鄭奕元 中國人民大學(xué)

前言：隨著我國進(jìn)出口貿(mào)易的蓬勃發(fā)展、貿(mào)易形式日益復(fù)雜、信息技術(shù)的進(jìn)步，尤其是普及的網(wǎng)絡(luò)和近乎完善的電子支付工具，促使跨國電商形式越來越成為主流。在貿(mào)易新業(yè)態(tài)、新模式的影響下，跨國電商的飛速成長，也帶動了國際結(jié)算的發(fā)展，使國際結(jié)算產(chǎn)生很多新的特點(diǎn)。但在其發(fā)展的同時(shí)，也暴露出很多問題，產(chǎn)生多種風(fēng)險(xiǎn)，為了科學(xué)合理的規(guī)避國際結(jié)算中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)及客戶損失，國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范工作不可小覷。

一、跨國電商背景下國際結(jié)算的新特點(diǎn)

（一）結(jié)算方式發(fā)生變化

傳統(tǒng)結(jié)算方式是以匯付、托收和信用證為主，出于對資金安全和雙方信用不確定等因素的考慮，基于銀行信用的信用證結(jié)算方式一直是國際結(jié)算的主流結(jié)算方式。在跨境電商發(fā)展迅速的今天，企業(yè)對資金回籠的速度和效率越來越看重,信用證高費(fèi)用和手續(xù)復(fù)雜的特點(diǎn)與其相悖。而新型結(jié)算方式，以商業(yè)信用為基礎(chǔ),不僅費(fèi)用較低,而且回籠資金更快。使其在國際結(jié)算中的位置越來越重要,貿(mào)易雙方更愿意使用成本更低、時(shí)間更快的T/T結(jié)算作為跨境結(jié)算方式。

（二）使用第三方支付平臺

在網(wǎng)絡(luò)日益發(fā)達(dá)的背景下，跨境電商交易規(guī)模不斷擴(kuò)大,傳統(tǒng)結(jié)算方式已經(jīng)不能滿足結(jié)算的規(guī)模，一些第三方支付平臺逐漸推出跨境支付業(yè)務(wù)，如，國際支付寶等。大部分企業(yè)為了開展更好跨境電商業(yè)務(wù)，普遍選擇了第三方支付平臺完成國際結(jié)算。這種結(jié)算方式主要是以第三方支付工具為中介，達(dá)到國際結(jié)算收付款的目的，其主要形式表現(xiàn)在兩方面：一方面，是利用境外電商平臺，完成支付；另一方面，是中間機(jī)構(gòu)為境內(nèi)持卡人在境外的網(wǎng)上消費(fèi)提供支付、結(jié)算。

（三）人民幣跨境結(jié)算日益普遍

人民幣跨境結(jié)算，就是商業(yè)銀行在央行政策規(guī)定范圍內(nèi)，對進(jìn)出口企業(yè)提供使用人民幣作為結(jié)算貨幣的國際結(jié)算方式。面對有跨境結(jié)算需求的企業(yè)及個(gè)人，商業(yè)銀行利用人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算平臺，實(shí)現(xiàn)線上交易，完成實(shí)時(shí)跨境收付款。人民幣跨境結(jié)算方式的優(yōu)點(diǎn)有：交易成功率高、跨境結(jié)算業(yè)務(wù)辦理便捷流暢、支持所有國家和地區(qū)的人民幣轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、操作便利、到賬周期短、部分可以實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)到賬、網(wǎng)上跨境轉(zhuǎn)賬等。使用人民幣跨境收付款結(jié)算方式，能夠高效規(guī)避匯率變動導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問題[1]。

二、跨國電商背景下的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

近年來，跨境電商平臺如雨后春筍般涌現(xiàn)，如亞馬遜、天貓國際等，但在電商發(fā)展中，面臨諸多方面的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，倘若不能采取有效措施加以規(guī)避，則會給電商發(fā)展帶來不良影響。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

長期以來，國際貿(mào)易雙方，更傾向于資金周轉(zhuǎn)周期短的結(jié)算方式，但是由于其信用完全依靠商業(yè)信用，致使出口商和進(jìn)口商均面臨較大的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問題。交易的順利完成和結(jié)算，在一定程度上取決于貿(mào)易雙方的商業(yè)信用度。另外，還存在客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，就是交易一方不能履行全部責(zé)任而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。包括貿(mào)易雙方中，一方由于經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)狀況差,導(dǎo)致償付能力不足，或企業(yè)拒付小額貨款，導(dǎo)致賣方產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失。比如,當(dāng)買方在線上支付貨款后,賣方不按時(shí)發(fā)貨,網(wǎng)站上沒有任何發(fā)貨信息，也沒有配套的監(jiān)管或索賠機(jī)制,這就會使客戶遭受損失且索賠困難。

