單曉進(jìn)

【摘要】作為金融行業(yè)的核心，商業(yè)銀行對于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展尤為重要。然而，由于市場發(fā)展瞬息萬變，商業(yè)銀行的運(yùn)營風(fēng)險較大，為了確保商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)著手于這些風(fēng)險進(jìn)行分析管理和預(yù)防。其中，金融風(fēng)險在銀行管理中的地位舉足輕重。本文為了解決商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險，分析了存在于商業(yè)銀行發(fā)展中可能出現(xiàn)的問題，并提出了相應(yīng)的解決方案，為商業(yè)銀行的長久可持續(xù)發(fā)展提供了可行的理論依據(jù)。

【關(guān)鍵詞】市場經(jīng)濟(jì) ?風(fēng)險分析 ?控制 ?財務(wù)風(fēng)險 ?商業(yè)銀行

一、引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營體制也在不斷地發(fā)生著變化，越來越多的潛在危險出現(xiàn)于商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，為商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展帶來了困難。在這樣的情況下，商業(yè)銀行出于發(fā)展需求，只有通過不斷的加強(qiáng)財務(wù)管理和控制，以此來增加商業(yè)銀行的長期可持續(xù)發(fā)展。

二、財務(wù)風(fēng)險管理的重要性

基于經(jīng)濟(jì)全球化，金融風(fēng)險對于市場經(jīng)濟(jì)競爭和長遠(yuǎn)發(fā)展是不可避免的，商業(yè)銀行如何通過有效的手段來規(guī)避和控制金融風(fēng)險需要納入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃。商業(yè)銀行的財務(wù)管理與其運(yùn)營情況息息相關(guān)，同時也是進(jìn)一步提高商業(yè)銀行應(yīng)對能力的重要依據(jù)。因而，商業(yè)銀行的發(fā)展理論和實踐經(jīng)驗，不僅是商業(yè)銀行未來發(fā)展的重要理論依據(jù)，也是銀行企業(yè)整體的長遠(yuǎn)發(fā)展的重要保障，同時也有利于促進(jìn)商業(yè)銀行在整個金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和進(jìn)一步改革。首先，金融風(fēng)險在商業(yè)銀行的合理分析下融入到企業(yè)的發(fā)展中，可以用于應(yīng)對企業(yè)發(fā)展中的復(fù)雜問題。第二，企業(yè)通過合理的金融分析可以有效的規(guī)避金融行業(yè)發(fā)展過程中的風(fēng)險。第三，由于競爭與發(fā)展相輔相成的，一定的競爭即是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，企業(yè)只有通過不斷提高自身的綜合素質(zhì)來提高核心競爭力。

三、財務(wù)風(fēng)險管理對商業(yè)銀行的影響

（一）財務(wù)管理的改進(jìn)

商業(yè)銀行的金融風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展息息相關(guān)，受諸多復(fù)雜因素的影響。因此，風(fēng)險管理的嚴(yán)謹(jǐn)性和完善性是必不可少的。但是我國目前關(guān)于商業(yè)風(fēng)險的處理方法和水平還處于不成熟和不完善的狀態(tài)。一方面，許多商業(yè)銀行對財務(wù)風(fēng)險重視程度不夠，僅將財務(wù)風(fēng)險管理作為一項任務(wù)。商業(yè)銀行在進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理的過程中，對較新管理方法和理念引入較少，創(chuàng)新程度較弱，陳舊的方法很難適應(yīng)日益擴(kuò)張的市場需求。另一方面，我國商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中，對國內(nèi)外大型商業(yè)銀行的商業(yè)經(jīng)驗沒有進(jìn)行認(rèn)真的分析、學(xué)習(xí)、并加以利用。加劇了財務(wù)風(fēng)險的管理難度，使我國的商業(yè)銀行整體發(fā)展水平受到限制，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的發(fā)展，并產(chǎn)生了一些負(fù)面影響。

（二）資本結(jié)構(gòu)不平衡

就我國商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r而言，融資負(fù)債過多，發(fā)展資本問題不足等桎梏了商業(yè)銀行的發(fā)展。商業(yè)銀行發(fā)展資本的功能較為復(fù)雜，主要包括業(yè)務(wù)功能和管理功能，對于風(fēng)險防范十分重要。然而，在目前的銀行管理過程中，資本管理結(jié)構(gòu)失衡問題較為突出，銀行已有的資本不夠充足難以應(yīng)對金融風(fēng)險。因為一般銀行的金融融資需要按時償還融資，但如果銀行缺乏償還能力，就會與商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展發(fā)生沖突。

（三）信用風(fēng)險偏高

信貸在我國商業(yè)銀行的發(fā)展中有著舉足輕重的地位，主要以發(fā)放貸款的方式給需要向銀行申請資金的個人或者企業(yè)，個人和企業(yè)根據(jù)銀行的規(guī)定進(jìn)行還款并付出利息。然而，由于一些個人或者企業(yè)并不能按照規(guī)定按時償還貸款信貸。這種情況就會產(chǎn)生貸款風(fēng)險，容易對銀行的資金形成影響，鎖定銀行的資金形成危機(jī)。除此之外，我國目前一些個人或企業(yè)存在較為嚴(yán)重的信譽(yù)問題，不按照銀行的規(guī)定進(jìn)行還款，出現(xiàn)較為嚴(yán)重銀行債務(wù)，這些都使的商業(yè)銀行的資產(chǎn)回收難以運(yùn)作，導(dǎo)致不良資產(chǎn)比重較多、使的銀行資金的安全性不足，給企業(yè)帶來嚴(yán)重的運(yùn)營障礙，其中基金和金融風(fēng)險較為明顯。

