◎葉文娟

一、引言

保理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中較為重要的金融業(yè)務(wù)之一，保理業(yè)務(wù)開展過程中，往往面臨的各種各樣的風險，使商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中增加了風險，科學、客觀的對商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風險進行識別，精準施策，提升應(yīng)對保理業(yè)務(wù)風險，對于商業(yè)銀行經(jīng)營管理，體現(xiàn)商業(yè)銀行自身價值，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益雙贏，更好的服務(wù)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展有著重要的意義。

二、商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)風險管理

我國國際保理絕大部分業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行來推廣，其中國內(nèi)保理業(yè)務(wù)占據(jù)大多數(shù)。我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)進展迅速，近年來取得了一定的業(yè)績，同時也存在風險無從轉(zhuǎn)嫁的問題。從世界各國發(fā)展保理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗來看，保理商面臨的風險可能會出現(xiàn)在保理流程的各個環(huán)節(jié)中，比如進口商的賬款回收困難、進出口雙方存在信用風險、目標客戶定位混亂、缺乏保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)以及內(nèi)部操作風險等等。

具體而言，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)風險主要有以下幾個方面。一是行業(yè)風險。在我國，國際保理業(yè)務(wù)被認為屬于類金融行業(yè)或者金融創(chuàng)新行業(yè)，由于行業(yè)本身定位模糊，缺乏針對性的法律法規(guī)的有效監(jiān)管。商業(yè)銀行保理從業(yè)人員普遍缺乏識別客戶信用等級的能力，目標客戶定位不準確。大多數(shù)商業(yè)銀行將目標客戶定位在已經(jīng)成熟的集團企業(yè)，而忽略了中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?。對于?yōu)質(zhì)的成長型、具有較強內(nèi)外貿(mào)易現(xiàn)金流的中小企業(yè)而言，保理業(yè)務(wù)對企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和獲得資金速度的有效運作，將產(chǎn)生極大的積極作用。此外，從業(yè)人員在理論知識和實踐經(jīng)驗方面都存在較大的不足，專業(yè)知識和經(jīng)驗的欠缺導(dǎo)致在業(yè)務(wù)開展過程中，不能夠按照企業(yè)的實際狀況將保理業(yè)務(wù)與企業(yè)的需求有效的結(jié)合。二是信用風險。在雙保理業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行為出口商提供的保理融資，幫助出口商收回貨款款項，因此，出口商的行為將直接影響著商業(yè)銀行的利益。當商業(yè)銀行對出口商資信情況了解不夠全面，會導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨隱患。出口商對進口商的履約存在瑕疵時，進口商有理由拒絕付款會對銀行造成貨款無法回收；進口商刻意隱瞞自身的信用狀況和經(jīng)營狀況也會導(dǎo)致銀行面臨風險。所以，商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)時會遭遇進出口商欺詐的風險。三是操作風險。保理業(yè)務(wù)提供的是綜合性很強的金融服務(wù)，其所涉及業(yè)務(wù)范圍包括貿(mào)易性融資、應(yīng)收賬款的處理與催收、信用風險擔保等相關(guān)的內(nèi)容。國際保理業(yè)務(wù)由于其服務(wù)范圍廣的特性，決定了它本身是一項技術(shù)要求高、專業(yè)性強的金融業(yè)務(wù)，因此對于從事保理業(yè)務(wù)的工作人員專業(yè)性的要求高。在處理保理業(yè)務(wù)各項手續(xù)時，相關(guān)文件和單據(jù)在傳遞過程中，并不是按照統(tǒng)一的格式來進行的。由于商業(yè)銀行缺乏專業(yè)性的機構(gòu)和人員，在審核相關(guān)文件時對其有效性、完整性、合理性無法準確判斷。而且大多數(shù)商業(yè)銀行在保理業(yè)務(wù)的實際操作中，還沒有形成一套統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作標準，缺乏專門的保理業(yè)務(wù)部門將復(fù)雜的手續(xù)電子化等。商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)遇到爭議時無標準可依的風險，無法保證進口保理商不因為利益原因偏向進口企業(yè)，在貿(mào)易爭端中，將責任推給出口企業(yè)和出口保理商。四是法律風險。在我國僅有的涉及國際保理的法律法規(guī)中，對國際保理業(yè)務(wù)操作流程、風險糾紛等方面沒有明確的規(guī)定，與國際上現(xiàn)行的幾部法律相比，我國對債權(quán)的監(jiān)督和轉(zhuǎn)讓幾乎空白，司法實踐活動沒有具體法律支撐。在我國銀行在保理業(yè)務(wù)中發(fā)生法律風險的時候沒有合適的處理方式，不能適應(yīng)貿(mào)易全球化和資本融資全球化的發(fā)展要求。

