張文霞 劉暢

摘要：近年來(lái)，職工參與公司治理受到廣泛關(guān)注，研究發(fā)現(xiàn)我國(guó)職工參與公司治理存在普通職工能力不足、職工參與治理影響公司決策效率、相關(guān)法律和企業(yè)制度仍有缺陷、員工持股運(yùn)作不夠規(guī)范等問(wèn)題。本文從職工參與公司治理的問(wèn)題出發(fā)，研究其產(chǎn)生的原因，并對(duì)職工有效參與公司治理提出針對(duì)性對(duì)策。

關(guān)鍵詞：職工 公司治理 管理者

一、引言

近年來(lái)，隨著公司治理能力的提高和治理體制的現(xiàn)代化，利益相關(guān)者參與公司治理引起了學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界的廣泛關(guān)注。其中，職工參與公司治理是近年來(lái)關(guān)注的重點(diǎn)，比如我國(guó)廣泛試點(diǎn)的職工持股計(jì)劃是學(xué)者們研究的重要選題。職工參與公司治理能夠保護(hù)職工的合法權(quán)益，明確公司內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)的權(quán)利和責(zé)任。在2018年末，國(guó)家頒布了新《公司法》，公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完備，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)一步細(xì)分，能夠促進(jìn)公司內(nèi)部權(quán)力均衡。職工參與公司治理進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，在公司做決策時(shí)能夠表明自己的觀(guān)點(diǎn)，使決策更加科學(xué)民主，同時(shí)也提高了職工積極性，有利于發(fā)揮職工的主體性作用，讓其更好的投身于公司，有利于公司發(fā)展。因此，對(duì)職工參與公司治理相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行研究具有重要的理論價(jià)值和實(shí)踐意義。

二、職工參與公司治理的現(xiàn)狀

職工參與公司治理主要有以下幾個(gè)途徑：職工代表大會(huì)、工會(huì)、職工代表進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等。法律方面有新《公司法》來(lái)保障職工參與治理公司的途徑。職工代表大會(huì)由全體職工選舉的各個(gè)代表組成，代表職工利益，能夠?qū)镜闹卮鬀Q策進(jìn)行審議、監(jiān)督股東和管理者、保障職工的合法利益，保證了職工的主人翁地位。職工選出代表進(jìn)入到工會(huì)中去，更好地參與公司治理，加強(qiáng)公司決策的科學(xué)性。公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)選出代表進(jìn)入監(jiān)事會(huì)，且比例不得少于三分之一，職工通過(guò)參與監(jiān)事會(huì)能夠更好的監(jiān)督管理人員、董事的行為，起到有效的約束作用。新《公司法》中增強(qiáng)和明確了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)各自的職能權(quán)限，使公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完備。

三、職工參與公司治理存在的問(wèn)題

隨著公司治理現(xiàn)代化的發(fā)展，職工參與公司治理越來(lái)越受大家關(guān)注，其大體存在如下問(wèn)題：

（一）普通職工公司治理相關(guān)能力不足

在職工參與公司治理中，職工一般為高層職工，而普通職工與公司決策基本沒(méi)有什么聯(lián)系。職工代表參與公司治理時(shí)，他們的能力直接影響他們能否完全表達(dá)眾多職工的訴求。即使有些公司有眾多的高素質(zhì)職工，但是職工要真正參與公司的一些重要決策，一定要懂得公司治理相關(guān)的知識(shí)，而我國(guó)大部分公司職工可能具備專(zhuān)業(yè)的生產(chǎn)技能，但與公司治理相關(guān)的能力卻不足。

（二）職工參與治理影響公司決策效率

我國(guó)企業(yè)在選擇職工代表參與公司治理時(shí)的推選方式不合理，一些企業(yè)將負(fù)責(zé)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的職工等作為職工董事、監(jiān)事安排進(jìn)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，即使企業(yè)按規(guī)定從職工中推舉職工代表，由于信息不對(duì)稱(chēng)和職工代表自身的原因，職工代表一般代表他們所在部門(mén)職工的權(quán)益，但是由于部門(mén)間彼此不熟悉等原因，職工代表往往以自己所處部門(mén)利益為重，很難代表全體職工的權(quán)益，職工共同參與公司治理的效率也會(huì)比較低，進(jìn)一步影響了公司治理有效性。

