張俠 宮晶 宋瑜輝 艾琳

【摘? 要】為了進一步提高融資管理水平，有效銜接資金預(yù)算和投資預(yù)算，實現(xiàn)年度投資預(yù)算和資金支付預(yù)算一體化管理，在工程投資預(yù)算管理應(yīng)用基建上，結(jié)合資金“1233”新型資金管理體系建設(shè)成果，探索投資預(yù)算和資金支付預(yù)算融合工作，構(gòu)建投資預(yù)算一體化平臺。

【Abstract】In order to further improve the level of financing management， effectively link up the fund budget and investment budget， realize the integrated management of annual investment budget and fund payment budget， in the application of capital construction in project investment budget management， based on the construction results of the new fund management system "1233"， this paper explores the integration of investment budget and fund payment budget， and builds an integrated platform of investment budget.

【關(guān)鍵詞】投資預(yù)算;資金預(yù)算;一體化;智慧決策

【Keywords】investment budget; capital budget; integration; intelligent decision-making

【中圖分類號】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2020）09-0058-02

1 必要性分析

目前，國家電網(wǎng)公司已開展了“1233”新型資金管理體系建設(shè)，本體系以強化安全管控為根本，以深化業(yè)財融合為導(dǎo)向，以提高管理效益為核心，旨在建設(shè)一套權(quán)責(zé)清晰、管理精益、運行高效的資金業(yè)務(wù)收支流程，實現(xiàn)收付款業(yè)務(wù)均由前端發(fā)起、信息全流程在線反映、收付款結(jié)算池自動形成、現(xiàn)金流預(yù)算按日排程、資金安全可控，進一步明晰業(yè)務(wù)及財務(wù)管理的職責(zé)界面，提升業(yè)財協(xié)同管控能力，實現(xiàn)資金的合理配置，全面提高資金管理的安全、效率和效益。

投資預(yù)算一體化平臺能夠進一步提高融資管理水平，有效銜接資金預(yù)算和投資預(yù)算，實現(xiàn)年度投資預(yù)算和資金支付預(yù)算一體化管理，實現(xiàn)投資預(yù)算和資金支付預(yù)算融合。

2 工作內(nèi)容

本平臺主要工作包括：一是建立年度資金支付預(yù)算下達發(fā)布體系;二是在資金支付業(yè)務(wù)發(fā)起端建立年度資金支付預(yù)算控制功能;三是建立年度資金支付預(yù)算與投資預(yù)算的查詢分析功能。①建立年度資金支付預(yù)算下達發(fā)布體系。新建年度資金預(yù)算錄入（批量導(dǎo)入）功能，建立ERP系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)于年度資金支付預(yù)算數(shù)據(jù)接口及傳輸功能。②在資金支付業(yè)務(wù)發(fā)起端建立年度資金支付預(yù)算控制功能。新建明細項目年度資金預(yù)算嚴控模式，在付款訂單申請環(huán)節(jié)控制明細項目可申請金額。③建立年度資金支付預(yù)算與投資預(yù)算的查詢分析功能。年度資金支付預(yù)算數(shù)與實際發(fā)生數(shù)據(jù)，分析組織層級、項目分類、項目的預(yù)算消耗情況。

3 解決方案

3.1 建立預(yù)算下達發(fā)布體系

3.1.1 導(dǎo)入年度資金支付規(guī)模預(yù)算金額

年度資金支付規(guī)模預(yù)算金額是指組織層級與項目分類的可用預(yù)算匯總金額。導(dǎo)入后下級明細的合計金額應(yīng)小于等于規(guī)模數(shù)據(jù)，在導(dǎo)入時做數(shù)據(jù)校驗，不導(dǎo)入則沒有校驗關(guān)系。省公司的九大類合計年度資金支付預(yù)算數(shù)必須導(dǎo)入，其他層級不做要求。

年度資金支付明細項目預(yù)算金額是指每個明細項目年度可用資金支付預(yù)算金額。

本功能適用于在ERP系統(tǒng)用模板導(dǎo)入年度資金支付預(yù)算。省公司、地市公司、縣公司年度資金支付預(yù)算從總規(guī)模分解到公司的九大類項目（含可選的本級利潤中心年度總額支付預(yù)算，可選的本級利潤中心下單個明細項目年度支付預(yù)算）。

3.1.2 項目年度資金支付預(yù)算分拆

年度資金支付預(yù)算分拆是指將已導(dǎo)入利潤中心的年度資金支付金額分拆到各明細項目中，此功能是一種方便快捷的輔助輸入明細項目年度資金支付預(yù)算模式。

各單位可以把一個利潤中心的年度資金支付預(yù)算數(shù)據(jù)拆到具體的項目上后再導(dǎo)入ERP系統(tǒng)，也可以在ERP系統(tǒng)中進行分拆到各明細項目上，拆分時可以分次把金額拆到不同的項目定義上。同一個明細項目金額可以被修改多次。預(yù)算發(fā)布后，金額不能調(diào)整。如需調(diào)整，需通過預(yù)算調(diào)增調(diào)減實現(xiàn)。

系統(tǒng)通過條件選擇待拆分的利潤中心的，對利潤中心預(yù)算金額拆分到目標(biāo)明細項目定義上。

3.1.3 項目年度資金支付預(yù)算拆包

項目年度資金支付預(yù)算拆包是指當(dāng)一批明細項目的年度資金支付預(yù)算總金額確定的情況下，如果暫時不確定各明細項目年度資金支付預(yù)算金額，可以以包金額的形式錄入系統(tǒng)占用部分預(yù)算規(guī)模。在實際支付前，分解到目標(biāo)明細項目中，可以多次對包總金額及每個項目明細金額進行調(diào)增及調(diào)減，每個明細項目在包剩余可用金額中分拆到可用資金支付預(yù)算。

