●汪 淳 楊 璇 謝濱駿 鄧志宏

2019 年底，新型冠狀病毒肺炎（以下簡稱新冠肺炎）在我國發(fā)生以來，全國各地相繼啟動突發(fā)公共衛(wèi)生事件一級響應(yīng)，作為國內(nèi)首發(fā)地和暴發(fā)地的武漢，在疫情初期，醫(yī)療機構(gòu)出現(xiàn)不同程度的防護物資、醫(yī)療設(shè)備和消毒物資的缺乏。為完成新冠肺炎患者救治任務(wù)，保障人民生命安全，醫(yī)院向社會發(fā)出了急缺醫(yī)療物資公告。社會各界大量捐贈物資涌向醫(yī)院，面向社會各界不同層面捐贈主體和眾多捐贈品種，捐贈物資質(zhì)量參差不齊，醫(yī)療機構(gòu)面臨科學(xué)有效管理壓力，規(guī)范捐贈管理對公立醫(yī)院提出更高的要求。

2019 年底，我國頒布的醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域“憲法性”法律《基本醫(yī)療衛(wèi)生與健康促進法》第十二條規(guī)定：“國家鼓勵和支持公民、法人和其他組織通過依法舉辦機構(gòu)和捐贈、資助等方式，參與醫(yī)療衛(wèi)生與健康事業(yè)。”該條款明確公民、法人和其他組織等社會力量可以對醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)進行“捐贈”。換言之，公立醫(yī)療機構(gòu)符合直接或間接接受社會捐贈的主體資格。同時，醫(yī)院在接受社會捐贈的過程中也面臨各種風(fēng)險。

一、存在的主要風(fēng)險

（一）輿論風(fēng)險

在這次新冠肺炎疫情中，社會各界積極響應(yīng)，紛紛投身于應(yīng)急救援中，捐贈工作也受到了前所未有的關(guān)注高度。疫情初期，紅十字會等相關(guān)部門因物資分配不合理、不及時等問題引發(fā)社會輿情強烈譴責(zé)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)被追責(zé)問責(zé)。因此，醫(yī)院在接受捐贈物資時，應(yīng)秉持響應(yīng)快速、按需救急、合規(guī)高效的原則募集和使用捐贈物資，定期及時公開公示，高度關(guān)注社會輿論，避免合規(guī)風(fēng)險、輿論風(fēng)險和廉政廉潔風(fēng)險。

（二）管理風(fēng)險

醫(yī)院雖建立了捐贈管理制度，但損贈小組之間的溝通還存在的延遲，相關(guān)職能部門職權(quán)不清晰，存在以下風(fēng)險：一是捐贈管理辦公室由院辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)指揮，與上級行政部門歸口管理部門不一致，容易引發(fā)捐贈管理財務(wù)入庫風(fēng)險；二是信息組未及時將明確捐贈意向與登記組溝通，容易引發(fā)捐贈物資登記有誤，不便于接收組接收與入庫；三是接收組僅行使單一的接收搬運入庫工作，未與質(zhì)量審核組形成一個事前質(zhì)量審核的驗收入庫的機制，容易盲目接收，造成部分接收物資質(zhì)量不合規(guī)又無法退回的問題。

（三）質(zhì)量風(fēng)險

在突發(fā)公共衛(wèi)生事件一級響應(yīng)下，社會各界愛心洶涌，捐贈物資通過各種渠道流向醫(yī)院，存在事前未與醫(yī)院溝通的直接捐贈、捐贈人對不能詳細準(zhǔn)確提供生產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)和產(chǎn)品信息、海外捐贈的醫(yī)用物資標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等原因造成的捐贈物資質(zhì)量甄別困難、捐贈物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不符合，引發(fā)的臨床使用防護物資級別不夠，使用的器械藥品達不到診療效果等安全風(fēng)險，加之未當(dāng)面核驗物資、拒收物資困難和捐贈人意愿難以左右等原因，勢必存在部分不合規(guī)和資源浪費的風(fēng)險。

