崔云　張楠

【摘 要】研發(fā)資本化是無形的生產(chǎn)力，已成為推動經(jīng)濟增長的重要因素。因而，國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的具體核算與研究和開發(fā)活動有著密切聯(lián)系，這也是許多國家都將R&D資本化納入GDP核算中的原因。在總結(jié)研發(fā)投入基本現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，基于經(jīng)濟增長理論、內(nèi)生性增長理論、知識溢出理論對研發(fā)資本化與GDP關(guān)系進行了探討。

【關(guān)鍵詞】研發(fā)資本化;GDP;理論分析

【中圖分類號】F127 【文獻標(biāo)識碼】A 【文章編號】1674-0688（2020）01-0162-03

1 研發(fā)投入的現(xiàn)狀

2007年我國的生產(chǎn)總值（GDP）增速為11%，2015—2018年的GDP增速在6.8%左右，經(jīng)濟增長放緩壓力較大。在經(jīng)濟增長過程中，創(chuàng)新成為推動經(jīng)濟發(fā)展的新動能，同時也是培育經(jīng)濟新增長點的現(xiàn)實需要。而在創(chuàng)新過程中，研發(fā)活動必不可少，研發(fā)投入、研發(fā)強度、研發(fā)主體是研發(fā)成功與否的關(guān)鍵。

1.1 研發(fā)投入持續(xù)增長

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的持續(xù)推進，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型迫在眉睫。創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略下，創(chuàng)新活動中研發(fā)投入表現(xiàn)出了快速增長勢頭。如圖1所示，2010—2018年我國的研發(fā)投入總額持續(xù)增長，而且增長率變化較大。其中，2011年的研發(fā)投入增長率為23%，2011—2015年的研發(fā)投入增長率呈下降趨勢;除了2014年和2015年，其他年份的增速均超過10%。此外，從產(chǎn)業(yè)層面來看，研發(fā)投入重點在制造業(yè)，而與其他國家相比，我國與其他國家在研發(fā)投入總量方面的差距正在縮小，如2017年和2018年，中國研發(fā)投入占美國研發(fā)支出的75%以上。

1.2 研發(fā)強度穩(wěn)定上升

如圖2所示，2010—2012年我國的研發(fā)投入占GDP的比例平均為1.8%左右;2013—2018年的研發(fā)投入占GDP的比例均超過2%，其中2016年（研發(fā)資本化納入GDP核算的首年）研發(fā)投入強度超過歐盟15國的平均水平（2.08%），但低于以色列的水平（4.25%）。2018年，我國研發(fā)強度與美國（2.8%）、日本（3.42%）、韓國（4.5%）的研發(fā)強度相比差距明顯。

1.3 民營企業(yè)成為重要研發(fā)主體

由圖3可以看出，2010—2018年，我國研發(fā)主體中企業(yè)、政府、高校的研發(fā)投入差異較大，并且以企業(yè)研發(fā)投入為主。根據(jù)歐盟委員會“2017全球企業(yè)研發(fā)投入排行榜”數(shù)據(jù)，全球研發(fā)投入100強的中國企業(yè)有10家（“華為”在其中排名第一）。根據(jù)《2018年世界知識產(chǎn)權(quán)指標(biāo)》，2013—2015年，中國國家電網(wǎng)公司獲得專利全球第三。歐盟委員會公布的《2018年歐盟工業(yè)研發(fā)投資排名》，“華為”的研發(fā)投入排名中國第一，世界第五。

2 研發(fā)資本化與GDP關(guān)系的理論基礎(chǔ)

當(dāng)前，研發(fā)投入核算是理論和實務(wù)界共同關(guān)注的熱點，而且研發(fā)作為一種生產(chǎn)力也已形成共識。根據(jù)柯布—道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)，知識、人力、技術(shù)對產(chǎn)出具有重要影響（Romer，1986;Lucas，1988），那么研發(fā)資本化必將影響GDP。

