胡青江 博士生 陳 彤 、2 教授 閆海龍 博士

（1、新疆農(nóng)業(yè)大學(xué) 新疆烏魯木齊 830052；2、新疆農(nóng)業(yè)科學(xué)院 新疆烏魯木齊 830091；3、新疆維吾爾自治區(qū)發(fā)展和改革委員會(huì)經(jīng)濟(jì)研究院 新疆烏魯木齊 830000）

引言

1994年，分稅制改革重新確立了中央與地方政府之間的財(cái)稅分配制度，實(shí)施以來(lái)，在優(yōu)化政府間收入分配、提高資源配置效率及公共服務(wù)均等方面，強(qiáng)化了地方政府宏觀調(diào)控能力，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了制度動(dòng)力（王文劍等，2007）。但是由于信息不對(duì)稱問(wèn)題的存在，地方政府往往出于滿足政績(jī)考核指標(biāo)的需要，多傾向?qū)⒇?cái)政投入到能夠快速拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的領(lǐng)域，而對(duì)于生態(tài)環(huán)保問(wèn)題關(guān)注相對(duì)較少。21世紀(jì)以來(lái)，城鎮(zhèn)化成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力，有效促進(jìn)了人力和物質(zhì)資本快速集聚。誠(chéng)然，城鎮(zhèn)化推進(jìn)過(guò)程中在刺激財(cái)政擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，與之相伴的生態(tài)、環(huán)保、污染等問(wèn)題也備受社會(huì)公眾關(guān)注，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量之隱憂值得我們深思。十九大報(bào)告中，習(xí)近平總書(shū)記指出，要加快經(jīng)濟(jì)文明體制改革，建設(shè)美麗中國(guó)，推進(jìn)綠色發(fā)展。綠色發(fā)展作為我國(guó)當(dāng)前“五大發(fā)展理念”之一，其要義就是要改變以往“三高、一低”的增長(zhǎng)方式，向集約型發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。新時(shí)代如何踐行新發(fā)展理念，提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展的綠色水平和可持續(xù)性，已成為當(dāng)下中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)中亟待解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題之一?；诖?，綜合探究財(cái)政分權(quán)視角下城鎮(zhèn)化對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響，對(duì)于不斷優(yōu)化財(cái)政體制建設(shè)、穩(wěn)步有序推進(jìn)城鎮(zhèn)化、提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展綠色水平具有較強(qiáng)現(xiàn)實(shí)價(jià)值和研究意義。

縱觀已有文獻(xiàn)，對(duì)相關(guān)研究做如下梳理：第一，綠色經(jīng)濟(jì)效率測(cè)算。主要基于非參數(shù)的DEA模型及不同版本的改進(jìn)模型對(duì)其進(jìn)行測(cè)算。比如，Tao et al利用SBM模型，研究發(fā)現(xiàn)1995-2012年間我國(guó)綠色經(jīng)濟(jì)效率存在地域差異。王軍和耿建則以綠色GDP作為期望產(chǎn)出，通過(guò)DEA模型對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率測(cè)算發(fā)現(xiàn)，我國(guó)平均綠色經(jīng)濟(jì)效率值在低位區(qū)間震蕩徘徊。楊龍和胡曉珍利用傳統(tǒng)DEA模型對(duì)我國(guó)綠色經(jīng)濟(jì)效率測(cè)算發(fā)現(xiàn)，其呈現(xiàn)逐年遞增態(tài)勢(shì)。弓媛媛基于Supe-SBM模型研究發(fā)現(xiàn)，綠色經(jīng)濟(jì)效率在東中西地區(qū)差異性較為明顯，其中，東部地區(qū)高于中西部地區(qū)。第二，財(cái)政分權(quán)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響。和立道和王英杰認(rèn)為現(xiàn)行財(cái)政分權(quán)體制下的政策安排對(duì)我國(guó)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有雙重影響，應(yīng)適當(dāng)調(diào)節(jié)。李光勤和劉莉則研究認(rèn)為財(cái)政分權(quán)不利于綠色經(jīng)濟(jì)效率水平的提升。第三，城鎮(zhèn)化對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響。任陽(yáng)軍和汪傳旭、王亞平和程鈺認(rèn)為城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟(jì)效率之間呈現(xiàn)非線性關(guān)系，且區(qū)域間差異較為明顯。方齊云和許文靜基于空間計(jì)量模型實(shí)證研究指出，城鎮(zhèn)化對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率具有顯著的正向促進(jìn)作用。

