范旭　李鍵江　李蓓黎

摘要：通過財政分權(quán)提升基礎(chǔ)科研資源配置效率是促進(jìn)我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的重要途徑。以2009-2017年中國內(nèi)地31個省市的面板數(shù)據(jù)為樣本，將政府創(chuàng)新意識作為中介變量，運用超效率-DEA方法對我國基礎(chǔ)科研資源配置效率進(jìn)行測算，并基于測算數(shù)據(jù)使用改進(jìn)的中介效應(yīng)模型，實證研究財政分權(quán)對我國基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響。研究表明：從全國看，我國基礎(chǔ)科研資源配置效率總體偏低，地區(qū)差異明顯，政府創(chuàng)新意識會在財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率時起部分中介效應(yīng);從分地區(qū)看，政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響時所起的中介效應(yīng)存在地區(qū)差異，其中，東部起部分中介效應(yīng)，中西部起完全中介效應(yīng)，這是因為地方基礎(chǔ)科研資源配置效率的提升與地方財政分權(quán)程度的提高和地方政府創(chuàng)新意識的增強緊密相關(guān)。

關(guān)鍵詞：基礎(chǔ)科研;高質(zhì)量發(fā)展;財政分權(quán);中介效應(yīng)

一、引言

當(dāng)今世界已經(jīng)進(jìn)入知識經(jīng)濟(jì)的時代，科技創(chuàng)新成為推動經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的重要引擎。在此背景下，各國紛紛加大科技資源的投入，科技資源正成為重要的戰(zhàn)略資源，而國家與國家之間的競爭也從一般公共資源配置的競爭上升為科技資源配置的競爭。為提高我國科技水平，習(xí)近平總書記在黨的十九大報告中明確提出強化我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的重要性：“加快建設(shè)創(chuàng)新型國家。要瞄準(zhǔn)世界科技前沿，強化基礎(chǔ)研究，實現(xiàn)前瞻性基礎(chǔ)科研、引領(lǐng)性原創(chuàng)成果重大突破。”

創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念是新時代對高質(zhì)量發(fā)展的新要求，也是高質(zhì)量發(fā)展的評價準(zhǔn)則，新時代這些要求的實現(xiàn)內(nèi)在地決定了高質(zhì)量發(fā)展必須是效率和質(zhì)量導(dǎo)向，體現(xiàn)質(zhì)量第一、效率優(yōu)先（金碚，2018）。同樣，推動我國基礎(chǔ)科研由過去粗放式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)楦幼⒅刭|(zhì)量和效率的發(fā)展方式，是基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的實質(zhì)。也就是說，基礎(chǔ)科研的高質(zhì)量發(fā)展包括質(zhì)量和效率兩個層面的提升，而效率的提升涉及基礎(chǔ)科研創(chuàng)新資源配置、創(chuàng)新機(jī)制等多個方面，其中基礎(chǔ)科研資源配置效率是重要方面。基礎(chǔ)科研資源是科技資源的關(guān)鍵組成部分?；A(chǔ)科研資源配置效率不僅是一個國家基礎(chǔ)科研能力的重要組成部分（陳凱華等，2017），還是促進(jìn)國家基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵（Castellacci和Natera，2013）。因此，探尋提高基礎(chǔ)科研資源配置效率的路徑，對于促進(jìn)中國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展具有現(xiàn)實意義。

如何在財政分權(quán)背景下，通過提高基礎(chǔ)科研資源配置效率促進(jìn)我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展？從公共物品理論看，基礎(chǔ)科研作為一種非經(jīng)濟(jì)性公共物品，政府應(yīng)為基礎(chǔ)科研資源配置效率的提升創(chuàng)造制度環(huán)境（郭晶，2002），而財政分權(quán)制度以提升公共物品資源配置效率作為理論出發(fā)點（Tiebout，1956），對于我國基礎(chǔ)科研資源配置效率的提升發(fā)揮著重要作用。自1994年實行“分稅制”改革后，基于財政收入來源進(jìn)行源頭分配，發(fā)揮了中國政府在公共資源配置中的效用。Tiebout（1956）從理論層面上論證了財政分權(quán)制度下政府行為能對公共資源效率配置產(chǎn)生影響。Oates（1972）認(rèn)為地方政府對地方信息掌握的程度較高，能通過明確地方創(chuàng)新主體提高分配的科學(xué)性，從而達(dá)到對公共資源的合理分配?？梢?，目前不少研究已經(jīng)證明了財政分權(quán)有利于改善公共物品尤其是經(jīng)濟(jì)性公共物品的資源配置效率（張軍等，2007），但對于非經(jīng)濟(jì)性公共物品的資源配置效率的影響研究尚無定論。按影響結(jié)果劃分，不同地區(qū)政府對地區(qū)應(yīng)實施得政策也不同（鄧悅，2014），許樹華和顧麗姝（2013）認(rèn)為財政分權(quán)程度的提升，能對非經(jīng)濟(jì)性公共物品的資源配置效率產(chǎn)生促進(jìn)作用，而傅勇（2010）則持相反觀念，認(rèn)為財政分權(quán)程度的提升，會對非經(jīng)濟(jì)性公共物品的資源配置效率產(chǎn)生削弱作用。雖然研究結(jié)論尚未統(tǒng)一，但可以肯定的是財政分權(quán)會對非經(jīng)濟(jì)性公共物品的資源配置效率產(chǎn)生影響，只是其中存在需要我們亟待發(fā)現(xiàn)的影響機(jī)制或路徑，這對于揭示我國基礎(chǔ)科研資源配置效率的提升而言具有重要意義，也是本文所要研究的主要內(nèi)容。

本文創(chuàng)新之處在于：從理論上看，首次利用中國內(nèi)地31個省市的面板數(shù)據(jù)，基于改進(jìn)的中介效應(yīng)檢驗方法，試圖從政府創(chuàng)新意識視角探究全國和分地區(qū)維度的財政分權(quán)與基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響關(guān)系，從而為彌補現(xiàn)有研究中缺乏財政分權(quán)與基礎(chǔ)科研資源配置效率的內(nèi)容提供補充。從現(xiàn)實看，本文的研究結(jié)論可為政府在財政分權(quán)背景下，通過提高創(chuàng)新意識而提高基礎(chǔ)科研資源配置效率，從而完善我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的機(jī)制提供有益借鑒。

