。

2.2 牢牢把握穩(wěn)中求進主基調(diào)，全面管控各種風險的能力有待進一步提升。

一是管控穩(wěn)定風險。采服中心作為改革組建單位，受企業(yè)文化、管理方式等多方面因素影響，員工思想理念和現(xiàn)實訴求紛繁不一，團結(jié)協(xié)作的根基不牢，容易產(chǎn)生較大的穩(wěn)定風險。如何注重加強隊伍融合，解決員工最關(guān)心的實際問題，建立涉穩(wěn)事項快速預警和響應(yīng)機制等顯得尤為重要。

二是管控安全風險。采服中心作為現(xiàn)場施工單位，必須不斷推動本質(zhì)安全環(huán)保水平全面提升。針對現(xiàn)場管理，還要進一步在以下四個方面進行探索：在抓安全責任落實上，逐步將崗位責任模塊化，保障安全責任全覆蓋；在抓安全信息化建設(shè)上，逐步實行“互聯(lián)網(wǎng)+安全生產(chǎn)”管理模式；在抓安全考核上，逐步建立“結(jié)果考核與過程考核并重、定性考核與定量考核相結(jié)合”的考核機制；在抓安全督查上，進一步加大督查工作力度，對高危施工環(huán)節(jié)、直接作業(yè)環(huán)節(jié)進行重點督查，并逐步創(chuàng)新督查問題的通報與警示教育。

三是管控經(jīng)營風險。采服中心組建后，由以前的單一業(yè)務(wù)向多元化轉(zhuǎn)變，導致承包商準入管理與合同管理的工作量大幅劇增。在承包商準入管理上，要嚴格市場準入證辦理，嚴禁與未辦理準入或與納入“黑名單”的服務(wù)商發(fā)生業(yè)務(wù)交易。進一步完善承包商考核制度，實行積分制分級管理。在合同管理上，要著重考慮如何避免合同審批時間長的問題，按照合同審核要求，精簡審批流程。

2.3 抓好培訓工作，強化內(nèi)控隊伍建設(shè)方面力度不夠。

一是缺乏宣傳和學習平臺，內(nèi)控工作責任意識不強。在每年的公司內(nèi)部控制實施細則出臺后，企業(yè)單位及時就主要變化情況進行了認真學習解讀，但宣傳貫徹力度不夠，沒有達到全員普及，企業(yè)整體內(nèi)部控制管理水平?jīng)]有提升。

二是沒有開展邊學邊練，內(nèi)控業(yè)務(wù)實踐能力及管理水平有待提高。

3 下步工作對策

3.1 按照內(nèi)控管理要求，持續(xù)推進體制機制建設(shè)。

一是深化體制建設(shè)，根據(jù)市場變化和需求，進一步對相關(guān)業(yè)務(wù)進行整合歸并、壓扁管理層級，實現(xiàn)資源合理配備，提高效率。

二是抓好機制建設(shè)，持續(xù)優(yōu)化制度建設(shè)和“三冊”修訂工作，逐步完善管理體系。抓責任體系建設(shè)，以業(yè)務(wù)為單元，進一步明確各單位、各科室、各崗位責任目標。抓考核體系建設(shè)，在做好各基層單位考核的基礎(chǔ)上，加強對機關(guān)科室考核，實現(xiàn)考核全覆蓋、全環(huán)節(jié)、全要素。抓薪酬分配體系建設(shè)，以崗位管理為基礎(chǔ)，實行以崗定薪、崗變薪變、動態(tài)管理，充分體現(xiàn)崗位價值，充分調(diào)動員工工作積極性。抓風險管控體系建設(shè)，以風險評估和控制為切入點，對企業(yè)安全風險、經(jīng)營風險、法律風險進行全面分析，制定管控措施，確保企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營工作合法合規(guī)。

3.2 狠抓內(nèi)控執(zhí)行情況檢查，提高內(nèi)控工作實效。

一是繼續(xù)做好日常管理和檢查評價工作；二是堅持做好季度穿行測試工作；三是適時組織專項檢查。上述3種檢查嚴格做到邊檢查、邊通報、邊整改，不斷提高中心內(nèi)控管理水平。

3.3 制定并落實培訓計劃，分層次學習修訂的《公司內(nèi)部控制實施細則》及相關(guān)業(yè)務(wù)知識。

一是抓好內(nèi)控工作人員培訓；二是抓好各級機關(guān)及基層單位的宣貫培訓，把內(nèi)控工作作為機關(guān)“三基”工作的載體，加強對重點部門、關(guān)鍵崗位風險防范的控制；三是抓好經(jīng)營、財務(wù)、生產(chǎn)等專業(yè)崗位和關(guān)鍵崗位人員的培訓，著力提升內(nèi)控專業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。

在油田企業(yè)不斷深化改革的背景下，唯有持續(xù)改進、完善內(nèi)控工作，使之成為企業(yè)的規(guī)范管理程序，才能保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標實現(xiàn)。