綜上，已有文獻(xiàn)對(duì)財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟(jì)效率的研究進(jìn)行了諸多有益探索，本文在此基礎(chǔ)上從以下三個(gè)方面進(jìn)行了嘗試性拓展：一是對(duì)運(yùn)用Super-DEA模型對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的測(cè)算時(shí)加入能源環(huán)境因素和非期望產(chǎn)出；二是考察了財(cái)政分權(quán)與城鎮(zhèn)化的交互項(xiàng)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響；三是分階段探討了財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟(jì)效率三者之間的關(guān)系。

模型構(gòu)建、指標(biāo)選擇與數(shù)據(jù)說(shuō)明

（一）模型構(gòu)建

本文在Alesina研究方法的基礎(chǔ)上，以綠色經(jīng)濟(jì)效率（gee）作為被解釋變量，以城鎮(zhèn)化（urban）作為核心解釋變量，分析城鎮(zhèn)化發(fā)展對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響狀況。同時(shí)，考慮到影響綠色經(jīng)濟(jì)效率的因素眾多，為減少研究偏誤，將控制變量納入模型中，模型設(shè)定如下：

在財(cái)政分權(quán)背景下，各級(jí)政府出于政績(jī)考核需要對(duì)城鎮(zhèn)化的重視程度不言而喻，所以財(cái)政分權(quán)與城鎮(zhèn)化之間存在重要關(guān)聯(lián)。為此，此處引入財(cái)政分權(quán)（fd）和城鎮(zhèn)化（urban）交互項(xiàng)，以探究交互項(xiàng)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響情況。由此，模型得以進(jìn)一步演變：

考慮到綠色經(jīng)濟(jì)效率具有較強(qiáng)滯后效應(yīng)，此處將前一期綠色經(jīng)濟(jì)效率引入模型研究中，建立相應(yīng)動(dòng)態(tài)面板模型，模型形式如下：

不含交互項(xiàng)的動(dòng)態(tài)面板模型：

含有交互項(xiàng)的動(dòng)態(tài)面板模型：

公式（3）和（4）中，geeit-1表示滯后一期綠色經(jīng)濟(jì)效率，geeit表示當(dāng)期綠色經(jīng)濟(jì)效率，urbanit表示城鎮(zhèn)化水平，controlit為系列控制變量，urbanit*fd為城鎮(zhèn)化和財(cái)政分權(quán)交互項(xiàng)，β0代表常數(shù)項(xiàng)，β1和β2分別為城鎮(zhèn)化（urban）與財(cái)政分權(quán)和城鎮(zhèn)化交互項(xiàng)（urban*fd）的系數(shù)，i和t分別代表地區(qū)和時(shí)間，εit為隨機(jī)誤差項(xiàng)。

此外，為了規(guī)避可能出現(xiàn)的內(nèi)生性問(wèn)題，本文選擇Arellano Bover和Blundell Bond提出的動(dòng)態(tài)面板廣義矩（SGMM）對(duì)模型進(jìn)行參數(shù)估計(jì)，并使用Hansen檢驗(yàn)對(duì)工具變量進(jìn)行研判，以確保參數(shù)估計(jì)結(jié)果更為科學(xué)。

（二）指標(biāo)選擇

被解釋變量。本文以綠色經(jīng)濟(jì)效率為被解釋變量。參照已有學(xué)者研究方法（劉耀彬、袁華錫、王喆，2017），投入指標(biāo)選擇資本、勞動(dòng)力、技術(shù)和能源投入等指標(biāo)，產(chǎn)出指標(biāo)選擇SO2排放量、工業(yè)廢水排放量、GDP、工業(yè)煙塵排放量，構(gòu)建綠色經(jīng)濟(jì)效率指標(biāo)體系，采用Andersen Petersen提出的Super-DEA模型，并結(jié)合Fukuyama兼顧投入產(chǎn)出的處理方法，對(duì)各省市綠色經(jīng)濟(jì)效率進(jìn)行測(cè)算。