2.1 基于經(jīng)濟增長理論的分析

古典經(jīng)濟學(xué)可追溯于亞當(dāng)·斯密于1776年的《國富論》，特別是關(guān)于經(jīng)濟增長的問題，隨后Ricardo（1817）認為，技術(shù)的進步可對邊際收益遞減產(chǎn)生影響，即報酬遞減規(guī)律。此外，馬克思、恩格斯、熊彼特等許多古典經(jīng)濟學(xué)家都為經(jīng)濟增長理論做出了巨大貢獻。古典經(jīng)濟學(xué)主要研究的是長期運行規(guī)律，強調(diào)經(jīng)濟本身在市場中的運行。20世紀(jì)30年代，受經(jīng)濟危機的影響，研究重心開始轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)了短期運行的經(jīng)濟理論——凱恩斯經(jīng)濟理論，強調(diào)國家干預(yù)。Solow（1956）和Swan（1956）奠定了新古典增長理論的基礎(chǔ)，在Solow-Swan模型下，若引入技術(shù)因素A，生產(chǎn)函數(shù)為Y=F（K，AL）=Ka（AL）1-a，A代表技術(shù)水平，這也解釋了美國1909—1949年技術(shù)進步對美國同期經(jīng)濟增長的貢獻率高達80%。新古典經(jīng)濟增長理論認為，國家經(jīng)濟的發(fā)展的根源在于技術(shù)進步和資本存量的積累。在其他國家，研發(fā)創(chuàng)新是技術(shù)和經(jīng)濟增長的主要原因（嚴(yán)成樑、龔六堂，2014），研發(fā)投入有利于生產(chǎn)率的提高（吳延兵，2006）。在經(jīng)濟增長理論下，研發(fā)投入的資本化能更好地反映研發(fā)支出對GDP的經(jīng)濟貢獻。

2.2 基于內(nèi)生性增長理論的分析

除了資本和勞動力，經(jīng)濟增長主要原因是“技術(shù)進步”Solow（1957），但經(jīng)濟的不斷發(fā)展，技術(shù)進步不能完全解釋新的經(jīng)濟現(xiàn)象。由此，內(nèi)生性經(jīng)濟增長理論應(yīng)運而生。內(nèi)生經(jīng)濟增長理論下，技術(shù)、市場、偏好的假設(shè)修正是發(fā)展的前提，而技術(shù)進步包括橫向創(chuàng)新和縱向創(chuàng)新（Romer，1990;Grossman & Helpman，1991;Aghion & Howitt，1992）。內(nèi)生性經(jīng)濟理論的核心思想是實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)增長的并非外力，而是內(nèi)生要素，其中技術(shù)進步是其決定性因素，而技術(shù)進步的傳導(dǎo)機制可降低勞動力成本、提高勞動效率、增加資本周轉(zhuǎn)。在資本積累中，通過研發(fā)等創(chuàng)新活動而形成的技術(shù)進步內(nèi)生為經(jīng)濟增長的內(nèi)部力量，有助于促進GDP的增長，實現(xiàn)經(jīng)濟的內(nèi)在持續(xù)增長。

2.3 基于知識溢出理論的分析

知識溢出理論是新增長理論發(fā)展的重要體現(xiàn)，通過正外部性和要素邊際報酬遞增促進經(jīng)濟增長和生產(chǎn)率提升。在學(xué)習(xí)中，知識積累的結(jié)果會形成技術(shù)的進步，知識溢出形成報酬遞增效應(yīng)（Arrow，1962），它是技術(shù)內(nèi)生化的基礎(chǔ)，Romer（1986）首次將研發(fā)理論與經(jīng)濟增長理論進行了系統(tǒng)研究。在欠發(fā)達地區(qū)，加大研發(fā)經(jīng)費支出可以增強知識溢出效應(yīng)對區(qū)域經(jīng)濟增長的促進作用（張美濤，2019），而在長江經(jīng)濟帶科技創(chuàng)新規(guī)模、結(jié)構(gòu)對本地區(qū)及鄰近區(qū)域的經(jīng)濟增長在一定程度上具有空間溢出效應(yīng)（殷李松、賈敬全，2019）。此外，嚴(yán)成樑和沈超（2011）認為，知識存量對產(chǎn)出具有顯著的促進作用。

GDP是衡量發(fā)展的重要指標(biāo)，而影響GDP總量的因素較多，無論是古典經(jīng)濟增長理論、新古典經(jīng)濟增長理論、內(nèi)生經(jīng)濟增長理論，還是知識溢出理論，研發(fā)投入資本化納入GDP可以更好地反映經(jīng)濟的本質(zhì)，而理論的發(fā)展也是為了更好地解釋現(xiàn)實的需求。傳統(tǒng)生產(chǎn)模式下，GDP本質(zhì)體現(xiàn)無法滿足現(xiàn)實需求，而科技和創(chuàng)新所帶來的生產(chǎn)效率的提高日益明顯，2016年國民經(jīng)濟核算體系對研發(fā)資本化的調(diào)整也體現(xiàn)了對研發(fā)投入的重視。

參 考 文 獻

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