后文安排如下：第二部分為綜述與本問題相關(guān)的已有研究;第三部分運用超效率-DEA的方法測算2009-2017年我國內(nèi)地31個省市的基礎(chǔ)科研資源配置效率數(shù)據(jù)，并對當(dāng)前我國基礎(chǔ)科研資源配置效率現(xiàn)狀進(jìn)行分析;第四部分基于第二部分的研究假設(shè)和第三部分測算的基礎(chǔ)科研資源配置效率數(shù)據(jù)，選取政府創(chuàng)新意識作為中介變量，運用改進(jìn)的中介效應(yīng)模型，就全國和分地區(qū)維度的財政分權(quán)對我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的影響進(jìn)行實證研究;第五部分總結(jié)本文的主要發(fā)現(xiàn)，并對各省市提升基礎(chǔ)科研資源配置效率提供有針對性的政策意見。

二、理論分析與研究假設(shè)

（一）基礎(chǔ)科研資源相關(guān)研究概述

在過去很長一段時間內(nèi)，基礎(chǔ)科研被視為由科學(xué)家個人興趣和好奇心所推動而開展的研究活動。因此，應(yīng)由“看不見的手”來進(jìn)行基礎(chǔ)科研資源的配置。在進(jìn)入知識經(jīng)濟(jì)時代后，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，其社會功能日益增強，滲透到人類社會生活的各個領(lǐng)域，成為衡量經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及國家綜合實力的重要依據(jù)。而隨著科學(xué)研究范圍的增強，科學(xué)研究出現(xiàn)復(fù)雜性、綜合性、學(xué)科交叉性強的特點，需要政府發(fā)揮“調(diào)控”作用，進(jìn)行基礎(chǔ)科研資源的有效配置。根據(jù)國內(nèi)外現(xiàn)有研究，可將對基礎(chǔ)科研資源的考察分為基礎(chǔ)科研投入和產(chǎn)出績效、影響基礎(chǔ)科研經(jīng)費的因素兩個方面：（1）基礎(chǔ)科研投入和產(chǎn)出績效：Nelson（1959）認(rèn)為政府對基礎(chǔ)科研的投資是一種對“公共物品”的投資，最直接的成果產(chǎn)出是新的知識，這種新的知識可以被社會成員無成本地使用，從而推動社會其他領(lǐng)域的發(fā)展，并且在某學(xué)科領(lǐng)域出現(xiàn)新知識后還可以繼續(xù)進(jìn)行該領(lǐng)域的探索，帶動學(xué)科發(fā)展。也有學(xué)者（Griliches，1957;Mansfield，1995;Scherer，1982）指出在進(jìn)行基礎(chǔ)科研活動的過程中會產(chǎn)生溢出效應(yīng)，產(chǎn)生新知識、新信息，所以應(yīng)該將溢出效應(yīng)也納入基礎(chǔ)科研產(chǎn)出進(jìn)行考量。（2）影響科研經(jīng)費的因素：蔣岳祥等（1998）認(rèn)為在綜合性大學(xué)里，決定基礎(chǔ)科研經(jīng)費獲得量最重要的因素是在校具有高級職稱人數(shù)和以往獲得科研經(jīng)費的記錄。張光等（2007）通過實證研究表明，我國教育部直屬重點院校所獲得的自然科學(xué)基礎(chǔ)科研經(jīng)費的多少受院校的杰出人才規(guī)模影響最大。

（二）基礎(chǔ)科研資源配置效率的測算研究

目前國內(nèi)外對基礎(chǔ)科研效率測算的研究數(shù)量較少，其中缺乏針對財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響研究，這對探尋財政分權(quán)對我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的影響研究借鑒意義有限。關(guān)于基礎(chǔ)科研效率測算的研究內(nèi)容主要涉及五個方面：（1）對基礎(chǔ)科研投入成本效率的測算研究，比如，Harvey（1987）利用NSF的行為和神經(jīng)科學(xué)數(shù)據(jù)測算基礎(chǔ)科研投入的成本效率。（2）對科研機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)科研資源配置效率測算研究，比如Heinrich和Benno（1995）將每篇論文的引文作為研究效率的指標(biāo)，評估了在分子生物學(xué)領(lǐng)域活躍的13個研究機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)科研資源配置效率。（3）對高校的基礎(chǔ)科研資源配置效率評價研究，比如李燕、李應(yīng)博（2014）對中國大學(xué)基礎(chǔ)科研資源配置效率及其影響因素進(jìn)行了實證研究;楊博（2012）對高校基礎(chǔ)科研資源配置效率進(jìn)行評價，并討論了高校在基礎(chǔ)科研的過程中項目、團(tuán)隊和個人三者之間的關(guān)系及其對基礎(chǔ)科研績效的影響。（4）對國家的基礎(chǔ)科研資源配置效率測算，比如，Holy和Karel（2018）通過測量2008-2014年歐盟28個成員國的基礎(chǔ)科研資源配置效率發(fā)現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的國家，一般基礎(chǔ)科研資源配置效率較高。（5）對各省市的基礎(chǔ)科研資源配置效率評價，比如，Meng et al.（2006）采用統(tǒng)計回歸和數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法，測算和分析了1991-2000年中國基礎(chǔ)科研投資的相對效率; 張慧穎、張瑞（2015）構(gòu)建了“省市基礎(chǔ)研究效率指數(shù)”以考察科研人員科研效率;吳楊、蔡青（2018）采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法對“十五”到“十二五”期間中國東中西部地區(qū)的基礎(chǔ)科研資源配置效率進(jìn)行差異性評估。

（三）財政分權(quán)對科研資源配置效率的影響

對于財政分權(quán)對科研資源配置效率的影響研究，目前國內(nèi)外理論成果頗豐，但缺乏財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響的研究。其中，財政分權(quán)對科研資源配置效率的影響研究還未得到統(tǒng)一結(jié)論，究其原因是二者之間所存在的影響機(jī)制或路徑尚不明晰。二者之間的影響研究，按影響結(jié)果劃分：第一，財政分權(quán)會對科研資源配置效率產(chǎn)生促進(jìn)作用，F(xiàn)aguet（2004）認(rèn)為財政分權(quán)能夠?qū)φa(chǎn)生激勵作用，促使地方政府更好地滿足居民需求，從而提升科研資源配置效率。Kovariansi（2009）認(rèn)為在財政分權(quán)制度下，地方政府對中央政府的經(jīng)濟(jì)依賴性會降低，能迫使地方政府根據(jù)地方居民偏好，提高科研資源配置效率。周克清等（2011）指出在財政分權(quán)制度下，政府能夠有效促進(jìn)地方科技創(chuàng)新資源的配置。第二，財政分權(quán)會對科研資源配置效率的提升產(chǎn)生抑制影響。Tarigan（2003）研究發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)與科研資源配置效率呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系。傅勇等（2007）指出財政分權(quán)制度下政府會重視基礎(chǔ)設(shè)施投入，減少科教文衛(wèi)支出，從而降低包括科研資源在內(nèi)的其他公共物品的配置效率。趙文哲（2008）通過對省際樣本數(shù)據(jù)的分析，指出在“分稅制”改革后，財政分權(quán)對科研資源配置效率產(chǎn)生負(fù)相關(guān)影響，并認(rèn)為財政分權(quán)會抑制科技的進(jìn)步。劉丙泉等（2018）通過對全國28個省份的科研資源配置效率進(jìn)行測算發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)會對科研資源配置效率的提高產(chǎn)生抑制作用。第三，財政分權(quán)對科研資源配置效率無影響。 Enikolopov和Zhuravskaya（2007）等指出，財政分權(quán)實際上是通過影響資本支出來帶動經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并不能夠影響包括科研資源在內(nèi)的各種資源的配置效率。