解釋變量。其中，選擇城鎮(zhèn)化水平（urban）和財(cái)政分權(quán)（fd）作為核心解釋變量。選擇各省人均財(cái)政支出與中央人均財(cái)政支出的比值來(lái)衡量財(cái)政分權(quán)（傅勇、潘雅茹）；選擇以城鎮(zhèn)人口與年末總?cè)丝诒戎祦?lái)衡量城鎮(zhèn)化水平（單卓然和黃亞平、簡(jiǎn)新華和黃錕）。選擇能源強(qiáng)度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、金融集聚和人力資本作為控制變量（張經(jīng)緯，2018；葉仁道，2017）。能源強(qiáng)度（energy）以能源消費(fèi)總量與GDP比值來(lái)衡量；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（is）以第三產(chǎn)業(yè)占比來(lái)衡量；金融集聚（fa）選擇區(qū)位熵來(lái)衡量；人力資本（hcm）用各省市高等教育人數(shù)與總?cè)丝诒戎貋?lái)衡量。

（三）數(shù)據(jù)說(shuō)明

鑒于西藏和港澳臺(tái)地區(qū)數(shù)據(jù)缺失較多予以剔除，本文選擇余下30省市作為研究對(duì)象，研究區(qū)間為2000-2017年，數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)財(cái)政年鑒》《中國(guó)工業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》Wind數(shù)據(jù)庫(kù)。

表1 動(dòng)態(tài)面板SGMM參數(shù)估計(jì)結(jié)果

表2 分階段動(dòng)態(tài)面板SGMM參數(shù)估計(jì)結(jié)果

結(jié)果分析

（一）內(nèi)生性檢驗(yàn)

考慮模型估計(jì)中可能存在的內(nèi)生性問(wèn)題，選擇被解釋變量的滯后t-2期及以上作為工具變量，采用SGMM方法進(jìn)行檢驗(yàn)。同時(shí)，為規(guī)避可能出現(xiàn)的共線性問(wèn)題，首先，利用方差擴(kuò)大因子法對(duì)所選變量檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)不存在多重性共線性；其次，為了驗(yàn)證模型的穩(wěn)健性，選擇逐步回歸法依次加入解釋變量進(jìn)行回歸（見(jiàn)表1）。此外，為了對(duì)比分析的需要，同時(shí)也列出了不含交互項(xiàng)的參數(shù)估計(jì)結(jié)果。從表1來(lái)看，所選模型均具備一致性，且都不存在AR（2）自相關(guān)，Hansen檢驗(yàn)也通過(guò)了顯著性檢驗(yàn)，可見(jiàn)工具變量選擇恰當(dāng)，模型設(shè)計(jì)較為合理，研究結(jié)論可靠性較強(qiáng)。

（二）城鎮(zhèn)化對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響：全樣本視角

總體參數(shù)的分析結(jié)果及討論。從逐步回歸結(jié)果來(lái)看，從模型1到模型8中的綠色經(jīng)濟(jì)效率滯后項(xiàng)均通過(guò)了5%的顯著性檢驗(yàn)，具有顯著正向性，充分說(shuō)明綠色經(jīng)濟(jì)效率具有較大動(dòng)態(tài)慣性和持續(xù)性，滯后項(xiàng)對(duì)當(dāng)期值的提升具有正向促進(jìn)作用，可見(jiàn)在檢驗(yàn)中引入滯后項(xiàng)是很有必要的，選擇動(dòng)態(tài)面板模型進(jìn)行研究是可行的。

