丁彥飛 趙宗

[提要] 金融擔(dān)保是現(xiàn)代金融市場中的關(guān)鍵內(nèi)容，金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)肩負(fù)著重要的金融性功能。本文針對面向中小型企業(yè)提供金融擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范和管理控制措施，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行系統(tǒng)性分析，以期為我國金融擔(dān)保領(lǐng)域水平的提升、可持續(xù)化發(fā)展提供有利參考。

關(guān)鍵詞：企業(yè);金融擔(dān)保;風(fēng)險(xiǎn)管理;控制

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2020年1月17日

中小型金融擔(dān)保企業(yè)具有重要作用，能夠有效解決社會中小企業(yè)貸款申請難度大、下款速度慢等一系列問題。為此，應(yīng)構(gòu)建完善、優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)融資系統(tǒng)，整合中小企業(yè)金融擔(dān)保體系，提升銀行為中小企業(yè)融資的支持力度。為加速完成中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、快速發(fā)展以及金融擔(dān)保業(yè)的可持續(xù)發(fā)展、快速發(fā)展目標(biāo)，金融擔(dān)保業(yè)在不斷完善理論、開拓實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的過程中，還需要有效改善現(xiàn)行管理控制體系，積極引導(dǎo)擔(dān)保企業(yè)持續(xù)性實(shí)施業(yè)務(wù)以及產(chǎn)品上的創(chuàng)新。由此可見，構(gòu)建一個(gè)科學(xué)、穩(wěn)定的可持續(xù)企業(yè)金融擔(dān)保系統(tǒng)，是當(dāng)今我國中小型企業(yè)發(fā)展的核心環(huán)節(jié)之一。

一、企業(yè)金融擔(dān)保結(jié)構(gòu)優(yōu)勢分析

為中小型企業(yè)提供金融擔(dān)保服務(wù)的社會機(jī)構(gòu)，是一種介于中小企業(yè)與各大銀行雙方主體之間，具有中介性質(zhì)的組織，其主要作用是縮減銀行和企業(yè)之間信息不對稱現(xiàn)象帶來的負(fù)面影響。企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要特點(diǎn)和優(yōu)勢在于以下幾個(gè)方面：首先，企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身來自于既定地區(qū)的經(jīng)濟(jì)管理部門，為本地的中小型企業(yè)提供完善的金融擔(dān)保服務(wù)，在獲取當(dāng)?shù)刂行⌒推髽I(yè)信任感方面獨(dú)具優(yōu)勢，同時(shí)也能夠獲取更多的企業(yè)信息。其次，企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用調(diào)查和系統(tǒng)性分析方面，相對各大銀行來說具有管理內(nèi)容簡單、管理層級簡化、決策開放性靈活性較高、市場反應(yīng)速度較快、工作運(yùn)行成本較低等一系列特點(diǎn)。但是，在金融資源配比逐漸失去原有平衡的背景下，引入企業(yè)金融擔(dān)保相關(guān)機(jī)制，只能夠在較小程度上緩解銀行和企業(yè)之間的信息不對稱問題，難以從根本上解決消除這種不對稱現(xiàn)象。因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ的產(chǎn)生原因復(fù)雜繁瑣，中小型企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)在縮減金融交易過程中各種風(fēng)險(xiǎn)因素的過程中，也極有可能產(chǎn)生其他的金融風(fēng)險(xiǎn)，此類風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下兩個(gè)方面：一方面因?yàn)榻鹑趽?dān)保機(jī)構(gòu)和社會中的企業(yè)之間存在外部層面信息不對稱的問題，繼而為金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生提供有利條件;另一方面因?yàn)榻鹑趽?dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營運(yùn)行中的內(nèi)部人員，包括經(jīng)理人、委托人等在內(nèi)，本身就存在內(nèi)部消息不對稱現(xiàn)象，同樣為金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生奠定基礎(chǔ)。中小型企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在運(yùn)行的過程中具有較強(qiáng)的資金放大作用，這種資金放大效應(yīng)也會使風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步放大。提高信用是中小型企業(yè)金融擔(dān)保的主要作用，大多數(shù)信用評價(jià)相對較低的企業(yè)可以通過企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為自身提供擔(dān)保鼓舞，才能從各大銀行的受眾獲得商業(yè)貸款。由此可見，這充分說明了為中小型企業(yè)提供金融擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)，所面對的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于各大商業(yè)銀行。