（三）相關(guān)法律和企業(yè)制度仍有缺陷

我國(guó)目前在職工參與公司治理上雖然已經(jīng)有了很多的進(jìn)步，但是相關(guān)法律仍有缺陷，雖然新《公司法》與舊《公司法》相比，對(duì)職工代表大會(huì)制度、職工董事制度、職工監(jiān)事制度的規(guī)定都更加具體、涉及范圍也更加廣泛，但是仍然有很多不足之處，致使職工代表大會(huì)制度在參與公司治理中不能發(fā)揮出應(yīng)有的作用。雖然新《公司法》使公司董事會(huì)制度和公司監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)一步完善，但是對(duì)職工董事、職工監(jiān)事這一主體行使其法定權(quán)利卻沒(méi)有給予必要的法律保障。

（四）職工持股運(yùn)作不夠規(guī)范

職工持股沒(méi)有統(tǒng)一的法律規(guī)范，我國(guó)職工持股制度一直處于不斷摸索、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的過(guò)程，至今未形成統(tǒng)一的法律規(guī)定。國(guó)家在一些行政法規(guī)、部門(mén)章程中對(duì)職工持股作了一些規(guī)范，但仍不完備。目前職工持股的立法欠缺，導(dǎo)致了我國(guó)職工持股相對(duì)混亂，不僅沒(méi)有起到激勵(lì)職工工作積極性的作用，還容易導(dǎo)致職工持股變?yōu)楦邔哟温毠さ母＠Ｓ捎诟邔哟温毠ねc大股東利益高度吻合，其難以積極參與公司治理，難以起到制衡、監(jiān)督大股東的作用。不但使職工持股背離了其原來(lái)的目的，也嚴(yán)重阻礙了職工持股制度的發(fā)展。因此，正視職工持股的必要性，建立統(tǒng)一的職工持股法律制度已十分迫切。

四、職工參與公司治理存在的問(wèn)題原因分析

通過(guò)對(duì)職工參與公司治理所存在的問(wèn)題進(jìn)行研究，總結(jié)發(fā)現(xiàn)其產(chǎn)生的原因如下：

（一）普通職工所接受的教育水平不足

影響職工能力的原因很多，職工能力是一種綜合能力。職工要參與公司治理，成為職工董事、監(jiān)事，首先要具備該職位所需要的公司治理相關(guān)能力，這是職工參與公司治理的基本前提。當(dāng)前我國(guó)普通職工學(xué)歷較低，大多是高職院校畢業(yè)，生產(chǎn)運(yùn)作技能比較強(qiáng)，而管理技能不足，公司治理能力更為缺乏。我國(guó)普通職工整體水平尚未達(dá)到公司治理能力的要求，職工受教育程度總體不高，管理技能水平不足，高水平管理型職工缺乏。

（二）過(guò)多職工參與公司治理影響決策效率

企業(yè)的大股東一般想牢牢控制公司，并且希望管理者能夠采取有利于其自身利益的經(jīng)營(yíng)管理措施。由于職工和大股東在某種程度上存在對(duì)立的關(guān)系，在這種背景下，職工參與公司治理可能會(huì)導(dǎo)致職工對(duì)大股東過(guò)度監(jiān)督、制衡，致使公司治理效率低下，不便于管理。而目前我國(guó)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的實(shí)際狀況是股權(quán)高度集中，股東大會(huì)及董事會(huì)常常被大股東控制和操縱，職工參與公司治理難以影響公司決策，過(guò)多職工參與公司治理，發(fā)表意見(jiàn)不一，可能產(chǎn)生分歧，不利于公司高效率決策的發(fā)展。

（三）當(dāng)前法律對(duì)職工重視不夠

職工董事、職工監(jiān)事行使權(quán)利缺少一定的法律保護(hù)，雖然新《公司法》使公司董事會(huì)制度進(jìn)一步完備，使公司監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)一步強(qiáng)化，但是對(duì)職工董事、職工監(jiān)事行使權(quán)利沒(méi)有提供必要的法律保護(hù)。一些法律和制度在制定時(shí)就沒(méi)有考慮到職工的真實(shí)情況，把職工的利益放到了后面，更多關(guān)注的是公司股東的利益，正是由于這種制度上的問(wèn)題，導(dǎo)致整個(gè)法律環(huán)境下職工成了弱者，而且由于公司股東的問(wèn)題，一些維護(hù)職工權(quán)益的法律和制度得不到落實(shí)，職工權(quán)益受到侵害，職工在參與公司治理時(shí)，不能真正去保障自己的權(quán)益。