為全面剖析財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟(jì)效率之間的作用關(guān)系，本文以模型7和模型8的參數(shù)估計(jì)結(jié)果進(jìn)行闡述。其中，模型8中不含交互項(xiàng)，財(cái)政分權(quán)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率回歸系數(shù)在5%的水平上顯著為負(fù)，財(cái)政分權(quán)每變動(dòng)1個(gè)百分點(diǎn)會(huì)引起綠色經(jīng)濟(jì)效率下降0.067個(gè)百分點(diǎn)，而城鎮(zhèn)化水平每提升1個(gè)百分點(diǎn)則會(huì)促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)效率提高0.331個(gè)百分點(diǎn)，即城鎮(zhèn)化發(fā)展有助于綠色經(jīng)濟(jì)效率的提升。在模型7中加入財(cái)政分權(quán)與城鎮(zhèn)化的交互項(xiàng)后，交互項(xiàng)系數(shù)在5%的水平上顯著為正，財(cái)政分權(quán)的系數(shù)仍為負(fù)，但影響系數(shù)變小，城鎮(zhèn)化系數(shù)為正且有所增加，表明在現(xiàn)行財(cái)政分權(quán)體制下城鎮(zhèn)化水平的提升，有助于弱化財(cái)政分權(quán)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的抑制作用。

表3 穩(wěn)健性檢驗(yàn)

逐步回歸分析結(jié)果及討論。從模型4到模型7，依次加入能源強(qiáng)度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、金融集聚、人力資本4個(gè)控制變量。從回歸結(jié)果來(lái)看，各變量及交互項(xiàng)系數(shù)的符號(hào)均保持一致，僅系數(shù)大小有所差異，未見(jiàn)異常情況，表明控制變量對(duì)財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化以及交互項(xiàng)和綠色經(jīng)濟(jì)效率均有一定約束作用。以模型7估計(jì)結(jié)果進(jìn)行詳實(shí)分析如下：第一，能源強(qiáng)度對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率具有負(fù)向影響。長(zhǎng)期以來(lái)，石油石化在我國(guó)能源消費(fèi)構(gòu)成中占比較高，增大了生態(tài)和環(huán)境壓力，不可避免的會(huì)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的提高產(chǎn)生制約。第二，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率具有顯著正向影響。主要由于我國(guó)三產(chǎn)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級(jí)，高新技術(shù)、低能耗產(chǎn)業(yè)發(fā)展較為迅速，有效改善了人們?nèi)粘Ｉa(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方式，各類(lèi)能耗有所降低，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的綠色貢獻(xiàn)逐步顯現(xiàn)。第三，金融集聚對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率具有顯著負(fù)向影響。這可能是由于目前我國(guó)金融集聚水平仍相對(duì)較低，負(fù)外部性較為明顯，此時(shí)金融集聚處在一種投入高、回報(bào)低的階段，會(huì)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的提升產(chǎn)生抑制作用。第四，人力資本對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率具有顯著正向影響，人力資本每增加1個(gè)百分點(diǎn)，綠色經(jīng)濟(jì)效率隨之提高0.36個(gè)百分點(diǎn)。近年來(lái)，社會(huì)公眾綜合素養(yǎng)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷提升，對(duì)改善民生質(zhì)量和環(huán)保意識(shí)的重視也愈發(fā)凸顯，對(duì)政府節(jié)能減排和生態(tài)治理的關(guān)注度也逐年提升，有效推動(dòng)了各項(xiàng)環(huán)保舉措的順利實(shí)施和經(jīng)濟(jì)綠色發(fā)展。

（三）城鎮(zhèn)化對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響：分階段視角

考慮到2008年全球金融危機(jī)之后，中央政府經(jīng)濟(jì)刺激方案對(duì)城鎮(zhèn)化建設(shè)影響較大，故以2008年為界，進(jìn)行分階段檢驗(yàn)（見(jiàn)表2）。從分段回歸結(jié)果來(lái)看，AR（1）、AR（2）和Hansen均通過(guò)相關(guān)檢驗(yàn)，SGMM設(shè)計(jì)合理可行。滯后一期的綠色經(jīng)濟(jì)效率依舊會(huì)對(duì)當(dāng)期綠色經(jīng)濟(jì)效率產(chǎn)生正向影響，且回歸系數(shù)依次遞增，說(shuō)明滯后項(xiàng)的促進(jìn)作用逐次增強(qiáng)。原因可能是2008年金融危機(jī)以后，國(guó)家層面更加注重經(jīng)濟(jì)的“綠色發(fā)展”和可持續(xù)性問(wèn)題，相繼實(shí)施“三去一降一補(bǔ)”和供給側(cè)改革等舉措，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，有效推動(dòng)了綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從模型9和模型10可知，財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化和交互項(xiàng)回歸系數(shù)符號(hào)均與前文一致。從控制變量來(lái)看，分階段各變量對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率都有不同程度的影響，且符號(hào)保持較為一致。

