文| 楊正輝

引言

名錄庫(kù)不僅為各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查提供樣本框，其法人單位、產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位的增減變動(dòng)、運(yùn)營(yíng)狀態(tài)、規(guī)模變化、分布趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等數(shù)據(jù)指標(biāo)也是反映地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展變化的“晴雨表”和“信息庫(kù)”。

按照四經(jīng)普方案的要求，2019年11月底國(guó)家統(tǒng)計(jì)局完成了四經(jīng)普數(shù)據(jù)對(duì)名錄庫(kù)數(shù)據(jù)的覆蓋更新。從各地反映的情況來(lái)看，這一次數(shù)據(jù)覆蓋更新出現(xiàn)了大量的審核錯(cuò)誤，此項(xiàng)工作有諸多值得反思、改進(jìn)之處。

審核錯(cuò)誤情況概述

從12月4日截取的數(shù)據(jù)來(lái)看，審核錯(cuò)誤呈現(xiàn)出數(shù)量大、范圍廣的特點(diǎn)。從審核錯(cuò)誤種類來(lái)看，強(qiáng)制性錯(cuò)誤主要集中在：法人單位所屬產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位數(shù)量錯(cuò)誤；產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位歸屬法人匹配指標(biāo)錯(cuò)誤；法人單位表內(nèi)各類編碼缺失。核實(shí)性錯(cuò)誤主要集中在：法人單位表內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)取值錯(cuò)誤；法人單位表內(nèi)期末從業(yè)人員數(shù)取值錯(cuò)誤；法人單位表內(nèi)機(jī)構(gòu)類型與其他屬性指標(biāo)不匹配。

這些審核錯(cuò)誤的具體表現(xiàn)可歸納為四種情況

1.法人單位、產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位表內(nèi)數(shù)據(jù)指標(biāo)取值出錯(cuò)。這個(gè)問(wèn)題導(dǎo)致的各類審核錯(cuò)誤數(shù)量最多，涉及的單位范圍最廣。除了單位代碼名稱、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、區(qū)劃代碼、登記注冊(cè)類型、運(yùn)營(yíng)狀態(tài)等指標(biāo)之外的其他指標(biāo)幾乎都有不同程度的取值出錯(cuò)的情況。其中，與收入支出相關(guān)的數(shù)據(jù)類指標(biāo)、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)類別等屬性指標(biāo)是取值出錯(cuò)最為嚴(yán)重的。例如：機(jī)構(gòu)類型為企業(yè)的，“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)被注入來(lái)歷不明的數(shù)據(jù)；機(jī)構(gòu)類型為機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的，“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)注入來(lái)歷不明數(shù)據(jù)；機(jī)構(gòu)類型為農(nóng)民專業(yè)合作社和村（居）民委員會(huì)的“執(zhí)行會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)類別”被普遍替換成“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”或“民間非營(yíng)利性會(huì)計(jì)制度”；未獨(dú)立核算的事業(yè)單位、社團(tuán)“從業(yè)人員期末人數(shù)”和“非企業(yè)單位支出”被全部置換為“0”。

2.法人單位、產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位表內(nèi)部分指標(biāo)被清空。法人單位基本情況表內(nèi)被清空的指標(biāo)主要有“單位注冊(cè)地及區(qū)劃代碼”、“產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位數(shù)”、“期末從業(yè)人數(shù)”、“單位規(guī)?！?、“填表人信息”等。產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位表內(nèi)被清空的指標(biāo)主要有歸屬法人單位組織機(jī)構(gòu)代碼和歸屬法人單位區(qū)劃代碼。其中，不能獨(dú)立核算的事業(yè)單位從業(yè)人數(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)被清空的情況最為嚴(yán)重，其次，由部門負(fù)責(zé)普查的金融保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位表內(nèi)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)和所有數(shù)量類指標(biāo)均被清空。

3.部分法人單位、產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位表被誤剔除。從收集的情況來(lái)看，存在部分正常單位被剔除的情況，普遍反映產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位被剔除的較多。

4.2019年已經(jīng)維護(hù)、更新的數(shù)據(jù)被還原。四經(jīng)普入戶登記結(jié)束后，名錄庫(kù)的維護(hù)、更新工作陸續(xù)恢復(fù)正常。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣區(qū)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合直報(bào)單位管理、勞動(dòng)力調(diào)查、文化產(chǎn)業(yè)法人單位統(tǒng)計(jì)等工作，對(duì)名錄庫(kù)很多單位的信息進(jìn)行了核實(shí)修改。但通過(guò)這一次覆蓋和更新，已經(jīng)核實(shí)的信息被還原成了普查結(jié)果。被還原的指標(biāo)主要有：?jiǎn)挝辉敿?xì)名稱、單位負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等，還有少量被剔除單位也被還原為正常狀態(tài)。