（四）財政分權(quán)對政府創(chuàng)新意識的影響

政府意識決定政府行為（王潤身，1994），而政府的創(chuàng)新行為從某種程度上體現(xiàn)了政府的創(chuàng)新意識，現(xiàn)有研究發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)程度的提高會對政府創(chuàng)新意識產(chǎn)生影響。按結(jié)果劃分，第一，財政分權(quán)程度的提高會對政府創(chuàng)新意識產(chǎn)生促進(jìn)作用，潘鎮(zhèn)等（2013）研究發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)程度的提高能夠?qū)Φ胤秸邪l(fā)投入產(chǎn)生正向效用;周平錄等（2019）將區(qū)域創(chuàng)新績效分為研發(fā)投入和成果轉(zhuǎn)化，通過實證分析論證了財政分權(quán)對政府的區(qū)域創(chuàng)新績效具有顯著的正向效應(yīng)。白彥鋒（2019）通過對全國31個省份的省級面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，研究表明在財政分權(quán)制度下，政府可以通過制定土地財政政策來激勵區(qū)域創(chuàng)新。第二，財政分權(quán)程度的提高會對政府創(chuàng)新意識產(chǎn)生抑制作用，張梁梁等（2016）通過運用動態(tài)空間面板模型分析得出財政分權(quán)對地方政府科技投入具有抑制作用。白俊紅等（2017）將財政分權(quán)劃分為收入、支出兩個方面，認(rèn)為在收入條件下財政分權(quán)抑制了地方政府科技投入。傅勇（2016）認(rèn)為財政分權(quán)制度扭曲了政府的支出結(jié)構(gòu)，政府會加大對基礎(chǔ)設(shè)施的投入而忽略科技產(chǎn)品的投入。龔鋒等（2013）也發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)制度對地方政府對科技研發(fā)的投資熱情有明顯的抑制作用，周心怡（2019）通過構(gòu)建Tobit回歸模型對中國30個省市進(jìn)行分析，研究發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)程度越高的地區(qū)，當(dāng)?shù)氐胤秸菩屑夹g(shù)創(chuàng)新的意愿越低。

（五）政府創(chuàng)新意識對科研資源配置效率的影響

雖然已有研究發(fā)現(xiàn)，政府創(chuàng)新意識會對科研資源配置效率的不同方面產(chǎn)生不同程度的影響，但是政府創(chuàng)新意識對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響方面的研究發(fā)現(xiàn)還處于空白。王愛民和李子朕（2018）研究表明，在創(chuàng)新意識的指導(dǎo)下政府能夠發(fā)揮調(diào)控作用，通過制定科技政策、財政支持、稅收優(yōu)惠、宏觀調(diào)控、法律規(guī)范等方式，配置科技資源。Restuccia et al.（2008）指出政府可以通過稅收補貼政策影響資源配置。尹夏楠等（2019）通過我國高精尖產(chǎn)業(yè)資源配置效率的幾大因素進(jìn)行影響分析發(fā)現(xiàn)，政府可以通過加強對科技成果轉(zhuǎn)化的重視程度和頂層意識設(shè)計來提高科研資源配置效率。張俊瑞等（2016）通過對陜西省195家企業(yè)深入調(diào)研，發(fā)現(xiàn)政府鼓勵企業(yè)所采取的所得稅優(yōu)惠政策對企業(yè)的創(chuàng)新資源配置效率提升有顯著影響。Samara（2010）對歐洲處于同類科技體系下的不同國家進(jìn)行實證研究，發(fā)現(xiàn)政府不同的創(chuàng)新制度措施會對國家的科技資源配置效率產(chǎn)生不同影響。吳家喜、彭潔（2010）指出政府的創(chuàng)新支持制度是促進(jìn)科技資源配置效率的驅(qū)動因素之一。李瑤等（2014）認(rèn)為政府具備良好的創(chuàng)新協(xié)同配合機(jī)制，可以有效地促進(jìn)科技資源配置效率提升。

（六）對已有文獻(xiàn)的簡評和研究假設(shè)

綜上，首先，通過梳理基礎(chǔ)科研資源相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)可以通過對基礎(chǔ)科研的投入、產(chǎn)出績效，以及影響基礎(chǔ)科研經(jīng)費的因素分析考察基礎(chǔ)科研資源，其中人力因素以及基礎(chǔ)科研成果是考察基礎(chǔ)科研資源配置的重要因素，這為后文指標(biāo)的選取提供了理論依據(jù)。其次，對于基礎(chǔ)科研資源配置效率的測算研究，目前國內(nèi)外還比較少，這為本文研究提供了重要參考，其中缺乏針對財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響研究，這對探尋財政分權(quán)對我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的影響研究借鑒意義有限。再次，對于財政分權(quán)和基礎(chǔ)科研資源配置效率關(guān)系研究，目前，盡管關(guān)于財政分權(quán)與科研資源分配效率之間關(guān)系的研究很多，但關(guān)于財政分權(quán)與基礎(chǔ)科研資源分配效率之間關(guān)系的研究仍然空白，這是本文擬要解決的主要問題。從已有研究看，關(guān)于財政分權(quán)和科研資源配置效率的影響關(guān)系還未得到統(tǒng)一結(jié)論，說明了二者之間可能還存在其他的影響路徑，根據(jù)財政分權(quán)對政府創(chuàng)新意識的影響研究和政府創(chuàng)新意識對科研資源配置效率的影響研究，可判斷出政府創(chuàng)新意識可能在財政分權(quán)對科研資源配置效率的影響時起中介作用，這為本文解決主要問題提供了重要借鑒。張申等（1995）認(rèn)為沒有超前的創(chuàng)新意識，要想獲得基礎(chǔ)科研資源配置效率的提升是不可能的，胡寶娣、胡兵（2003）認(rèn)為政府具備良好的創(chuàng)新意識不僅可以在區(qū)域創(chuàng)新環(huán)境和系統(tǒng)建設(shè)中發(fā)揮重要作用，還可以通過一系列創(chuàng)新政策和措施在創(chuàng)新的硬件設(shè)施和軟件環(huán)境方面提供人財物等重要保障，營造優(yōu)越的創(chuàng)新氛圍?；A(chǔ)科研資源作為科研資源重要組成部分， 與財政分權(quán)之間是否存在一條由政府關(guān)注度作為中介作用的影響路徑？這是本文為了揭示三者之間的影響規(guī)律，所要研究的主要內(nèi)容。鑒于此，本文提出假設(shè)：

