【摘 要】 國(guó)有企業(yè)改革歷程大概可分：1978年至1984年的放權(quán)讓利階段，1985年到1992年經(jīng)營(yíng)承包制階段，1993年到2002年制度創(chuàng)新時(shí)期，2003年到2014年國(guó)資委監(jiān)管階段，2015年至今的分類改革階段。經(jīng)歷四個(gè)時(shí)期，國(guó)有企業(yè)完成了向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變的過程。雖然成就很大，但還需要進(jìn)一步的深化改革。

【關(guān)鍵詞】 國(guó)有企業(yè)改革;新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)

自改革開放以來，國(guó)有企業(yè)改革一直都是經(jīng)濟(jì)制度改革的中心環(huán)節(jié)，國(guó)企改革的目標(biāo)就是試圖選擇恰當(dāng)?shù)钠髽I(yè)組織形式將國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)變成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。迄今為止，國(guó)企改革取得巨大成就，但仍然離改革目標(biāo)有一定距離。本文嘗試用總結(jié)國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)程并探討改革過程中面臨的問題。

一、國(guó)有企業(yè)改革的演變

在傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，為了與高度集權(quán)的政治制度相適應(yīng)，我國(guó)建立起了國(guó)有企業(yè)制度。當(dāng)時(shí)的制度安排有如下特點(diǎn)：政府直接經(jīng)營(yíng)、企業(yè)目標(biāo)多元化、所有權(quán)不集中及軟預(yù)算約束等[1]。這些特性導(dǎo)致了發(fā)展緩慢和效率低下的弊病，于是政府開始對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行改革。結(jié)合已有文獻(xiàn)，本文把國(guó)有企業(yè)改革劃分為以下幾個(gè)階段2。

（一）1978年至1984年的放權(quán)讓利階段。此階段社會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)改革的認(rèn)識(shí)是，國(guó)有企業(yè)之所以缺少活力與效率，主要是政府管得過多、統(tǒng)得過死。所以“擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)”成為了共識(shí)。具體來說就是“放權(quán)讓利”?！胺艡?quán)”指放松計(jì)劃管制，允許企業(yè)自主做出經(jīng)營(yíng)決策?！白尷敝傅氖菄?guó)有企業(yè)保留一定的利潤(rùn)。

放權(quán)讓利的改革措施所實(shí)現(xiàn)的成效是很有限的。這是因?yàn)榉艡?quán)讓利改革措施沒有改變國(guó)有企業(yè)的基本制度。國(guó)有企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制也沒有建立起來，未解決國(guó)有企業(yè)的各種深層次問題，比如所有權(quán)分割、目標(biāo)不清晰、預(yù)算約束軟化等等。此外，放權(quán)讓利還導(dǎo)致新的問題：所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)在政府和管理層之間分割，產(chǎn)權(quán)更加混亂。

（二）1985年到1992年經(jīng)營(yíng)承包制階段。此階段主要學(xué)習(xí)農(nóng)村成功實(shí)施的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制。經(jīng)營(yíng)承包制是指，是指在堅(jiān)持企業(yè)所有制不變的情況下，按照所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的原則，使企業(yè)做到自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)管理制度[1]。經(jīng)過利潤(rùn)承包的方式，企業(yè)管理層取得了承包期間的剩余索取權(quán)。

承包經(jīng)營(yíng)制度在幾年后就出現(xiàn)了很多缺陷。引發(fā)普遍的短期行為。因?yàn)槌邪瓢殉邪陂g內(nèi)的剩余控制權(quán)和部分剩余索取權(quán)轉(zhuǎn)交給承包人，使企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定更加模糊，委托代理問題嚴(yán)重。此外，由于承包制有一個(gè)具體的期限，承包人不愿意進(jìn)行長(zhǎng)期投資，使企業(yè)缺乏長(zhǎng)期增長(zhǎng)的動(dòng)力。

（三）1993年到2002年制度創(chuàng)新時(shí)期。此階段主要目標(biāo)是建立企業(yè)制度，首先是政企分離，把國(guó)有企業(yè)中的行政職能交還給政府;然后對(duì)國(guó)企進(jìn)行破產(chǎn)或兼并重組，剝離優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)上市，推行股份制改造等等;接著，實(shí)行“抓大放小”，即集中力量搞好關(guān)乎國(guó)計(jì)民生、非國(guó)家控制不可的大型國(guó)企，放開處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的小型國(guó)企。