審核錯(cuò)誤對(duì)名錄庫(kù)工作的主要影響

大量審核錯(cuò)誤的出現(xiàn)，給各級(jí)名錄庫(kù)管理機(jī)構(gòu)都帶來(lái)一定程度的影響。尤其是對(duì)縣區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)等基層統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)工作的影響非常大，這些影響主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

1.大幅增加了基層統(tǒng)計(jì)人員的工作量。利用四經(jīng)普數(shù)據(jù)覆蓋更新名錄庫(kù)后形成的大量審核錯(cuò)誤，必然需要投入大量的時(shí)間和經(jīng)歷來(lái)進(jìn)行核實(shí)、修改和完善。需要社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣區(qū)名錄庫(kù)工作人員查詢經(jīng)普登記數(shù)據(jù)，調(diào)閱原始資料，有的還要通過(guò)電話核實(shí)。錯(cuò)誤數(shù)量特別大的縣區(qū)相當(dāng)于在重新進(jìn)行清查摸底。再加上名錄庫(kù)更新維護(hù)平臺(tái)缺乏批量替換功能，制約了審核改錯(cuò)效率，也在一定程度上影響基層工作人員的積極性。

2.名錄庫(kù)數(shù)據(jù)質(zhì)量受到影響。從實(shí)際工作情況來(lái)看，很多社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣區(qū)的名錄庫(kù)工作人員為了按期完成改錯(cuò)任務(wù)，未嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行相關(guān)指標(biāo)的核實(shí)，憑經(jīng)驗(yàn)、憑想象進(jìn)行改錯(cuò)，很多數(shù)據(jù)都是為了滿足審核公式。如此維護(hù)的名錄庫(kù)，數(shù)據(jù)質(zhì)量必然下降。

產(chǎn)生審核錯(cuò)誤的主要原因

通過(guò)對(duì)大量審核錯(cuò)誤和經(jīng)濟(jì)普查原始數(shù)據(jù)的比對(duì)、分析，筆者認(rèn)為導(dǎo)致大量審核錯(cuò)誤的原因，可以歸納為以下幾個(gè)方面。

1.名錄庫(kù)和經(jīng)濟(jì)普查報(bào)表制度不一致。名錄庫(kù)和四經(jīng)普兩種統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度的指標(biāo)設(shè)置、取值范圍、審核關(guān)系存在一定差異。例如：未獨(dú)立核算的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，在名錄庫(kù)維護(hù)中需要按照實(shí)際情況填寫“期末從業(yè)人員數(shù)”，分?jǐn)偂胺瞧髽I(yè)單位支出”，但在經(jīng)濟(jì)普查中只需填報(bào)上級(jí)法人單位；名錄庫(kù)的企業(yè)法人單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)有“營(yíng)業(yè)收入”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”兩項(xiàng)，而四經(jīng)普非一套表單位調(diào)查表則只有“營(yíng)業(yè)收入”；名錄庫(kù)報(bào)表制度要求農(nóng)民專業(yè)合作社、村（居）民委員會(huì)“執(zhí)行會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)類別”為“其他”，而四經(jīng)普數(shù)據(jù)采集程序?yàn)闈M足布表要求，則需要選擇“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”或“行政單位會(huì)計(jì)制度”等。正是這些差異導(dǎo)致利用經(jīng)普數(shù)據(jù)覆蓋、更新名錄庫(kù)時(shí)取值出錯(cuò)或無(wú)值可取，最終產(chǎn)生大面積審核錯(cuò)誤。

2.數(shù)據(jù)覆蓋的規(guī)則設(shè)計(jì)不合理。用經(jīng)普數(shù)據(jù)覆蓋、更新名錄庫(kù)的規(guī)則設(shè)計(jì)涉及的指標(biāo)多、邏輯關(guān)系十分復(fù)雜。需要提前對(duì)不同單位類型、不同機(jī)構(gòu)類型的各項(xiàng)指標(biāo)建立對(duì)應(yīng)關(guān)系；確定各項(xiàng)指標(biāo)的取值、轉(zhuǎn)換、計(jì)算規(guī)則；設(shè)計(jì)指標(biāo)有效性校驗(yàn)條件；編制數(shù)據(jù)沖突處理優(yōu)先級(jí)別等。任何一項(xiàng)設(shè)計(jì)出現(xiàn)差錯(cuò)都會(huì)導(dǎo)致大面積錯(cuò)誤的產(chǎn)生，例如：用應(yīng)繳增值稅倒推計(jì)算“主營(yíng)業(yè)收入”時(shí)，未考慮實(shí)際工作中的合理避稅和抵扣，而導(dǎo)致取值出錯(cuò)。

3.覆蓋更新名錄庫(kù)的工作模式不妥當(dāng)。一次性大批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)的工作模式極易因計(jì)算機(jī)指令意外和硬件設(shè)備意外產(chǎn)生批量錯(cuò)誤。