（四）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為了進(jìn)一步檢驗(yàn)?zāi)Ｐ徒Y(jié)果的穩(wěn)健性，選擇從支出角度來(lái)衡量財(cái)政分權(quán)，并作為核心解釋變量納入模型中，同樣采用SGMM模型進(jìn)行逐步回歸分析（見(jiàn)表3）。研究發(fā)現(xiàn)，綠色經(jīng)濟(jì)效率依舊存在滯后效應(yīng)，財(cái)政分權(quán)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的回歸系數(shù)為負(fù)（-0.057）、城鎮(zhèn)化和交互項(xiàng)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的系數(shù)顯著為正（0.250、0.164），這點(diǎn)均與上文參數(shù)估計(jì)保持一致。此外，各控制變量系數(shù)的符號(hào)、大小和顯著性水平均與上文研究無(wú)明顯差異，可見(jiàn)結(jié)論是穩(wěn)健的，模型比較穩(wěn)定。

結(jié)論與政策建議

（一）結(jié)論

本文選擇2000-2017年省際面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用SGMM模型分析財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟(jì)效率之間的關(guān)系，并探究不同階段各變量對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響情況。主要結(jié)論如下：財(cái)政分權(quán)對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率存在顯著抑制作用，城鎮(zhèn)化對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率存在顯著促進(jìn)作用，財(cái)政分權(quán)和城鎮(zhèn)化交互作用有助于綠色經(jīng)濟(jì)效率的提升；能源強(qiáng)度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、金融集聚、人力資本等要素作為控制變量逐次加入模型后，參數(shù)系數(shù)均有所變化，表明各要素協(xié)同效應(yīng)也會(huì)對(duì)財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟(jì)效率的關(guān)系產(chǎn)生影響；分階段來(lái)看，財(cái)政分權(quán)、城鎮(zhèn)化對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率的影響呈現(xiàn)階段性特點(diǎn)。

（二）政策建議

第一，繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政分權(quán)體制改革步伐，優(yōu)化中央與地方財(cái)政分配比例，賦予地方政府在公共服務(wù)上更加靈活的財(cái)政自由權(quán)，在與當(dāng)?shù)匕l(fā)展訴求相匹配的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步釋放市場(chǎng)主體生產(chǎn)、發(fā)展新動(dòng)能。第二，加強(qiáng)地方政府財(cái)政對(duì)城鎮(zhèn)化支持力度的同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化政府對(duì)城鎮(zhèn)化關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。尤其是提高對(duì)節(jié)能環(huán)保等配套設(shè)施的稅收補(bǔ)貼和優(yōu)惠，支持企業(yè)在生態(tài)改善、技術(shù)研發(fā)等方面進(jìn)行創(chuàng)新，推動(dòng)城鎮(zhèn)化關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)，糾正政府在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中“重速度、輕環(huán)?！钡钠颍龠M(jìn)經(jīng)濟(jì)的綠色發(fā)展。第三，建立健全地方政府考核體系，引導(dǎo)各地立足于自身實(shí)際積極穩(wěn)妥推進(jìn)城鎮(zhèn)化，因地制宜實(shí)施差異化和具有延續(xù)性的財(cái)政政策，展開(kāi)合理有序競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)布局進(jìn)行優(yōu)化配置，同時(shí)注重發(fā)揮地理空間機(jī)制作用，強(qiáng)化城鎮(zhèn)化集聚效應(yīng)功能，提高城鎮(zhèn)化對(duì)經(jīng)濟(jì)綠色發(fā)展的支撐能力，不斷提升綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展效率。第四，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、財(cái)政支出和人力資本等要素對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)效率增長(zhǎng)的促進(jìn)作用，在加快推進(jìn)城鎮(zhèn)化發(fā)展的同時(shí)，不斷優(yōu)化能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)，從而有效提升綠色經(jīng)濟(jì)效率，實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展。