（二）第三方平臺支付風(fēng)險(xiǎn)

跨境電商的迅猛發(fā)展，使市場上出現(xiàn)了許多第三方支付平臺。第三方支付行業(yè)的發(fā)展速度非常驚人，加大行業(yè)監(jiān)管部門的工作壓力，導(dǎo)致相應(yīng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范的缺失。一方面，第三方支付機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入和管理制度不夠完善，這使得第三方支付平臺發(fā)展參差不齊，其經(jīng)營和誠信都存在著較大不確定性。部分跨境電商網(wǎng)站在支付方面不能給予用戶足夠的保障，導(dǎo)致國際結(jié)算出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)。

（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

跨境電商背景下的國際結(jié)算，幾乎都是在線上完成支付,主要依托是網(wǎng)絡(luò)、電腦、手機(jī)等電子設(shè)備。因此，本身就存在一定風(fēng)險(xiǎn)，如網(wǎng)絡(luò)安全問題，在網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)姆?wù)鏈中任意一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)病毒侵襲都會給貿(mào)易雙方帶來巨大的損失。另外，第三方支付平臺用戶的賬號還存在被非法人員利用非法手段盜取的可能，致使個(gè)人信息泄漏方面的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的存在為新經(jīng)濟(jì)形勢下跨國電商的國際支付增加風(fēng)險(xiǎn)隱患，需要加強(qiáng)防范[2]。

（四）匯兌損失風(fēng)險(xiǎn)

跨境電商交易的一般流程包括：交易、支付結(jié)算、物流配送以及配套的售后服務(wù)等環(huán)節(jié)。從收到訂單到商品發(fā)出，再到支付結(jié)算，該過程中產(chǎn)生時(shí)間差，而跨境電商的主體分屬不同的國家，所以，在此時(shí)間差內(nèi)極易出現(xiàn)不可避免的匯率變動問題，對交易雙方造成匯兌損失風(fēng)險(xiǎn)，特別是對于中小企業(yè)而言，加大了其價(jià)格競爭的壓力，最終導(dǎo)致在市場整合中被淘汰。在實(shí)際結(jié)算中，第三方支付平臺會在收到買家的收貨通知時(shí)，將資金交給賣方，而由于我國跨境電商物流的基礎(chǔ)建設(shè)及運(yùn)作水平有待提高，導(dǎo)致配送時(shí)間較長，延長了交易中的時(shí)間差，可能導(dǎo)致匯率向不利方向產(chǎn)生波動，進(jìn)而加大匯兌損失風(fēng)險(xiǎn)。

三、跨國電商背景下的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

跨境電商背景下的國際結(jié)算，正朝著積極健康的方向發(fā)展，但對于風(fēng)險(xiǎn)的控制不能有絲毫放松，否則將很快與經(jīng)濟(jì)發(fā)展脫節(jié)。針對跨境電商背景下國際結(jié)算面臨的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取以下措施進(jìn)行應(yīng)對：

（一）加強(qiáng)信用保障

跨國電商背景下，應(yīng)加強(qiáng)國際結(jié)算的信用保障，就支付方式而言，盡量選用具有銀行信用的信用證，或以多種結(jié)算方式相結(jié)合的方式進(jìn)行結(jié)算。這就需有關(guān)平臺開發(fā)和提供相關(guān)服務(wù)。在使用銀行信用的基礎(chǔ)上，進(jìn)行線上支付，可以由跨境電商平臺為賣方提供專業(yè)人員審核信用證、制作相關(guān)單據(jù)以及交單等服務(wù),這樣的操作方式能夠幫助賣家合理控制商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。這樣,在線上平臺進(jìn)行交易時(shí)，同樣可以采用具有銀行信用的支付方式進(jìn)行結(jié)算,這樣能夠使跨境電商中存在的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)得到較好的控制和防范。另一方面，就客戶而言，可通過交易平臺加強(qiáng)用戶信用評級管理,增強(qiáng)客戶及企業(yè)的信用度，進(jìn)而規(guī)避在國際結(jié)算中面臨的履約風(fēng)險(xiǎn)。平臺可以通過對歷史交易數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，評定用戶的信用等級，對于評定結(jié)果中等級低的用戶采取限制或者取消交易權(quán)限的措施，在一定程度上降低跨境電商背景下的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)出口企業(yè)也可以根據(jù)過往交易記錄對客戶建立相應(yīng)的信用檔案，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估[2]。