項目年度資金支付預(yù)算拆包有以下功能：創(chuàng)建明細項目資金支付預(yù)算拆包文件，修改及查詢明細項目資金支付預(yù)算拆包文件。

包的總金額占用上一層級的預(yù)算金額?？梢园葱枵{(diào)增及調(diào)減，調(diào)增金額不能大于上級可用余額，調(diào)減金額不能大于包剩余金額。

包中的明細項目在發(fā)布后對資金支付起控制作用。調(diào)整包中明細項目金額后需要對調(diào)整的行進行再次發(fā)布。

項目年度資金支付預(yù)算拆包文件必須對同一個利潤中心的同一個項目分類進行拆包，創(chuàng)建時拆包文件時，利潤中心層級的規(guī)模預(yù)算必須存在。已經(jīng)輸入、導(dǎo)入初始預(yù)算的明細項目不能出現(xiàn)在預(yù)算拆包中。通過拆包模式輸入的金額只能在包中進行調(diào)整。在預(yù)算輸入界面可以查詢但不能修改。

3.2 建立預(yù)算控制功能

3.2.1 年度資金支付預(yù)算發(fā)布

ERP側(cè)導(dǎo)入的項目年度資金支付預(yù)算需要發(fā)布后才能對付款訂單進行控制，預(yù)算發(fā)布后，明細項目年度資金支付預(yù)算不能更改，但是可以對不同明細項目、層級、分類調(diào)增、調(diào)減或者轉(zhuǎn)儲。

明細項目年度資金支付預(yù)算沒有下達初始金額的，可以在預(yù)算發(fā)布后輸入項目定義的初始預(yù)算，然后再對次初始金額執(zhí)行發(fā)布。

ERP系統(tǒng)中首次年度資金支付預(yù)算發(fā)布默認全部預(yù)算發(fā)布，之后發(fā)布必須選中新增的預(yù)算記錄按條發(fā)布。首次預(yù)算發(fā)布后，調(diào)增或調(diào)減時，不需要重新發(fā)布，保存后直接生效。

3.2.2 年度資金支付預(yù)算控制

九大類項目發(fā)生資金支付申請時，必須受控于每個明細項目的年度可用資金預(yù)算。付款訂單在創(chuàng)建時，根據(jù)采購訂單中的項目定義編碼校驗明細項目年度資金支付預(yù)算可用余額，余額不夠的能保存不能提交審批。用戶需要增加該項目的年度資金支付預(yù)算后才能提交付款訂單進入審批流程。

3.2.3 年度資金支付預(yù)算調(diào)整

ERP系統(tǒng)可以對項目年度資金支付預(yù)算針對不同明細項目、層級、分類上進行調(diào)增、調(diào)減，調(diào)增調(diào)減后系統(tǒng)記錄調(diào)整數(shù)據(jù)，各單位如果需要走審批流程的，可自行增加。

3.2.4 預(yù)算消耗過程

付款訂單創(chuàng)建時，根據(jù)付款訂單中明細項目查看該明細項目可用預(yù)算，如果可用預(yù)算大于等于申請金額，直接消耗，如果可用預(yù)算小于申請金額，付款訂單可以保存，但不能提交付款訂單，需要給該明細項目下達發(fā)布相應(yīng)的可用資金支付預(yù)算后，方可提交付款訂單進入審批流程。

3.2.5 年度資金支付預(yù)算啟用日重算

設(shè)定年度資金支付預(yù)算下達日期，在下達前，付款訂單可以創(chuàng)建，下達后，各項目年度資金支付預(yù)算可用余額需要重新計算。ERP系統(tǒng)定義一個啟用日期，各單位需要在該日期執(zhí)行重算以獲得最新的年度資金預(yù)算可用余額。該重算功能一個年度只需要執(zhí)行一次。

3.3 預(yù)算查詢分析功能

3.3.1 項目預(yù)算應(yīng)用情況表

項目預(yù)算匯總表按項目或項目分類對年度投資預(yù)算與資金支付預(yù)算進行統(tǒng)計，多維動態(tài)查詢年度投資預(yù)算、年度資金支付預(yù)算、資金預(yù)算消耗、預(yù)算可用余額等信息。

3.3.2 項目預(yù)算付款訂單消耗明細表

項目預(yù)算付款訂單消耗明細表對付款訂單中項目消耗的資金支付預(yù)算進行統(tǒng)計分析，跟蹤付款訂單中年度投資預(yù)算、年度資金支付預(yù)算、付款訂單資金預(yù)算消耗、實際支付等信息。

4 項目成效

通過此平臺的建立，有效銜接資金預(yù)算和投資預(yù)算，實現(xiàn)年度投資預(yù)算和資金支付預(yù)算一體化管理，實現(xiàn)投資預(yù)算和資金支付預(yù)算融合。主要工作至少應(yīng)包括建立年度資金支付預(yù)算下達發(fā)布體系、建立年度資金支付預(yù)算控制功能、建立年度資金支付預(yù)算與投資預(yù)算的查詢分析功能，從提高融資管理水平著手，有效推進資金智慧決策與調(diào)度。

5 結(jié)語

通過端到端全流程鏈路的貫通，經(jīng)營數(shù)據(jù)的持續(xù)積累，基于價值引領(lǐng)的管理模型的建立，從一定程度上能夠?qū)崿F(xiàn)資金智慧決策與調(diào)度，進一步提升公司智慧運營和新業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，全面支撐“三型兩網(wǎng)、世界一流”的戰(zhàn)略目標(biāo)落地，助推公司可持續(xù)化發(fā)展。

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