張蓉

摘要：資金作為金融企業(yè)的主要資產(chǎn)，對(duì)金融企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)揮著非常重要的作用。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融企業(yè)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展趨勢(shì)，相互之間競(jìng)爭(zhēng)也越趨加劇，如何在提高資金的使用效率的同時(shí)降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)，是金融企業(yè)面臨的困境之一，也是金融企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的核心。文章通過對(duì)金融企業(yè)資金管理中存在的問題進(jìn)行分析，找出問題存在的根本原因，并提出相應(yīng)的解決策略，加強(qiáng)金融企業(yè)資金管理的水平，進(jìn)一步優(yōu)化、合理配置金融企業(yè)的資金，提升金融企業(yè)運(yùn)營(yíng)水平，增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè);資金管理;問題及對(duì)策

一、資金管理在金融企業(yè)發(fā)展中的重要性

面對(duì)日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，金融企業(yè)應(yīng)努力適應(yīng)市場(chǎng)的變化，不斷調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)策略和服務(wù)水平，根據(jù)所服務(wù)的客戶群體，提供多元化、差別化的金融服務(wù)，滿足不同層次客戶群體的需求，從而占據(jù)更多的市場(chǎng)份額，提高金融企業(yè)的盈利水平。

資金作為金融企業(yè)的重要資產(chǎn)之一，在日常經(jīng)營(yíng)管理中，金融企業(yè)的主要職責(zé)之一就是如何安全、高效地對(duì)資金進(jìn)行管理，有效的資金運(yùn)營(yíng)管理可以在保證資金流動(dòng)性和安全性的前提下，實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)資金效益的最大化，也是金融企業(yè)賴以生存的基本法則。

隨著利率和匯率市場(chǎng)化改革的深入推進(jìn)、互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，金融企業(yè)的內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)開始發(fā)生重大變化，資金管理也面臨著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的快速發(fā)展以及客戶多元化需求的出現(xiàn)，對(duì)金融企業(yè)的資產(chǎn)管理方面提出新的要求，一旦不能及時(shí)妥善處理，影響金融企業(yè)資金的安全性和效率性，還可能影響金融企業(yè)的未來發(fā)展。因此，金融企業(yè)的管理層應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，積極把握外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，結(jié)合自身資金的實(shí)際情況，高度重視日常資金管理工作，優(yōu)化資金管理模式，提升資金管理意識(shí)和水平，減少不必要問題出現(xiàn)，增強(qiáng)金融企業(yè)的盈利水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，引導(dǎo)金融企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

二、資金管理現(xiàn)狀及問題

（一）資金來源不足和流動(dòng)性不夠

負(fù)債業(yè)務(wù)是金融企業(yè)獲取資金來源的主要渠道之一，但由于自身原因的限制，部分農(nóng)村新型金融組織不能獲得充足的外部資金，如農(nóng)村小額貸款有限公司，其資金來源更加有限，主要依靠股東的資本金。由于存在著許多不足，導(dǎo)致部分金融企業(yè)資金實(shí)力有限，從而服務(wù)“三農(nóng)”、中小微企業(yè)的能力也受到一定程度的限制。

隨著利率市場(chǎng)化的深入推進(jìn)，金融企業(yè)的負(fù)債成本不斷提高，負(fù)債業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，從而一定程度上影響了金融企業(yè)資金的流動(dòng)性。金融企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)管理過程中，如果不能對(duì)資金的流入和流出進(jìn)行及時(shí)有效的預(yù)測(cè)，可能導(dǎo)致部分金融企業(yè)不能保持合理的資金流動(dòng)性，影響資金的安全性和效率性，從而影響金融企業(yè)的良性、持續(xù)、健康發(fā)展。