（四）完善職工持股制度需要一個(gè)過(guò)程

有些企業(yè)在具體操作中嚴(yán)重妨礙了職工持股制度的發(fā)展。因此，正視職工持股制度的必要性，盡快建立統(tǒng)一的職工持股法律制度迫在眉睫。很多計(jì)劃實(shí)行職工持股的企業(yè)擔(dān)憂(yōu)由于政策變化，最終導(dǎo)致“中途叫?！?，而且擔(dān)心職工持股后不好管理。職工持股的企業(yè)出現(xiàn)了職工退股難、職工權(quán)益維護(hù)難的問(wèn)題。受公司法等法律的約束，許多企業(yè)不得不使用職工持股會(huì)、工會(huì)持股等方法，來(lái)實(shí)現(xiàn)職工持股的落實(shí)。但大部分企業(yè)并沒(méi)有明晰職工持股會(huì)的法律定位，發(fā)生問(wèn)題矛盾后職工持股的利益得不到保障。

五、完善職工參與公司治理的對(duì)策

通過(guò)對(duì)職工參與公司治理問(wèn)題及其原因進(jìn)行研究分析，提出如下對(duì)策：

（一）開(kāi)展職工公司治理能力專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)

工會(huì)要有較強(qiáng)的管理培訓(xùn)理念，抓好職工培訓(xùn)，提高職工的綜合素質(zhì)，使職工具有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力和更高的工作效率，更好的參與公司治理。為此，把職工個(gè)人能力的施展同一些激勵(lì)手段聯(lián)合起來(lái)，切實(shí)把職工的能力全面發(fā)展看成是最大財(cái)富，把企業(yè)的發(fā)展建立在職工個(gè)人能力充分施展的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)“職工與企業(yè)協(xié)同發(fā)展”。

（二）落實(shí)職工代表參與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)

從理論上說(shuō)，在我國(guó)現(xiàn)有的制度框架下，職工參與公司治理時(shí)可以選出職工代表進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，但是在實(shí)際操作中，職工代表在參與公司治理時(shí)往往被邊緣化。其難以在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)中發(fā)揮作用，難以通過(guò)職工代表大會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)者及其行為進(jìn)行監(jiān)督，從而維護(hù)職工權(quán)益。因此，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，要重點(diǎn)強(qiáng)化職工參與公司治理的機(jī)制，落實(shí)職工代表參與公司治理的制度，強(qiáng)制性要求公司賦予職工董事、監(jiān)事足夠的權(quán)力，使職工董事有動(dòng)機(jī)和能力監(jiān)督并規(guī)范股東、管理者的行為，最終提升公司治理水平。

（三）完善相關(guān)法律制度

企業(yè)歷來(lái)就有關(guān)注企業(yè)職工權(quán)益的良好傳統(tǒng)，如果說(shuō)利益相關(guān)者參與公司治理將成為趨勢(shì)的話(huà)，職工可能順應(yīng)趨勢(shì)成為改革中最先受益的利益相關(guān)者。我國(guó)有關(guān)的法律法規(guī)中對(duì)這些參與方式都有規(guī)定，例如《公司法》和《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》中關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)中必須有職工代表，《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》規(guī)定監(jiān)事會(huì)中的企業(yè)職工代表屬于兼職監(jiān)事，由企業(yè)職工代表大會(huì)民主選舉產(chǎn)生。雖然法律有相關(guān)規(guī)定，但仍不太完善，有進(jìn)一步完善的空間。

（四）規(guī)范職工持股計(jì)劃

為更好地促進(jìn)職工參與公司治理，真正使職工具有主人翁的意識(shí)，有必要規(guī)范職工持股計(jì)劃，使真正想?yún)⑴c公司治理，想提高公司治理水平，想作為職工代表維護(hù)廣大職工利益的職工獲得股權(quán)。我國(guó)職工持股計(jì)劃已經(jīng)在多地試點(diǎn)，取得了一些經(jīng)驗(yàn)，但目前還處于探索階段，沒(méi)有形成統(tǒng)一立法，并且職工持股計(jì)劃在落實(shí)方面還有不足，容易成為少部分高層次職工的福利。為此，必須出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范職工持股計(jì)劃，完善公司治理制度，從而促進(jìn)公司治理水平的提高。

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基金項(xiàng)目：本文受到山東管理學(xué)院工會(huì)理論研究專(zhuān)項(xiàng)課題《職工參與公司治理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究》（項(xiàng)目編號(hào)2019GH-Y027）的資助。

張文霞系山東管理學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院講師;劉暢系山東管理學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院學(xué)生