三、商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)風險管理對策

商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)金融服務(wù)過程中所面臨的各類風險，應(yīng)從風險的種類和風險的形式進行區(qū)別對待、精準施策，有效提升防范保理業(yè)務(wù)風險的能力，實現(xiàn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)金融服務(wù)的高質(zhì)量開展。結(jié)合商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)風險的種類和形式，本文提出以下幾個方面應(yīng)對保理業(yè)務(wù)風險，提升保理業(yè)務(wù)風險管理能力的對策建議。一是相關(guān)行政主管部門應(yīng)完善相關(guān)法律法規(guī)。隨著保理業(yè)務(wù)的廣泛開展，對商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)開展的現(xiàn)狀和所面臨的風險進行研判的基礎(chǔ)上，應(yīng)當不斷完善與保理業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，通過法律法規(guī)的建立健全，提升商業(yè)銀行經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的積極性，也為商業(yè)銀行經(jīng)營保理業(yè)務(wù)提供法制化保障，使我國商業(yè)銀行能夠在合法合規(guī)、健康有序的環(huán)境下高質(zhì)量的開展保理業(yè)務(wù)。二是商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)應(yīng)建立符合商業(yè)銀行自身經(jīng)營特點的信用評級機制。商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)開展過程中，應(yīng)不斷完善與保理業(yè)務(wù)相關(guān)的配套機制，其中信用評級機制對于商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)刻不容緩，商業(yè)銀行可以將國內(nèi)業(yè)務(wù)中的企業(yè)信用評級、個人信用評級機制進行借鑒性的轉(zhuǎn)移，形成符合商業(yè)銀行自身經(jīng)營特點，又與國際信用評級技術(shù)相近，體系一致的保理業(yè)務(wù)評級機制，使商業(yè)銀行在經(jīng)營保理業(yè)務(wù)過程中能夠通過全面、真實的客戶信息開展信用評級，確定客戶的信用等級，進而降低保理業(yè)務(wù)風險的發(fā)生可能性。三是商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)優(yōu)化保理業(yè)務(wù)糾紛的解決機制。商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)開展中，應(yīng)在法律事務(wù)管理方面不斷強化，通過合同的管理、法律規(guī)范的執(zhí)行，有效的保護自身的合法權(quán)益，防范保理業(yè)務(wù)糾紛的發(fā)生。同時，也應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行自身和其他商業(yè)銀行在開展保理業(yè)務(wù)中經(jīng)常發(fā)生保理業(yè)務(wù)糾紛的問題、成因，制定相應(yīng)的保理業(yè)務(wù)糾紛解決機制，通過機制的制定與實施，使客戶在辦理保理業(yè)務(wù)之前就明晰相關(guān)的保理業(yè)務(wù)糾紛解決方法、解決措施，提升保理業(yè)務(wù)經(jīng)營的平穩(wěn)有序開展，有效的降低保理業(yè)務(wù)糾紛發(fā)生的幾率。四是商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)應(yīng)提升保理業(yè)務(wù)服務(wù)的水平與質(zhì)量。商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)開展中應(yīng)不斷提升保理業(yè)務(wù)服務(wù)的水平與質(zhì)量，從保理業(yè)務(wù)的特點出發(fā)，從客戶的實際情況出發(fā)，制定差異化、個性化的保理業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容，使保理業(yè)務(wù)服務(wù)既能夠符合客戶的需求，又能夠有效的減低保理業(yè)務(wù)風險的發(fā)生。五是商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)應(yīng)不斷強化內(nèi)部管理，構(gòu)建保理業(yè)務(wù)風險防范機制。商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)開展中在不斷完善信用評級機制、糾紛解決機制的基礎(chǔ)上，更應(yīng)當從商業(yè)銀行內(nèi)部管理著手，提升自身管理能力，強化保理業(yè)務(wù)風險防控機制建立。在商業(yè)銀行自身能力建設(shè)中，商業(yè)銀行應(yīng)從自身實際出發(fā)，在保理業(yè)務(wù)管理制度、保理業(yè)務(wù)工作人員崗位設(shè)置與職責明確，保理業(yè)務(wù)開展的流程、保理業(yè)務(wù)的監(jiān)管、保理業(yè)務(wù)評價優(yōu)化等方面進行相應(yīng)的內(nèi)部管理水平與質(zhì)量提升，在此基礎(chǔ)上，建立保理業(yè)務(wù)風險防范體系與防范機制，有效的降低保理業(yè)務(wù)風險的發(fā)生，提升保理業(yè)務(wù)保理的效率與質(zhì)量。