王明良

摘要：目前很多國家都比較關(guān)心農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，這主要是因為在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展過程中農(nóng)業(yè)保險是十分重要的影響因素。在《農(nóng)業(yè)保險條例》頒布并實施后，中國農(nóng)業(yè)保險的蕭條狀況得到改進，市場秩序更加規(guī)范，其外部環(huán)境也有所優(yōu)化。然而從宏觀角度，農(nóng)業(yè)保險在實際農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動中未得到很好的運用，針對災害所進行的賠償水平還有待提高。本文針對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展過程中的問題，研究并分析其成因及解決策略，降低政府及有關(guān)部門的負擔，從而推進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)生產(chǎn);農(nóng)業(yè)保險;制約因素

農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險管理中至關(guān)重要，它能夠促進城鎮(zhèn)化進行以及社會主義新農(nóng)村建設。對促進農(nóng)民生產(chǎn)技術(shù)進步，穩(wěn)定農(nóng)民收入，增加農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量具有重要意義。然而，農(nóng)業(yè)保險還存在一定的問題，例如針對災害所進行的賠償水平還有待提高。中國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展受很多方面因素影響，通過需求、供給以及政府等因素進行剖析：

一、需求因素

農(nóng)民是農(nóng)業(yè)保險的需求方，然而很多農(nóng)民知識水平較低，對農(nóng)業(yè)保險的認識不夠，以及有些農(nóng)民知道農(nóng)業(yè)保險的好處但不具備參保的經(jīng)濟能力，因此農(nóng)民不愿參保。這使得農(nóng)業(yè)保險的需求存在較大的缺口，從而制約中國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。

首先，農(nóng)業(yè)保險具有許多鮮明的特征，例如種類多、頻率高以及損失大等，所以會給農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量帶來較大的影響。中國農(nóng)民的收入相較于其他行業(yè)的收入偏低，這主要是因為農(nóng)產(chǎn)品價格較低才能夠維持社會日常生活的穩(wěn)定，最終導致城鄉(xiāng)之間收入差距比較大，從而制約中國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展與進步。并且，通常農(nóng)業(yè)風險是災難性風險。保險公司為了可以更好的經(jīng)營，會提升農(nóng)業(yè)保險費率。導致出現(xiàn)農(nóng)民收入較低卻需要支付高保費的狀況，農(nóng)民在面對農(nóng)業(yè)保險時，往往會因為高額的費用而卻步。

另外，有關(guān)政府部門的宣傳工作未做到位，大多數(shù)農(nóng)民沒有樹立法律意識以及保險意識，從而制約了中國農(nóng)業(yè)保險的進步與發(fā)展。很多從事農(nóng)業(yè)活動的農(nóng)民并不信任農(nóng)產(chǎn)品，往往將其視為具有“欺詐性”的，因此并不想購買農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。一些農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險后過于依賴農(nóng)業(yè)保險。他們認為買了以后可以好好休息，保險公司可以賠償所有的災害損失，因此在面對災害的時候并不會采取有關(guān)措施進行止損，使得損失增大，這在一定程度上會增大保險公司的經(jīng)營成本，必然導致保險公司的崛起利率，與農(nóng)民買不起保險，形成惡性循環(huán)。另外，保險公司未做好監(jiān)督和管理工作，使得一部分農(nóng)戶會利用這一疏漏進行詐騙，導致農(nóng)民和保險公司無法相互信任，阻礙了保險公司的發(fā)展與運營，同時增加了道德風險。

二、供給因素

提供農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的保險組織是農(nóng)業(yè)保險的提供者。因為農(nóng)業(yè)保險具有損失大以及賠付率高等特點，其利潤通常較低或者虧損，因此很多保險公司并不會提供農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。農(nóng)業(yè)保險供給欠缺，主要因為經(jīng)營保險的組織較少，以及產(chǎn)品品種單一，進而影響了中國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。