國(guó)企向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變，使產(chǎn)權(quán)更加多樣化和清晰化;建立法人資產(chǎn)制度，使企業(yè)成為真正自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的法人實(shí)體，使預(yù)算約束硬化;此外，國(guó)企中引入多元投資主體，產(chǎn)權(quán)多元化進(jìn)而推進(jìn)產(chǎn)權(quán)清晰化，從而推進(jìn)了國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革。混合所有制成為公有制經(jīng)濟(jì)的一種有效形式。但是，公司制度下所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，導(dǎo)致的委托代理問題未能得到解決。

（四）2003年到2014年國(guó)資委監(jiān)管階段。2003年，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督委員會(huì)成立。國(guó)資委的主要任務(wù)是代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，并對(duì)國(guó)企進(jìn)行一系列管理和改進(jìn)。如規(guī)范股份制改造，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)有企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制等等。

國(guó)資委的設(shè)立改變了以往“五龍治水”的狀況，使得所有權(quán)更加清晰，并且部分解決了以前政企不分、政府干預(yù)的問題。此外，國(guó)資委積極參與公司治理，對(duì)管理層進(jìn)行監(jiān)督，從而減弱了委托代理問題。但是，國(guó)資委很多時(shí)候行使的權(quán)利超出了股東權(quán)利，沒能完全在《公司法》的框架下參與公司治理。[1]

（五）2015年至今分類改革階段。此階段將國(guó)企分為公益類和商業(yè)類，通過界定功能、劃分類別，實(shí)行分類改革、分類發(fā)展、分類監(jiān)管、分類定責(zé)、分類考核。[2]將處于商業(yè)類特別是處于競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域的國(guó)企推向市場(chǎng)。

二、國(guó)企改革下一步面臨的難題

契約理論認(rèn)為，只有在企業(yè)的剩余索取權(quán)與剩余控制權(quán)相匹配的時(shí)候，企業(yè)才能減少交易成本和杜絕員工偷懶行為。因而這是一項(xiàng)有效率的激勵(lì)制度。國(guó)有企業(yè)改革的最終要求就是在保持國(guó)家所有的前提下，建立一套行之有效的激勵(lì)機(jī)制，把國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)。

隨著企業(yè)制度的建立，國(guó)有企業(yè)又面臨新的問題。這也是現(xiàn)代公司制度伴隨著一個(gè)永恒的話題：如何改善公司治理。公司治理的挑戰(zhàn)產(chǎn)生于所有者與經(jīng)營(yíng)者之間、大股東和小股東之間的信息不對(duì)稱。如何保護(hù)股東利益、如何健全董事會(huì)的治理機(jī)制、盈利目標(biāo)與社會(huì)效益如何平衡等等，還需要進(jìn)一步探索。

此外，國(guó)有企業(yè)改革中還需要考慮一個(gè)問題。國(guó)有企業(yè)改革不僅是國(guó)企自身的做大做強(qiáng)做優(yōu)，還需要給整個(gè)社會(huì)創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。[4]在我國(guó)，由于國(guó)企的所有者是政府，社會(huì)基本上都認(rèn)為政府會(huì)為國(guó)企背書。那么國(guó)有企業(yè)在產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入、資源供給等方面比民營(yíng)企業(yè)有更大優(yōu)勢(shì)。這實(shí)質(zhì)上把民營(yíng)企業(yè)置于不平等的競(jìng)爭(zhēng)地位，使得一些民營(yíng)企業(yè)越來越難存活下去。雖然十八屆三中全會(huì)提出要求處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)要參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，但是進(jìn)程比較慢，民營(yíng)企業(yè)在市場(chǎng)上依然受到政府和金融機(jī)構(gòu)的歧視，這需要繼續(xù)深化國(guó)有企業(yè)改革目標(biāo)，對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整。

經(jīng)歷40年的改革歷程，我國(guó)國(guó)企改革已積累豐富經(jīng)驗(yàn)，相信隨著未來中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的深化，中國(guó)的國(guó)有企業(yè)能建立起有效的激勵(lì)制度，把國(guó)有經(jīng)濟(jì)做大做強(qiáng)做優(yōu)。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 吳敬璉：《當(dāng)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革教程》，上海：上海遠(yuǎn)東出版社，2009 年，第146 頁。

[2] 楊瑞龍：《國(guó)有企業(yè)改革邏輯與實(shí)踐的演變及反思》，《中國(guó)人民大學(xué)學(xué)報(bào)》2018年第5期

[3] 國(guó)務(wù)院，《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制暫行條例》，1988年2月

[4] 黃群慧：《“新國(guó)企”是怎樣煉成的——中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革40年回顧》，《China Economist》2018年第1期

作者簡(jiǎn)介：列永雄（1995—），男，漢族，廣東茂名人，碩士研究生，碩士學(xué)歷，湘潭大學(xué)商學(xué)院，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)。