二、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因和路徑分析

（一）中小型企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)源自于擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身風(fēng)險(xiǎn)因素。為中小型企業(yè)提供金融風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，因?yàn)樽陨硭?、?nèi)部管理制度、操作工藝以及內(nèi)部工作人員個(gè)人素養(yǎng)等方面的制約，導(dǎo)致自身存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，第一，金融擔(dān)保企業(yè)資金數(shù)量有限、規(guī)模相對較小。因?yàn)槲覈罅恐行⌒推髽I(yè)金融擔(dān)保服務(wù)體系，具有一定程度的結(jié)構(gòu)性問題，導(dǎo)致金融擔(dān)保普遍由國家政府出資建設(shè)。政府在資金方面的應(yīng)用范圍廣泛，針對既定事項(xiàng)的資金較為有限，同時(shí)資產(chǎn)難以快速變現(xiàn)，隨之產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)。第二，金融擔(dān)保整個(gè)領(lǐng)域是一個(gè)極為專業(yè)化、專項(xiàng)化的行業(yè)，業(yè)務(wù)人員需要具備充足的財(cái)務(wù)知識、金融知識等等?，F(xiàn)階段，金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)人才緊缺，管理能力不足，并且缺乏完善科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識別判斷機(jī)制和報(bào)警系統(tǒng)，內(nèi)部控制、補(bǔ)償控制水平較低，產(chǎn)生一系列操作風(fēng)險(xiǎn)。第三，金融擔(dān)保企業(yè)自身存在風(fēng)險(xiǎn)的主要因素還包括犯罪風(fēng)險(xiǎn)，指的是在金融擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行的實(shí)際過程中，存在一定程度的犯罪風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生這種風(fēng)險(xiǎn)的主要因素主要有以下三點(diǎn)：其一，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，包括企業(yè)內(nèi)部人員為個(gè)人利益存在貪污、行賄的風(fēng)險(xiǎn);其二，提供貸款服務(wù)的銀行以不正當(dāng)?shù)姆绞津_取擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保，導(dǎo)致?lián)p失嚴(yán)重;其三，企業(yè)內(nèi)部人員和被擔(dān)保人、銀行貸款人員相互串通勾結(jié)，騙取擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成損失。

（二）中小型企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)源自于中小型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素。中小型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指的是享受擔(dān)保服務(wù)的企業(yè)不講信用，存在違約的行為而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)問題。此類違約風(fēng)險(xiǎn)程度可能和社會當(dāng)中中小型企業(yè)整體情況具有密切關(guān)聯(lián)，也可能同受擔(dān)保的既定中小型企業(yè)相關(guān)。具體而言，第一，良好信用環(huán)境是金融擔(dān)保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、正常運(yùn)行的基礎(chǔ)和前提。受國家長時(shí)間的計(jì)劃式經(jīng)濟(jì)影響，社會存在一定的信用問題，導(dǎo)致國內(nèi)社會信用體系完善度相對發(fā)達(dá)國家嚴(yán)重不足。我國中小型企業(yè)數(shù)量眾多、規(guī)模巨大，雖然存在大量信用等級較高、信用資質(zhì)良好的中小型企業(yè)，但就整體來說，依然存在較為嚴(yán)重的信用問題。上述背景下的社會信用環(huán)境為擔(dān)保企業(yè)帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。第二，中小企業(yè)面臨市場環(huán)境的各種不利因素，在中小型企業(yè)搶占市場份額的過程中，如果出現(xiàn)市場進(jìn)入的良好機(jī)遇，大型企業(yè)便會充分利用自身資金充足、經(jīng)驗(yàn)豐富、技術(shù)水平較高的多項(xiàng)優(yōu)勢快速進(jìn)入市場，搶占中小企業(yè)市場份額，使中小型企業(yè)在如此競爭環(huán)境下處于被動的不利狀態(tài)。由此可見，對于中小型企業(yè)本身來說，市場風(fēng)險(xiǎn)極為重要。