（二）信貸品種比較單一

由于受社會(huì)整體信用環(huán)境和金融企業(yè)信貸政策的影響，金融企業(yè)在提供的信貸服務(wù)仍是以抵押、保證為主要擔(dān)保方式的貸款。融資難、成本高一直是困擾“三農(nóng)”、中小微企業(yè)的主要問題，盡管農(nóng)戶、個(gè)體工商戶和中小微企業(yè)等客戶群體有強(qiáng)烈的資金需求，但是由于不能提供有效的擔(dān)保措施以及金融企業(yè)信貸政策的偏向，從而導(dǎo)致這部分潛在群體很難從金融企業(yè)及時(shí)獲得融資，這就可能失去了很多潛在的優(yōu)質(zhì)客戶，同時(shí)也導(dǎo)致金融企業(yè)的資金不能有效利用，降低了資金的收益。

（三）不良貸款率偏高

金融企業(yè)由于受市場(chǎng)整體風(fēng)險(xiǎn)以及借款人信用風(fēng)險(xiǎn)、抵押擔(dān)保防控的風(fēng)險(xiǎn)等因素的影響，導(dǎo)致借款人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，擔(dān)保措施并不能完全有效防范和覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而給金融企業(yè)帶來資金損失。同時(shí)，受國(guó)家普惠金融政策的影響，部分金融企業(yè)主要面對(duì)“三農(nóng)”、中小微企業(yè)發(fā)放的貸款，由于其貸款具有小額、分散的特點(diǎn)，抗外界風(fēng)險(xiǎn)能力更差，因此金融企業(yè)也會(huì)承擔(dān)更大的貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致一定時(shí)期內(nèi)，不良貸款率偏高，使金融企業(yè)的資金管理出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，從而影響金融企業(yè)資金的安全性和收益性。

三、改善資金管理問題的措施和建議

（一）增加資金來源渠道

金融企業(yè)資金的增加，一方面可以依靠自身發(fā)展的積累，另一方面可以從金融企業(yè)外部取得，同時(shí)對(duì)資金的來源比例的合理把握，保證金融企業(yè)的資金收益性。目前金融企業(yè)可以獲取資金的渠道主要有以下幾種：1. 現(xiàn)金池調(diào)劑業(yè)務(wù)。如江蘇省對(duì)符合金融監(jiān)管評(píng)級(jí)條件的小額貸款公司，允許其開展現(xiàn)金池調(diào)劑業(yè)務(wù)，可以有效滿足小額貸款公司的短期、應(yīng)急資金需求，保持資金的流動(dòng)性和盈利性。2. 信貸資產(chǎn)證券化。信貸資產(chǎn)證券化，是指將金融企業(yè)的優(yōu)質(zhì)、正常類、未到期缺乏流動(dòng)性但有預(yù)期現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)，采取出售的方式，在資產(chǎn)交易平臺(tái)備案后銷售給投資人以獲取直接融資。資產(chǎn)銷售時(shí)采取分層安排的方式，優(yōu)先級(jí)向社會(huì)投資人開放，劣后級(jí)向小額貸款公司及其股東開放。通過開展該業(yè)務(wù)，可以有效盤活金融企業(yè)的存量資產(chǎn)，從社會(huì)上獲得部分資金，擴(kuò)大信貸規(guī)模，進(jìn)一步豐富融資渠道，合理降低稅負(fù)，增加金融企業(yè)的收益。