4.覆蓋更新名錄庫(kù)的時(shí)機(jī)選擇不合適。四經(jīng)普登記的時(shí)期數(shù)為2018年年度數(shù)據(jù)，而利用普查數(shù)據(jù)覆蓋名錄庫(kù)數(shù)據(jù)的時(shí)間選擇在2019年底，時(shí)間相差接近一年。在這一年時(shí)間里，單位的結(jié)構(gòu)關(guān)系、營(yíng)業(yè)狀態(tài)、經(jīng)營(yíng)地址、財(cái)務(wù)收支等情況發(fā)生了很大變化。同時(shí)，在這一年時(shí)間里，為滿足其他專業(yè)調(diào)查，已經(jīng)對(duì)部分單位的指標(biāo)、信息進(jìn)行了更新。所以在這個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)用2018年的數(shù)據(jù)覆蓋2019年的名錄庫(kù)，必然會(huì)增加表間關(guān)系審核錯(cuò)誤，并導(dǎo)致部分?jǐn)?shù)據(jù)被回滾。

減少和避免數(shù)據(jù)覆蓋出現(xiàn)錯(cuò)誤的建議

很顯然，單位被誤刪除、數(shù)據(jù)被清空、指標(biāo)替換錯(cuò)誤，大量審核錯(cuò)誤的出現(xiàn)和名錄庫(kù)數(shù)據(jù)質(zhì)量的降低并不是我們想要的結(jié)果。利用普查數(shù)據(jù)維護(hù)名錄庫(kù)，使單位更齊全，屬性指標(biāo)更準(zhǔn)確，數(shù)量指標(biāo)更真實(shí)的目標(biāo)并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)。

通過(guò)對(duì)現(xiàn)實(shí)情況的分析，著眼今后名錄庫(kù)建設(shè)的發(fā)展、應(yīng)用，在不遠(yuǎn)的下一次和更遠(yuǎn)的將來(lái)切實(shí)讓這項(xiàng)工作變得更有效，更有價(jià)值，則需要對(duì)此項(xiàng)工作做必要的改革和完善。

1.建立統(tǒng)一的指標(biāo)體系。名錄庫(kù)的指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和普查工作的需要，與經(jīng)濟(jì)普查的指標(biāo)設(shè)置、取值范圍、審核關(guān)系統(tǒng)一起來(lái)，只有這樣，才能有效避免因制度、方案差異而產(chǎn)生的審核錯(cuò)誤。

2.選擇合適的數(shù)據(jù)覆蓋時(shí)機(jī)。利用普查結(jié)果覆蓋更新名錄庫(kù)，應(yīng)當(dāng)選擇在普查入戶登記開始到數(shù)據(jù)審核改錯(cuò)結(jié)束這一時(shí)間段。只有在這個(gè)時(shí)間段內(nèi)，用普查數(shù)據(jù)更新的名錄庫(kù)才能避免數(shù)據(jù)回滾，數(shù)據(jù)指標(biāo)的準(zhǔn)確性才能得到保障。

3.科學(xué)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)更新規(guī)則。數(shù)據(jù)更新的規(guī)則是十分復(fù)雜的，應(yīng)當(dāng)按照單位類型、機(jī)構(gòu)類型結(jié)合實(shí)際情況分別建立數(shù)據(jù)更新規(guī)則模型，并進(jìn)行必要的專家論證和實(shí)操驗(yàn)證。確保計(jì)算機(jī)指令、程序語(yǔ)句沒(méi)有漏洞，數(shù)據(jù)值的讀取、校驗(yàn)、寫入準(zhǔn)確無(wú)誤。

4.優(yōu)化數(shù)據(jù)覆蓋工作模式。在信息技術(shù)飛速發(fā)展的今天，用普查結(jié)果更新名錄庫(kù)數(shù)據(jù)具備“同步更新”的條件。所謂同步更新，即通過(guò)技術(shù)手段，在普查登記、集中改錯(cuò)階段，使名錄庫(kù)與普查庫(kù)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)適時(shí)同步更新。實(shí)現(xiàn)“同步更新”后，可以免去經(jīng)普后期再次進(jìn)行審核改錯(cuò)，大幅減輕基層統(tǒng)計(jì)工作人員工作量，并從根本上避免數(shù)據(jù)回滾等情況的出現(xiàn)，數(shù)據(jù)時(shí)效性更高，數(shù)據(jù)質(zhì)量更有保障。

5.完善名錄庫(kù)管理平臺(tái)功能。當(dāng)前名錄庫(kù)管理平臺(tái)沒(méi)有為基層管理用戶提供經(jīng)普數(shù)據(jù)導(dǎo)入、批量替換和單位規(guī)模自動(dòng)判斷功能?；鶎用泿?kù)維護(hù)人員對(duì)于同類型、大批量的邏輯錯(cuò)誤只能手工逐條核實(shí)、修改，效率低、質(zhì)量差。如果名錄庫(kù)管理平臺(tái)能夠完善這些功能，審核改錯(cuò)工作效率會(huì)成倍提升，數(shù)據(jù)質(zhì)量也會(huì)得到保障。