三、企業(yè)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系構(gòu)建

（一）改善中小型企業(yè)金融擔(dān)保整體行業(yè)的外部運(yùn)行氛圍。穩(wěn)定、健康的外部環(huán)境是確保我國金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)定發(fā)展、和諧發(fā)展的基礎(chǔ)與前提。作為外部環(huán)境關(guān)鍵構(gòu)成元素的社會信用環(huán)境等級，以極為直接的形式對我國金融擔(dān)保行業(yè)產(chǎn)生巨大影響。鑒于此，我們需要不斷完善、改進(jìn)外部運(yùn)行氛圍和環(huán)境，以此推動外部防范管理控制體系的建成。同時(shí)，加強(qiáng)法律法規(guī)的建設(shè)，完善征信機(jī)構(gòu)管理內(nèi)容，為金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展提供有力保障，改善企業(yè)金融擔(dān)保存在的種種風(fēng)險(xiǎn)性問題。

（二）構(gòu)建金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散、轉(zhuǎn)移即有補(bǔ)償機(jī)制。金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的外部大范圍擴(kuò)散、轉(zhuǎn)移等功能的實(shí)現(xiàn)，是當(dāng)今金融擔(dān)保行業(yè)和諧發(fā)展的內(nèi)在運(yùn)營動力和基礎(chǔ)。因?yàn)闉橹行⌒推髽I(yè)提供金融擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)，屬于一種高風(fēng)險(xiǎn)性的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理更是作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)核心業(yè)務(wù)而存在。如果金融擔(dān)保整個(gè)行業(yè)在運(yùn)行期間，普遍難以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)外部擴(kuò)散、轉(zhuǎn)移的功能和目標(biāo)，那么可持續(xù)發(fā)展也就無從談起。鑒于此，我們必須加強(qiáng)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散和轉(zhuǎn)移能力，以此作為風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制體系設(shè)計(jì)的關(guān)鍵內(nèi)容。

（三）構(gòu)建高質(zhì)量、合理化的外部監(jiān)督管理機(jī)制和服務(wù)體系。不斷優(yōu)化和完善外部監(jiān)督管理，能夠?yàn)榻鹑诟唢L(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保企業(yè)提供堅(jiān)實(shí)保障。高質(zhì)量的外部監(jiān)管系統(tǒng)有助于金融擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營不斷向正規(guī)化發(fā)展，優(yōu)化社會服務(wù)系統(tǒng)有助于金融擔(dān)保行業(yè)不斷向生態(tài)化、可持續(xù)化發(fā)展，其中的正規(guī)化、生態(tài)化也正是促進(jìn)金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升的重要基礎(chǔ)。鑒于此，我們需要構(gòu)建一個(gè)完善的社會服務(wù)體系和外部監(jiān)督管理控制機(jī)制，提升金融擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范水平。

（四）提升金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)識別、報(bào)警水平。風(fēng)險(xiǎn)識別判斷以及報(bào)警，是金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展中，確保自身及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其中，風(fēng)險(xiǎn)識別主要能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)扼殺在產(chǎn)生以前;風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)正在形成的過程當(dāng)中。合理科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)判斷識別以及報(bào)警，能夠幫助金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理控制。

四、結(jié)語

綜上所述，為社會中小型企業(yè)提供金融擔(dān)保服務(wù)的金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是世界范圍內(nèi)普遍認(rèn)可的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。因此，相關(guān)工作人員需要認(rèn)清金融擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)性，對其進(jìn)行深入了解，針對風(fēng)險(xiǎn)問題的產(chǎn)生原因進(jìn)行更深刻的分析，提出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范策略，推動金融擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展，使其成為助力社會主義現(xiàn)代化國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要工具。

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