（二）提高資金預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性

對(duì)資金進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)是金融企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的重要工作之一。準(zhǔn)確的資金預(yù)測(cè)不僅有利于保持金融企業(yè)資金的流動(dòng)性，而且可以提高金融企業(yè)資金的盈利水平。金融企業(yè)提高資金預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，可以從以下幾個(gè)方面著手考慮：1. 做好外部宣傳工作，加強(qiáng)金融企業(yè)與客戶的溝通交流，及時(shí)了解客戶的資金需求動(dòng)態(tài)，從而得到企業(yè)的支持與理解，做好資金的銜接工作，提升資金使用效率。2. 金融企業(yè)內(nèi)部的有效溝通。金融企業(yè)應(yīng)經(jīng)常組織相關(guān)人員一起學(xué)習(xí)，把握資金控制的關(guān)鍵點(diǎn)，優(yōu)化工作流程，以便讓資金的預(yù)測(cè)更加合理。3. 加強(qiáng)學(xué)習(xí)，及時(shí)了解相關(guān)政策。金融企業(yè)應(yīng)定期舉辦培訓(xùn)，使相關(guān)人員實(shí)時(shí)掌握財(cái)經(jīng)、稅務(wù)等政策，充分了解政策的具體內(nèi)容，并結(jié)合金融企業(yè)自身的實(shí)際情況，讓資金預(yù)測(cè)更加合理。4. 加強(qiáng)資金計(jì)劃人員的專業(yè)培訓(xùn)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行全面的專業(yè)技能培訓(xùn)，使其充分掌握資金計(jì)劃的相關(guān)知識(shí)和關(guān)鍵點(diǎn)，做好相關(guān)考核工作，從而調(diào)動(dòng)其工作的積極性。金融企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，以便金融企業(yè)備有足夠的資金對(duì)到期債務(wù)進(jìn)行按時(shí)支付，防范運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提升資金的利用效率。

（三）開展多元化業(yè)務(wù)，提高資金運(yùn)營(yíng)效率

流動(dòng)性管理對(duì)金融企業(yè)的資金效率有著十分重要的影響，保持資金的流動(dòng)性與資金效率是一對(duì)矛盾體，如果金融企業(yè)持有過多的流動(dòng)資產(chǎn)，將會(huì)使資金使用效率降低，如果一旦出現(xiàn)資金流動(dòng)性問題，資金管理和資金運(yùn)營(yíng)將出現(xiàn)被動(dòng)的局面，因此，金融企業(yè)必須高度重視自身資金的流動(dòng)性管理，平衡好資金流動(dòng)性的成本和資金效率之間的關(guān)系。金融企業(yè)要想從根本上促進(jìn)自身資金管理水平的提高，可以從以下幾個(gè)方面開展工作。1. 管理層根據(jù)制定的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，合理優(yōu)化資金配置，從根源上解決金融企業(yè)資金的不合理配置問題，使金融企業(yè)的資金得到有效的利用，從而提高資金的使用效率。2. 積極開展多元化業(yè)務(wù)，如開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，給金融企業(yè)創(chuàng)造更高的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）建立完善的信貸制度增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

通過各種途徑，積極對(duì)金融企業(yè)的各項(xiàng)信貸政策進(jìn)行宣傳，推進(jìn)信貸政策、社會(huì)信用建設(shè)在客戶中的影響力度，努力與客戶保持建立良好的協(xié)調(diào)溝通，積極對(duì)其進(jìn)行引導(dǎo)，創(chuàng)造一種和諧的信貸氛圍。內(nèi)部建立和完善信貸制度，并對(duì)信貸客戶的資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格的審查工作，力爭(zhēng)把握客戶的真實(shí)情況，同時(shí)盡力做好貸后管理工作，對(duì)于后期經(jīng)營(yíng)不善、可能無還款能力的客戶，及時(shí)提出可行的解決方案，從根本上防范金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款率，使金融企業(yè)的資金可以得到有效的收回和利用，保證資金的安全。同時(shí)按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，合理計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備，保持充足的不良貸款撥備覆蓋率，這樣不僅可以對(duì)金融企業(yè)所得稅產(chǎn)生遞延影響，同時(shí)還能大大提升金融企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低各種風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響，保證金融企業(yè)良性發(fā)展。

四、結(jié)語

通過對(duì)金融企業(yè)資金管理過程中存在問題的分析，金融企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身情況，制定相應(yīng)的資金管理辦法，對(duì)資金進(jìn)行合理、有效的利用，保持金融企業(yè)資金的流動(dòng)性和收益性，從而提升金融企業(yè)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康發(fā)展，更好地服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)。

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（作者單位：泰州市姜堰區(qū)匯鑫農(nóng)村小額貸款有限公司）