H1：政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率的過程中會起中介效應(yīng)。

另外，從已有研究發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)對地方政府的創(chuàng)新行為影響存在明顯的區(qū)域特征（李政、楊思瑩，2018），那么受此影響，財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響是否存在地區(qū)間差異？為探究這個問題，本文進(jìn)一步假設(shè)：

H2：政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率影響時所起的中介效應(yīng)存在地區(qū)差異。

三、我國基礎(chǔ)科研資源配置效率的測算

當(dāng)前關(guān)于效率評價的主流研究方法以SFA、DEA方法為主，由于中國各省市基礎(chǔ)科研資源配置效率的測算屬于多投入、多產(chǎn)出型，且相關(guān)數(shù)據(jù)資料為年份數(shù)據(jù)，為了客觀表現(xiàn)各年份基礎(chǔ)科研資源配置效率的現(xiàn)狀，根據(jù)已有的文獻(xiàn)（倪淵，2016;石風(fēng)光，2012），本文嘗試在構(gòu)建中國基礎(chǔ)科研效率評估指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，運用超效率-DEA評價法，以2009-2017年中國內(nèi)地31個省市的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行實證分析，測算中國基礎(chǔ)科研資源配置效率數(shù)據(jù)，并對我國基礎(chǔ)科研資源配置效率現(xiàn)狀進(jìn)行分析。

（一）指標(biāo)選取

進(jìn)入新時代，中國強調(diào)建立以科技創(chuàng)新質(zhì)量、績效、貢獻(xiàn)為導(dǎo)向的分類評價體系，衡量基礎(chǔ)科研資源配置效率亦是如此。有關(guān)基礎(chǔ)科研資源配置效率相關(guān)指標(biāo)的選取，綜合以往的研究，以及數(shù)據(jù)的可得性考慮，投入指標(biāo)主要選取人力和財力兩個方面（何郁冰、伍靜，2019）。而產(chǎn)出指標(biāo)的選取主要從科技論文收錄、發(fā)明專利授權(quán)和研究生培養(yǎng)三個方面考慮，這是因為在賀德方（2011）看來，論文數(shù)量只能體現(xiàn)科研成果的規(guī)模，而不能體現(xiàn)科研成果的質(zhì)量，而科研成果的質(zhì)量可以由引用的論文數(shù)量指標(biāo)得到較為客觀地反映。《科學(xué)引文索引》（SCI）選錄刊物的依據(jù)是期刊論文被引用的頻次：被引頻次高，說明該論文在所在領(lǐng)域里影響大，被國際同行重視，學(xué)術(shù)水平高。同時，SCI收錄的論文側(cè)重于基礎(chǔ)科研領(lǐng)域，適用于評價基礎(chǔ)科研的成果。范旭等（2017）則認(rèn)為發(fā)明專利可以作為反映基礎(chǔ)科研產(chǎn)出的指標(biāo)，而發(fā)明專利的授權(quán)數(shù)可以進(jìn)一步作為表征基礎(chǔ)科研產(chǎn)出質(zhì)量的指標(biāo)?；A(chǔ)科研人才的培養(yǎng)是對基礎(chǔ)科研發(fā)展的重要貢獻(xiàn)，而學(xué)生參加基礎(chǔ)科研項目能一定程度反映出基礎(chǔ)科研領(lǐng)域人才培養(yǎng)的狀況。這是因為一些創(chuàng)新型基礎(chǔ)研究一般以基金項目為支撐，在高校能由此起到培養(yǎng)年輕高學(xué)歷人才的作用（尹艷麗等，2018）。因而，為了突出基礎(chǔ)科研的質(zhì)量和貢獻(xiàn)，依據(jù)可行性和科學(xué)性等原則，在已有研究基礎(chǔ)上（李蕾蕾等，2018;李瑞婻等，2017;孫紹榮、廖燕玲，2005），本文結(jié)合基礎(chǔ)科研的特點，構(gòu)建了基礎(chǔ)科研資源配置效率測算指標(biāo)體系，如表1所示。

（二）數(shù)據(jù)來源

本文數(shù)據(jù)主要從EPS數(shù)據(jù)平臺中的中國科技數(shù)據(jù)庫、中國宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫、中國教育數(shù)據(jù)庫以及中國區(qū)域經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫中獲得，為了將不同數(shù)量級和單位的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，通過Excel對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行取最大值歸一化處理，本文得到了2009-2017年31個省市的面板數(shù)據(jù)。

（三）基礎(chǔ)科研資源配置效率的測算結(jié)果分析

因為傳統(tǒng)的DEA模型不能區(qū)別效率值為1的決策單元之間差異，為了方便比較各省市基礎(chǔ)科研資源配置效率高低的實際情況（其中包括效率值為1的決策單元之間的差異），本文選取投入導(dǎo)向型的超效率-DEA模型進(jìn)行實證研究（葉茂升、肖德，2013），并運用DEA-SOLVER Pro 50軟件，對中國內(nèi)地31個省市2009-2017年各省市的基礎(chǔ)科研資源配置效率進(jìn)行了測算，結(jié)果如表2。