（四）專業(yè)人才的缺失

大批量的專業(yè)人才是任何一個行業(yè)發(fā)展的必須要求。目前，我國商業(yè)銀行對新員工的教育越來越高，但是在專業(yè)方面的管理能力還較為欠缺，需要進(jìn)一步加強(qiáng)。一方面是對于專業(yè)人員的培訓(xùn)方面力度較小。盡管我國已經(jīng)將一些關(guān)于專業(yè)人士的培訓(xùn)作為一種規(guī)避風(fēng)險的措施，但是進(jìn)一步對其專業(yè)素養(yǎng)的培訓(xùn)較少，要想對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行合理的管理，企業(yè)需要大量的引進(jìn)和培訓(xùn)專業(yè)人士;企業(yè)對于金融從事工作人員的培訓(xùn)較少，主要表現(xiàn)在很少有除了日常必需業(yè)務(wù)以外的拓展性高級培訓(xùn)。另一方面，商業(yè)銀行對于行業(yè)人才引進(jìn)將更多注意力投放于客戶資源，但卻忽略了對于員工綜合素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)方面的考量。目前，許多商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險都是由于財務(wù)管理能力的欠缺所引起的。

四、風(fēng)險管理的應(yīng)對方法

（一）財務(wù)風(fēng)險管理能力的提升

風(fēng)險管理措施的提高和完善對于提高風(fēng)險管理能力是十分重要的。首先，管理者應(yīng)該重新認(rèn)識財務(wù)風(fēng)險，將其置于一個關(guān)鍵位置。其次，結(jié)合各種財務(wù)風(fēng)險的資源對財務(wù)管理進(jìn)行創(chuàng)新，因為金融風(fēng)險的管理能力的創(chuàng)新是銀行企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的根本解決途徑。最后，為了對商業(yè)銀行的經(jīng)營結(jié)構(gòu)進(jìn)一步擴(kuò)大，我國應(yīng)該對國內(nèi)外大型商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險防控方法進(jìn)行學(xué)習(xí)，取其精華去其糟粕，并根據(jù)自身的經(jīng)驗和實際情況充分運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)進(jìn)行合理創(chuàng)新，將低成本、高效率的風(fēng)險管理措施應(yīng)用到公司運(yùn)營當(dāng)中。只有這樣，我們才能夠在促進(jìn)銀行健康發(fā)展的同時滿足商業(yè)銀行風(fēng)險管理的需要。

（二）合理的資本控制

商業(yè)銀行的抗風(fēng)險能力與資本的的多少密不可分。當(dāng)商業(yè)銀行資金不足的時候，會引發(fā)商業(yè)銀行外部激烈的金融競爭。因而，商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避的過程中應(yīng)該認(rèn)清自身的發(fā)展模式并對企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理分析做出相應(yīng)的調(diào)整。其中，新股東的引進(jìn)以及股票的發(fā)行是商業(yè)銀行進(jìn)行融資和提高核心競爭能力的重要途徑。除此之外，商業(yè)銀行應(yīng)該降低信貸在商業(yè)銀行資產(chǎn)中的比例，合理運(yùn)用財務(wù)杠桿，更好的控制企業(yè)的資本。

（三）資本風(fēng)險管理的加強(qiáng)

商業(yè)銀行應(yīng)該通過強(qiáng)化管理債務(wù)比率來增強(qiáng)公司的資本。商業(yè)銀行可以通過金融杠桿來來合理調(diào)整較少債務(wù)比率對銀行的借貸產(chǎn)生的不良問題。完成企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防和控制，需要規(guī)避資產(chǎn)投資的集中性和投資規(guī)模過大對企業(yè)財務(wù)的影響。降低銀行的債務(wù)比、對投資規(guī)模進(jìn)行減小等措施來加強(qiáng)資本的風(fēng)險管理。

（四）專業(yè)能力的培養(yǎng)

為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制，有效的控制財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)需要不斷的提高商業(yè)銀行財務(wù)人員的專業(yè)能力，因為風(fēng)險鑒別不僅僅是企業(yè)管理層的領(lǐng)導(dǎo)能力，更需要企業(yè)財務(wù)人員對商業(yè)銀行的財務(wù)狀況進(jìn)行合理的分析。商業(yè)銀行在人才引進(jìn)的時候，需要對招聘員工的財務(wù)能力以及應(yīng)對問題能力進(jìn)行綜合考評，爭取引進(jìn)具有較高專業(yè)能力和綜合素質(zhì)的人才。對于現(xiàn)有的財務(wù)人員，商業(yè)銀行需要定期進(jìn)行培訓(xùn)，提升財務(wù)能力和綜合素質(zhì)，能夠有效地在財務(wù)風(fēng)險發(fā)生之前加以規(guī)避，并且為企業(yè)管理層決策提供可行的數(shù)據(jù)依據(jù)。就財務(wù)人員個人而言，需要長期的不斷學(xué)習(xí)，不斷提高自身的知識結(jié)構(gòu)，了解和學(xué)習(xí)先進(jìn)的財務(wù)知識，開闊自己的視野，豐富自己的專業(yè)能力。

五、結(jié)束語

綜上所述，財務(wù)風(fēng)險不論是在企業(yè)的投資、融資還是從企業(yè)的賬目管理，都會出現(xiàn)在企業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展的過程中。這些風(fēng)險的出現(xiàn)都嚴(yán)重威脅到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展以及整個商業(yè)銀行的生死存亡。在規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的過程中，商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視發(fā)展過程中財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)風(fēng)險防范意識、不斷優(yōu)化整體管理架構(gòu)、調(diào)整戰(zhàn)略措施、加強(qiáng)對員工專業(yè)能力的要求，不斷的總結(jié)發(fā)展過程中的經(jīng)驗，積極學(xué)習(xí)國外的先進(jìn)模式，降低風(fēng)險。

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