一方面，農(nóng)業(yè)保險會面臨較大風險以及較高成本，大多數(shù)保險公司不會提供農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。與其他財產(chǎn)保險相比，農(nóng)業(yè)保險存在較大的不同，其保險標通常是農(nóng)作物，這使得農(nóng)業(yè)保險呈現(xiàn)出以下特點：首先，農(nóng)業(yè)保險的保險利益是預期利益，而不是既得利益，通過計算不能精確計算出其數(shù)額;其次，保險標的生長會受很多方面因素的影響，例如育種者以及種植者的行為等，因此農(nóng)業(yè)保險面臨較高的道德風險，導致保險費率難以計算;另外，農(nóng)作物受損后，具有較強的風險性自愈能力，所以很難準確確定損失以及索賠金額，導致索賠成本增加。此外，農(nóng)業(yè)保險標的地理位置不同，自然條件也大不相同，導致保險公司在承保和理賠方面成本較高。此外，由于開展農(nóng)業(yè)保險所需的數(shù)據(jù)和信息不足，而開展農(nóng)業(yè)風險區(qū)劃是一項高科技工作，使得保險公司在開展農(nóng)業(yè)保險時會面對利潤比較低，成本卻較高的狀況，因此很多商業(yè)保險公司并不會提供農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。

另一方面，農(nóng)業(yè)保險擁有較大的逆向選擇風險，同時其區(qū)域性較強。中國地大物博，地區(qū)不同其自然災害的強度、頻率以及種類存在較大的差距，因此農(nóng)業(yè)發(fā)展水平也參差不齊。保險公司在有些地方比較容易開展農(nóng)業(yè)保險工作，通常這些地方自然災害較多，面臨較大的風險，農(nóng)民具有較高的投保積極性;但是在一些地區(qū)，因為自然災害強度較小、頻率較低以及損失較少，其農(nóng)業(yè)保險費率比預測的損失概率高，所以農(nóng)民不會參保;部分地區(qū)自然災害強度較大以及頻率較高等，然而因為其收入水平的制約，農(nóng)民不具有參保的能力。這導致風險比較集中，使得保險機構(gòu)的不穩(wěn)定因素增加。

三、政府因素

除了供求關(guān)系外，還有一個非常重要的因素影響著農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。在推進農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展進程中，政府以及有關(guān)部門在面對農(nóng)業(yè)保險的政策和態(tài)度都比較關(guān)鍵。

首先是缺乏專門的農(nóng)業(yè)保險法律和有效的法律體系。最近幾十年，國家未制定專門針對農(nóng)業(yè)保險的法律與規(guī)章制度。在2013年頒布并實施《農(nóng)業(yè)保險條例》能夠?qū)χ袊r(nóng)業(yè)保險工作進行引領和規(guī)范，落實有關(guān)政府部門的責任。然而在這一規(guī)定中未針對補貼的方式、比例以及種類作出明確規(guī)定，沒有對地方政府給予農(nóng)業(yè)保險的補貼作出剛性規(guī)定，同時其監(jiān)督和管理工作不到位，造成農(nóng)業(yè)保險補貼的工作效率以及協(xié)同效率較低，難以達到預期的目標。在2015年重新修訂的《中華人民共和國保險法》中，僅僅在第184條中指出國家及政府需要為農(nóng)業(yè)保險提供支持與幫助。

其次是針對農(nóng)業(yè)保險的稅收，政府給予的優(yōu)惠較少。在《農(nóng)業(yè)保險條例》里指出，中國的保險機構(gòu)在開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務時，能夠根據(jù)條例中具體政策享受稅收優(yōu)惠，但是在這一個條例中沒有優(yōu)惠細則?，F(xiàn)階段，在開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務時，中國保險公司能夠享有的優(yōu)惠稅收主要有三大類，包含營業(yè)稅、印花稅以及企業(yè)所得稅。在全球很多農(nóng)業(yè)保險發(fā)展較好的國家，根據(jù)國家的基本狀況，頒布并實施了很多的稅收優(yōu)惠政策。例如，美國免除所有農(nóng)作物保險稅，法國免除共同保險協(xié)會的收入和財產(chǎn)稅，日本免除農(nóng)業(yè)共濟會組織的所得稅和營業(yè)稅。將中國和這些國家進行對比，中國的稅收優(yōu)惠相差較多，僅在一定程度上減少了營業(yè)稅和印花稅，在企業(yè)所得稅方面的優(yōu)惠較小，只在養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)開展業(yè)務，同時其優(yōu)惠范圍也較小。

參考文獻：

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[2]?張慧雯，田欣宇.我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展存在的問題及對策分析[J].農(nóng)村經(jīng)濟與科技，2019，（1）.

（作者單位：淄博職業(yè)學院）