從總體看，近9年以來，我國的基礎(chǔ)科研資源配置效率偏低，各省市的基礎(chǔ)科研不充分、不平衡發(fā)展問題突出。表現(xiàn)為：（1）全國基礎(chǔ)科研資源配置效率總體偏低，效率值在063-08之間波動，如表2所示;（2）全國各地區(qū)基礎(chǔ)科研資源配置效率的發(fā)展不平衡，東部地區(qū)的效率值為0767，高于中部和西部地區(qū)，其中西部地區(qū)研究的基礎(chǔ)科研資源配置效率發(fā)展不充分問題最為凸顯，其效率值0629，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國平均值07，如表3所示。從個別省市看，2017年江蘇和廣東的基礎(chǔ)科研資源配置效率分別位居2009-2017年內(nèi)的效率值的前一、二位，且與2016年相比差距較大，這主要因為：從投入看，江蘇和廣東的投入與2016年相比，都是明顯增加的，從產(chǎn)出看，江蘇和廣東的產(chǎn)出與2016年相比，二者的產(chǎn)出除了呈遞增趨勢之外，SCI收錄論文數(shù)和高校參與基礎(chǔ)科研項目的研究生數(shù)均呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，其中，江蘇的SCI收錄論文數(shù)和高校參與基礎(chǔ)科研項目的研究生數(shù)分別增長了12%和20%，廣東的SCI收錄的論文數(shù)和高校參與基礎(chǔ)科研項目的研究生數(shù)分別增長了17%和32%。另外，上海的基礎(chǔ)科研資源配置效率值在2009-2017年均未超過1，說明近些年上海的基礎(chǔ)科研資源配置效率不高，這是因為上海的創(chuàng)新產(chǎn)出不高，以上海和江蘇對比為例，2009年，上海的基礎(chǔ)研究經(jīng)費和人員投入分別為江蘇的16和15倍，SCI收錄論文數(shù)和發(fā)明專利授權(quán)數(shù)分別為11和12倍，而到了2017年，上海的基礎(chǔ)研究經(jīng)費和人員投入雖然分別是江蘇的14和11倍，但是江蘇的SCI收錄論文數(shù)和發(fā)明專利授權(quán)數(shù)卻分別是上海的2倍和12倍，充分說明造成近些年上海基礎(chǔ)科研資源配置效率不高的主要原因是上海的創(chuàng)新產(chǎn)出不足。

四、財政分權(quán)與基礎(chǔ)科研資源配置效率的中介效應(yīng)分析

為進(jìn)一步揭示財政分權(quán)對我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的影響規(guī)律，本部分根據(jù)第三部分對中國內(nèi)地31個省市的基礎(chǔ)科研資源配置效率數(shù)據(jù)測算結(jié)果和第二部分的理論分析和假設(shè)，選取政府創(chuàng)新意識作為中介變量，運用基于改進(jìn)的中介效應(yīng)模型，進(jìn)行財政分權(quán)與基礎(chǔ)科研資源配置效率的中介效應(yīng)分析。

（一）變量選取與初步分析

1.變量選取

（1）被解釋變量。本文選取基礎(chǔ)科研資源配置效率（EFF）作為被解釋變量，主要表征我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的現(xiàn)實情況，其中，我國2009-2017年內(nèi)地31個省份的基礎(chǔ)科研資源配置效率數(shù)據(jù)已在第三部分中通過超效率-DEA方法測算得到。

（2）解釋變量。本文選取財政分權(quán)（FIS）作為核心解釋變量，表征地方政府財政分權(quán)程度的大小，財政分權(quán)程度越大，則地方財政的自主財權(quán)和事權(quán)越高。借鑒已有研究（吳群、李永樂，2010），本文用地方政府人均財政支出占國家人均財政支出的比重來表示。

（3）中介變量。政府創(chuàng)新意識的變化會直接影響到政府的創(chuàng)新型行為，具體可以反映為政府為營造良好的創(chuàng)新環(huán)境所制定的政策和舉措上，而基礎(chǔ)科研本身具有周期長、投入高、技術(shù)難度大等特點，需要長期、大量資金投入才能看到成效。所以，地方政府研發(fā)投入的高低能直接反映該地方政府對基礎(chǔ)科研創(chuàng)新的重視程度，且各個地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平呈現(xiàn)區(qū)域差異。為客觀反映分地區(qū)政府創(chuàng)新意識差異，本文選取政府創(chuàng)新意識（INN）作為中介變量，并用地方政府的研發(fā)投入占地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的比重來表示，探究政府創(chuàng)新意識是否會對財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率產(chǎn)生中介效應(yīng)。

（4）控制變量。本文主要從區(qū)域的人力、經(jīng)濟(jì)、工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出環(huán)境三個角度考慮控制變量的選取，主要包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（GDP）、人力資本水平（HUM）、工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平（IND）。其中，經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)展水平（GDP）用地方人均生產(chǎn)總值來表示，人力資本水平（HUM），根據(jù)已有文獻(xiàn)（趙麗娟等，2019），選取各地區(qū)每年勞動者的平均受教育年限來表示，將勞動者的受教育程度和受教育年限分為未受教育（0年）、小學(xué)（6年）、初中（9年）、高中（12年）、大專及以上（16年）5個程度。其中各個教育程度為地區(qū)各教育程度的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比重。各地區(qū)的人力資本水平（HUM）=（未受教育×0+小學(xué)×6+初中×9+高中×12+大專及其以上×16）/100。工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平（IND）用地方規(guī)模以上工業(yè)新產(chǎn)品增加值來表示。

2.描述性統(tǒng)計及相關(guān)性分析

根據(jù)第二部分基礎(chǔ)科研資源配置效率的測算結(jié)果和樣本數(shù)據(jù)，計算得到描述性統(tǒng)計結(jié)果和主要變量的相關(guān)性分析結(jié)果分別如表4和表5。根據(jù)表5，由于所有解釋變量間的相關(guān)系數(shù)均小于05，說明變量之間不存在嚴(yán)重的共線性關(guān)系（狄靈瑜、步丹璐，2019）。

（二）模型構(gòu)建

關(guān)于中介效應(yīng)檢驗方法，由于傳統(tǒng)的因果逐步回歸分析法在分析的過程中，還存在許多不足（陳瑞等，2013;Fiedler et al.，2018;Fritz et al.，2012）。因此，本文選擇Zhao et al.（2010）改進(jìn)的中介效應(yīng)檢

按照圖1流程分析，要判斷假設(shè)H1是否成立，只需檢驗χ1·φ1的結(jié)果是否顯著便可，中介效應(yīng)的大小為χ1·φ1的值，在此基礎(chǔ)上，當(dāng)模型（5）中FISit的估計系數(shù)φ2顯著時，該模型中的中介效應(yīng)為部分中介效應(yīng)，說明模型中存在其他遺漏的中介變量，如果χ1·φ1·φ2結(jié)果為負(fù)，說明模型中遺漏了與中介效應(yīng)方向相反的競爭中介變量，如果χ1·φ1·φ2結(jié)果為正，說明模型中遺漏了與中介效應(yīng)方向相同的互補中介變量。當(dāng)模型（5）中系數(shù)φ2不顯著時，說明模型中的中介效應(yīng)是完全中介效應(yīng)，模型不存在其他遺漏的中介變量。