（二）加強(qiáng)第三方支付平臺監(jiān)督

對第三方支付平臺服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，需要相關(guān)部門通過多種渠道協(xié)作共同完成，任意一方都無法單獨(dú)解決這些問題。首先,對于相關(guān)監(jiān)督部門，需要其完善相關(guān)法律法規(guī)，一方面，完善對第三方支付機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)行規(guī)則，另一方面，要有相應(yīng)的跨境電商支付糾紛的解決機(jī)制，為跨境電商的參與體建立一個(gè)完善的法律體系。其次，對于監(jiān)管部門，要加強(qiáng)跨境電商在交易過程中的監(jiān)督和管理,保證跨境電商交易過程的真實(shí)合法性。最后,還需要健全交易爭端受理機(jī)構(gòu),加大對投訴的處理力度，讓用戶在出現(xiàn)爭端和糾紛時(shí)能夠有地可訴、有法可依。高強(qiáng)度的監(jiān)督管理必然會讓第三方支付平臺的服務(wù)更加規(guī)范，使其在良好的運(yùn)轉(zhuǎn)下，適應(yīng)各種復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境[3]。

（三）加強(qiáng)用戶技術(shù)防范

對于交易用戶面臨的線上技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)問題，首先，可以加強(qiáng)相應(yīng)的安全認(rèn)證體系，以建立更加安全可靠的支付系統(tǒng)。通過身份及電子口令等加密認(rèn)證方式，提高支付系統(tǒng)的安全可靠性。其次，對于提供支付服務(wù)的第三方支付機(jī)構(gòu)，作為風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵，有必要加大對支付系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制的研究力度，嚴(yán)格把控商戶的準(zhǔn)入門檻。增加技術(shù)研發(fā)資金和相應(yīng)從業(yè)人員數(shù)量,通過對系統(tǒng)的不斷升級，來高效規(guī)避支付系統(tǒng)中存在的安全隱患。同時(shí)對跨境電商平臺的結(jié)算交易系統(tǒng)定期進(jìn)行安全檢査、系統(tǒng)升級,以保障交易用戶的資金安全。第三方支付機(jī)構(gòu)決策人員需要在風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)開發(fā)之間尋找一個(gè)平衡點(diǎn)，才能在保證用戶體驗(yàn)的前提下，進(jìn)行良好的運(yùn)轉(zhuǎn)。最后,交易用戶也要提高自身網(wǎng)絡(luò)安全防范意識，在交易過程中提高警惕性，對電腦定期進(jìn)行殺毒診斷等[4]。

（四）提升人民幣結(jié)算份額

針對跨境電商在結(jié)算過程中產(chǎn)生的匯兌損失風(fēng)險(xiǎn)，提升人民幣結(jié)算份額是比較有效的方法。從企業(yè)的角度出發(fā)，可以盡量提升人民幣的結(jié)算份額，可逐步應(yīng)用人民幣跨境支付系統(tǒng)，使用人民幣交易，以降低匯率波動帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從國家的角度出發(fā)，可以增加與其他經(jīng)濟(jì)體之間的貨幣互換，擴(kuò)大人民幣對外直接投資的規(guī)模，不僅可以增強(qiáng)國際貿(mào)易活動便利性，而且擴(kuò)大了人民幣在境外的存量，隨著對外直接投資的擴(kuò)大以及人民幣存量的增多，大量的境外貿(mào)易企業(yè)，特別是中資企業(yè)會更多地使用人民幣進(jìn)行跨境結(jié)算[5]。

結(jié)論：跨境電子商務(wù)交易雙方位于不同的國家和地區(qū)，雙方面臨的風(fēng)險(xiǎn)都相對較大。針對交易中最重要的環(huán)節(jié)——跨境結(jié)算問題,交易雙方都需謹(jǐn)慎處理。總之，在跨境電商快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，有效防范國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),不僅需要政府和第三方支付機(jī)構(gòu)的努力，而且跨境電商企業(yè)在交易過程中應(yīng)提高防范意識，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)和支付平臺的規(guī)章制度，保證自身安全。多方配合、努力防范必定能夠規(guī)避跨境電商背景下的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，形成良性循環(huán)，順利達(dá)成交易，加快跨境電商的發(fā)展，促進(jìn)我國貿(mào)易新業(yè)態(tài)的可持續(xù)發(fā)展。