（三）中介效應(yīng)實證檢驗結(jié)果分析

實證分析前，需說明：（1）在中介效應(yīng)檢驗前本文所有變量數(shù)據(jù)已通過了單位根檢驗，從檢驗結(jié)果看，所有變量不存在單位根過程。（2）為揭示全國和分地區(qū)財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響情況，我們就全國和分地區(qū)的面板數(shù)據(jù)，分別建立了相關(guān)模型進(jìn)行實證分析;（3）本文模型均采取混合回歸模型和Bootstrap方法相結(jié)合進(jìn)行估計，其中BS次數(shù)為5000。

1.全國檢驗

利用全國數(shù)據(jù)，根據(jù)模型（4）（5），建立模型12，計算得到全國的中介效應(yīng)檢驗結(jié)果如表6。

根據(jù)表5：在模型1中，財政分權(quán)的估計系數(shù)為0497，且在1%的水平下顯著不為0，說明財政分權(quán)的提升會對政府創(chuàng)新意識的提高起積極作用。在模型2中，政府創(chuàng)新意識對基礎(chǔ)科研資源配置效率影響的估計系數(shù)為0501，在1%的水平下顯著不為0，說明政府創(chuàng)新意識會對基礎(chǔ)科研資源配置效率產(chǎn)生正相關(guān)影響，政府創(chuàng)新意識每提高1%，基礎(chǔ)科研資源配置效率將會提升0501%。根據(jù)圖1可得，政府創(chuàng)新意識會在財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率時產(chǎn)生中介效應(yīng)，由于模型2中的財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率影響的估計系數(shù)為0051，且在1%的水平下顯著不為0，說明政府創(chuàng)新意識所產(chǎn)生的中介效應(yīng)的大小為0249，是部分中介效應(yīng)，表明了模型中還存在除了政府創(chuàng)新意識以外的互補中介變量，假設(shè)H1成立。

從控制變量的檢驗結(jié)果發(fā)現(xiàn)：在模型1中，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人力資本水平對政府創(chuàng)新意識的系數(shù)結(jié)果分別為0321和0299，且都在1%的水平下顯著不為0，說明兩個變量都會對政府創(chuàng)新意識產(chǎn)生正相關(guān)影響，這是因為經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人力資本水平較高的地區(qū)往往擁有強勁的科研實力和科研活動的需求，而地方政府往往具備充足的財政實力，當(dāng)?shù)胤秸斦灾鳈?quán)逐漸增加時，它們往往樂于支持創(chuàng)新活動（鄒洋、王茹婷，2018）。而工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平的系數(shù)為-0.382，且在1%的水平下顯著不為0，說明地方的工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平提升會對政府創(chuàng)新意識的提高起抑制作用，這是因為在工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平較高的地區(qū)，其產(chǎn)業(yè)鏈較完整，產(chǎn)業(yè)規(guī)模較大，產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新資源較為雄厚，且地方企業(yè)自身的創(chuàng)新投入占比較大，以致在總體投入中的政府投入所占比重相應(yīng)變小。在模型2中，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人力資本水平對基礎(chǔ)科研資源配置效率的系數(shù)估計結(jié)果分別為0098和0009，且分別在1%和5%的水平下顯著不為0，說明二者會對基礎(chǔ)科研資源配置效率產(chǎn)生正相關(guān)影響，主要是因為基礎(chǔ)科研的特征所致，基礎(chǔ)科研的投入大，技術(shù)門檻高特征決定了要提升基礎(chǔ)科研資源配置效率首先需要確?；A(chǔ)科研在人才、資金、基礎(chǔ)設(shè)施等創(chuàng)新要素方面的投入供給，所以經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人力資本較高的地方往往在提高基礎(chǔ)科研資源配置效率方面具備充沛的資源優(yōu)勢，而工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平對基礎(chǔ)科研資源配置效率的回歸結(jié)果為-0.13，且在10%的水平下顯著不為0，說明工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平對基礎(chǔ)科研資源配置效率呈負(fù)相關(guān)影響，這是由于產(chǎn)業(yè)鏈低端鎖定效應(yīng)所致（張智楠，2020），近年來，隨著我國創(chuàng)新發(fā)展的不斷深入和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級速度不斷加快，社會創(chuàng)新資源不斷聚集于工業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，雖然工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平不斷提升，并取得明顯成就，可受工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平還處于中低端、核心技術(shù)缺乏等因素的影響，社會優(yōu)質(zhì)創(chuàng)新資源主要集中于產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的中下游，容易對創(chuàng)新上游的基礎(chǔ)科研資源供給產(chǎn)生擠壓作用，而工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平的提高主要體現(xiàn)在應(yīng)用研究層面，工業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出水平越高，這種擠壓作用便越明顯，從而降低我國的基礎(chǔ)科研資源配置效率。

2.分地區(qū)檢驗

為了驗證假設(shè)H2是否成立，探究不同地區(qū)的財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率影響的中介效應(yīng)是否存在地區(qū)差異，首先，將所有樣本根據(jù)《中國科技統(tǒng)計年鑒》的區(qū)域劃分標(biāo)準(zhǔn)，劃分為東、中、西部;其次，基于模型（4）（5），以分地區(qū)的數(shù)據(jù)，分別建立模型3～8，得到分地區(qū)維度的財政分權(quán)與基礎(chǔ)科研資源配置效率的中介效應(yīng)檢驗結(jié)果，如表7所示，并根據(jù)結(jié)果展開分析。

從東部看：在模型3中，財政分權(quán)的系數(shù)為0807，且在5%的水平下顯著不為0，說明在東部地區(qū)，財政分權(quán)的提高會對政府創(chuàng)新意識的提升起促進(jìn)作用;而在模型4中，財政分權(quán)和政府創(chuàng)新意識的估計系數(shù)分別為0293和0118，且分別在1%和5%的水平下顯著不為0，說明財政分權(quán)和政府創(chuàng)新意識都會對基礎(chǔ)科研資源配置效率產(chǎn)生明顯正相關(guān)的影響。根據(jù)圖1判斷可得，在東部地區(qū)，政府創(chuàng)新意識會在財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率時起中介效應(yīng)，由于模型4中財政分權(quán)的估計系數(shù)為正，在1%的水平下顯著不為0，說明模型中可能遺漏了一個方向相同的互補中介變量，該中介效應(yīng)是一個不完全中介效應(yīng)，假設(shè)H1成立。

從中部看：在模型5中，財政分權(quán)的系數(shù)為0274，且在5%的水平下顯著不為0，表明在中部地區(qū)，財政分權(quán)的提高會對政府創(chuàng)新意識的提升起正相關(guān)影響;而在模型6中，政府創(chuàng)新意識的系數(shù)為0353，且在5%的水平下顯著不為0，說明政府創(chuàng)新意識對基礎(chǔ)科研資源配置效率具有正相關(guān)作用，政府創(chuàng)新意識每提高1%，基礎(chǔ)科研資源配置效率會提升0353%，而財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率影響的估計系數(shù)為0105，并不顯著。根據(jù)圖1判斷可得，在中部地區(qū)，政府創(chuàng)新意識是唯一的中介變量，政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研質(zhì)量的過程中起完全中介效應(yīng)，中介效應(yīng)大小為0097，假設(shè)H1成立。

從西部看：在模型7中，財政分權(quán)的系數(shù)為-0.357，在5%的水平下顯著不為0，說明在西部地區(qū)，財政分權(quán)的提高會對政府創(chuàng)新意識的提升起負(fù)相關(guān)影響;在模型8中，政府創(chuàng)新意識對基礎(chǔ)科研資源配置效率影響的系數(shù)為0263，在1%的水平下顯著不為0，說明政府創(chuàng)新意識對基礎(chǔ)科研資源配置效率具有正相關(guān)影響，政府創(chuàng)新意識每提高1%，基礎(chǔ)科研資源配置效率將會提升0263%。此外，模型8中財政分權(quán)的估計系數(shù)為0006，且不顯著，根據(jù)圖1判斷可得，在西部地區(qū)，政府創(chuàng)新意識是唯一的中介變量，政府創(chuàng)新意識會在財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率時起完全中介效應(yīng)，中介效應(yīng)大小為0094，假設(shè)H1成立。

綜上，不論從全國還是分地區(qū)來看，政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率時都會起中介效應(yīng)，其中，在東部地區(qū)起部分中介效應(yīng)，中西部起完全中介效應(yīng)，由此可得政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率時所起的中介效應(yīng)存在地域差異，假設(shè)H2成立。而地域差異的形成主要由財政制度和基礎(chǔ)科研特征兩個層面的原因?qū)е?。從財政制度層面看，分稅制是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系重要的組成部分，由稅收制度、“分稅”和財政轉(zhuǎn)移支付制度三部分組成，其中，國家實現(xiàn)公共服務(wù)均等化供給的必要條件是“分稅”和財政轉(zhuǎn)移制度（吳俊培，2019）。眾所周知，我國東部地區(qū)的財政等實力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中西部的，而在中西部地區(qū)，不少省市的財政是不能自給自足的，因此，為了維持區(qū)域發(fā)展平衡和穩(wěn)定，中央政府需要依靠轉(zhuǎn)移支付等政策工具來保障各區(qū)域地方政府的財政支出，在此背景下，東部地區(qū)憑借改革開放所帶來的財政、科技、貿(mào)易等政策優(yōu)勢，在經(jīng)濟(jì)、科技和產(chǎn)業(yè)等各領(lǐng)域的發(fā)展取得快速進(jìn)步的同時，社會主體的創(chuàng)新活力也明顯優(yōu)于中西部地區(qū)，比如，基礎(chǔ)科研的創(chuàng)新主體主要是大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)，2017年，我國東部地區(qū)的大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)數(shù)量占全國比重分別為42%和40%，可見在東部地區(qū)，財政分權(quán)程度的提高對基礎(chǔ)科研資源配置效率的促進(jìn)影響不只有通過加強政府創(chuàng)新意識這條途徑，還可能通過政府之外的社會因素途徑去影響。對比中西部地區(qū)，中西部地方政府的決策行為容易受到財政實力薄弱的影響，加之除政府以外的社會力量的創(chuàng)新活力明顯弱于東部，因而，在中西部地區(qū)，政府創(chuàng)新意識是唯一決定財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率的中介變量。

從基礎(chǔ)科研特征層面看，由于基礎(chǔ)科研具有研發(fā)投入大、難度高、周期長以及非營利性為目的等特征，要促進(jìn)地方的基礎(chǔ)科研資源配置效率，僅給地方政府下放財政權(quán)力還不夠，還需要地方政府具備良好的創(chuàng)新意識。良好的創(chuàng)新意識可以幫助政府在把握好基礎(chǔ)科研發(fā)展規(guī)律的基礎(chǔ)上，更加注重基礎(chǔ)科研投入方式的改善、創(chuàng)新要素的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和安排。在財政分權(quán)的背景下，地方政府如果不具備良好的創(chuàng)新意識，其行為容易表現(xiàn)為爭奪資本，擴(kuò)大投資規(guī)模，競相展開財政競爭，將公共資源優(yōu)先配置在能帶來更多利益的經(jīng)濟(jì)性公共物品投資，從而忽視非經(jīng)濟(jì)性公共品及公共服務(wù)的投資（于之倩、李郁芳，2015），最終阻礙地方的基礎(chǔ)科研資源配置效率提升。財政競爭問題在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的中西部地區(qū)尤為突出，因為基礎(chǔ)科研并不能為地方政府帶來短平快的可觀經(jīng)濟(jì)效益，甚至還要為地方政府增加財政壓力，在中西部地方政府不具備良好創(chuàng)新意識的情形下，地方政府財政自主權(quán)增加之后可能會為了財政競爭而追求短平快的經(jīng)濟(jì)效益，而輕視基礎(chǔ)科研的高質(zhì)量發(fā)展問題，這便導(dǎo)致在中西部地區(qū)的政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響過程中起到唯一中介作用。反之，東部地區(qū)具有優(yōu)于中西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、財政和社會創(chuàng)新主體等發(fā)展基礎(chǔ)，在財政分權(quán)背景下，地方政府為了滿足社會力量的創(chuàng)新需要更多能表現(xiàn)出多元治理的特征，在促進(jìn)基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的過程中，除了政府以外的社會力量經(jīng)常具備充沛的人力、物力和財力去針對基礎(chǔ)科研的特征提供一個保障基礎(chǔ)科研資源配置效率有效提升的發(fā)展環(huán)境。以工業(yè)企業(yè)設(shè)立研發(fā)機(jī)構(gòu)為例，2017年東部有研發(fā)活動的企業(yè)數(shù)分別是中、西部的37和79倍。比如，一些政策可以通過影響企業(yè)創(chuàng)新活動來提升企業(yè)績效（鄧悅等，2019）說明在財政分權(quán)的背景下，東部地區(qū)的基礎(chǔ)科研資源配置效率的提升，還可能存在除地方政府創(chuàng)新意識之外作為中介影響因素。

3.穩(wěn)健性檢驗

部分學(xué)者研究發(fā)現(xiàn)從收入和支出兩個角度考察的財政分權(quán)程度及其內(nèi)涵是存在差異的（田紅宇等，2019），因此，為檢驗上述研究結(jié)論是否可靠，本文在此主要考慮用財政收入分權(quán)指標(biāo)代替前文實證分析中使用的財政支出分權(quán)指標(biāo)來進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗，此外考慮到遺漏變量和模型選擇對檢驗結(jié)果造成的誤差影響，本文選擇在新增控制變量的基礎(chǔ)上，使用系統(tǒng)GMM方法對模型進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗的策略盡可能降低由模型內(nèi)生性帶來的影響。其中，替代解釋變量財政分權(quán)（FISS）選取地方政府人均財政收入占國家人均財政收入的比重，控制變量選擇地方創(chuàng)新環(huán)境（ENV），即地方的技術(shù)市場成交額占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重（侯世英、宋良榮，2020）。工具變量的選擇用各模型滯后一期的被解釋變量（李平、劉利利，2017），并建立模型17～24，分別進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗，結(jié)果見表8，根據(jù)表8可以發(fā)現(xiàn)，相關(guān)變量的系數(shù)和顯著性與上文基本一致，說明本文結(jié)論具有可靠性。

五、研究結(jié)論與政策啟示

（一）主要結(jié)論

基礎(chǔ)科研資源配置效率的提升是促進(jìn)我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵。通過理論分析發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)對我國基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響過程可能存在一條由政府創(chuàng)新意識作為中介變量的路徑，為揭示其中的影響關(guān)系，本文首先運用超效率-DEA的方法測算了2009-2017年我國內(nèi)地31個省市的基礎(chǔ)科研資源配置效率數(shù)據(jù)，并針對當(dāng)前我國基礎(chǔ)科研資源配置效率的現(xiàn)狀進(jìn)行分析。其次，基于所測數(shù)據(jù)，將政府創(chuàng)新意識選為中介變量，運用改進(jìn)的中介效應(yīng)模型，分別從全國和分地區(qū)探究了財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響。并得出主要結(jié)論：

第一，2009-2017年，我國基礎(chǔ)科研資源配置效率處于不充分、不平衡的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。不充分體現(xiàn)在我國基礎(chǔ)科研資源配置效率整體不高，不平衡體現(xiàn)在全國各地區(qū)基礎(chǔ)科研資源配置效率發(fā)展存在明顯差異，其中東部地區(qū)最高，其次是中部地區(qū)，西部地區(qū)最低。

第二，從全國看，2009-2017年，我國政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)影響基礎(chǔ)科研資源配置效率時起部分中介效應(yīng)。財政分權(quán)的提升對政府創(chuàng)新意識的提高起正相關(guān)影響。地方基礎(chǔ)科研資源配置效率的提升與地方財政分權(quán)程度的提高和地方政府創(chuàng)新意識的增強緊密相關(guān)。

第三，從分地區(qū)看，財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率的影響存在地域差異。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人力資本發(fā)展水平較高的東部地區(qū)，政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率影響時起部分中介效應(yīng)，而在各方面發(fā)展較落后的中西部地區(qū)，政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)對基礎(chǔ)科研資源配置效率影響時起完全中介效應(yīng)。

（二）政策啟示

根據(jù)前文分析，在財政分權(quán)下，政府創(chuàng)新意識在基礎(chǔ)科研資源配置效率中起到中介效應(yīng)。因此，可以通過提高政府創(chuàng)新意識來優(yōu)化基礎(chǔ)科研資源配置效率，從而促進(jìn)我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展。目前，我國各地區(qū)之間基礎(chǔ)科研資源配置效率差異較大，政府創(chuàng)新意識在財政分權(quán)對分地區(qū)基礎(chǔ)科研資源配置效率影響時起到的中介效應(yīng)作用不一致。因此，為適應(yīng)我國基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的現(xiàn)實需求，需要提高政府創(chuàng)新意識，也就是發(fā)揮政府引導(dǎo)作用，營造能適配地區(qū)差異性的基礎(chǔ)科研創(chuàng)新環(huán)境。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的東部地區(qū)，地方政府應(yīng)更加重視財政和科技的有效結(jié)合，在加大和優(yōu)化對基礎(chǔ)科研的財政投入的同時，發(fā)揮政府在基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展過程中的引導(dǎo)功能，引導(dǎo)更多的社會資本加強對基礎(chǔ)科研的創(chuàng)新要素投入，完善基礎(chǔ)科研的投入方式，以提升基礎(chǔ)科研資源配置效率為目標(biāo)。在中西部地區(qū)，地方政府應(yīng)繼續(xù)探索有效的引導(dǎo)和鼓勵方法，通過制定適合當(dāng)?shù)厍闆r的稅收優(yōu)惠政策，向地區(qū)內(nèi)有基礎(chǔ)科研實力的科研機(jī)構(gòu)、高校、工業(yè)企業(yè)給予更多創(chuàng)新支持，激發(fā)中西部地區(qū)各個創(chuàng)新主體投入基礎(chǔ)科研的研發(fā)動力，打通創(chuàng)新鏈的上下游，營造有利于中西部地區(qū)基礎(chǔ)科研高質(zhì)量發(fā)展的創(chuàng)新環(huán)境，促進(jìn)基礎(chǔ)科研資源配置效率的提高，以此來縮小中西部與東部地區(qū)之間基礎(chǔ)科研的區(qū)域差距。

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Abstract：Improving the efficiency of research resource allocation is the key to promote the high quality development of basic scientific research in China. Based on the panel data of 31 provinces and cities in mainland China from 2009 to 2017， taking the consciousness of the government towards innovation as an intermediary variable， this paper uses the super efficiency DEA method to measure the efficiency of the resource allocation for the basic scientific research in China. In the study， the improved intermediary effect model based on the measured data is employed to verify the impact of fiscal decentralization on the efficiency of resource allocation for the basic scientific research in this country. The research shows that： from the perspective of the whole country， the allocation efficiency of the basic scientific research resources in China is generally low， and the regional differences are obvious. The government innovation consciousness plays a part of intermediary effect when the financial decentralization affects the allocation efficiency of basic scientific research resources. From the perspective of different regions， there are regional differences in the intermediary effect of the government innovation consciousness under the influence of fiscal decentralization on the allocation sufficiency of basic scientific research resources. Among them， the eastern part has partial intermediary effect while the central and western parts exhibit full intermediary effect. This is because the improvement in the allocation efficiency of local basic scientific research resources is closely related to the improvement of local fiscal decentralization and the enhancement of local government innovation consciousness.Based on the conclusions， policy suggestions are finally put forward to promote the high quality development of basic scientific research in China.

Key Words：Basic Scientific Research; High Quality Development; Financial Decentralization; Intermediary Effect

責(zé)任編輯 郝偉