（四）財務(wù)審計風(fēng)險

面臨突發(fā)公共衛(wèi)生事件的緊急情況，醫(yī)院新冠肺炎指揮部下設(shè)的捐贈管理小組主要由辦公室全面協(xié)調(diào)，財務(wù)科未在第一時間參與到捐贈工作中，在財務(wù)方面可能面臨以下風(fēng)險：一是捐贈物資未及時入庫入賬手續(xù)，缺乏賬務(wù)審計監(jiān)管，可能會發(fā)生挪用、依法等捐贈物資的行為；二是捐贈方未提供物資購進票據(jù)，造成入庫估價困難的情況；三是違規(guī)將捐贈款物用于職工福利發(fā)放，違反行風(fēng)建設(shè)“九不準(zhǔn)”的規(guī)定等。捐贈是醫(yī)院審計的重點，在特定應(yīng)急情況下，如若不規(guī)范管理，合理合規(guī)使用，后期審計風(fēng)險較大。

為確保醫(yī)院接受捐贈物資的合理、合規(guī)與高效使用，防止廉政風(fēng)險，2020年1 月底，按照標(biāo)準(zhǔn)(Standard)、執(zhí)行（Do）、檢查（Check）和總結(jié)（Action）的SDCA 循環(huán)法進行標(biāo)準(zhǔn)化維持，對于提高醫(yī)院接受捐贈物資質(zhì)量管理體系運行的效果十分重要，在接受新冠肺炎抗疫捐贈物資運行與監(jiān)督過程中取得了明顯效果，從而快速有效的將捐贈物資運用到臨床抗疫戰(zhàn)斗中，力爭最大限度地避免廉政風(fēng)險，保障了新冠肺炎患兒救治工作的順利開展。

二、捐贈管理主要做法

疫情期間，明確規(guī)定接受原則：一是接受捐贈工作以醫(yī)院以單位，所有捐贈服從醫(yī)院整體調(diào)配，嚴禁醫(yī)院科室和個人接受社會捐贈款物。二是只接受急需疫情防控所必需的緊缺物資。接收捐贈物資數(shù)量不超過疫情期間使用量、發(fā)布物資需求所有捐贈物資納入醫(yī)院防控指揮部統(tǒng)一管理，要求對于非醫(yī)用物資的捐贈必須謹慎接收，確有需要的，由歸口職能部門報請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后才能出具捐贈意向書。三是嚴禁捐贈物資和醫(yī)院日常采購掛鉤。在應(yīng)急物資缺乏的情況下，個別供應(yīng)商會提出附帶后期采購或捐贈設(shè)備附帶試劑銷售等要求，如何判斷捐贈的公益性和無償性，有無利益輸送，規(guī)避醫(yī)藥企業(yè)借“捐贈”對后期的采購行為產(chǎn)生公正性影響，是需要防范的風(fēng)險點。

（一）標(biāo)準(zhǔn)(Standard)

1.政策法律標(biāo)準(zhǔn)。2020 年1 月底，成立新冠肺炎疫情防控工作指揮部，醫(yī)院成立捐贈物資管理辦公室，由醫(yī)院黨委書記、院長任組長、分管院長任副組長、相關(guān)職能部門主任為成員，下設(shè)捐贈管理小組，全面負責(zé)疫情期間接受捐贈管理的具體工作。

醫(yī)院依據(jù)《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》《民政部關(guān)于動員慈善力量依法有序參與新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的公告（民政部第476號）》《關(guān)于印發(fā)衛(wèi)生計生單位接收公益事業(yè)捐贈管理辦法的通知》（國衛(wèi)財務(wù)發(fā)〔2015〕77 號）《國家衛(wèi)生計生委、國家中醫(yī)藥管理局關(guān)于印發(fā)加強醫(yī)療衛(wèi)生行風(fēng)建設(shè)“九不準(zhǔn)”的通知》（國衛(wèi)辦發(fā)〔2013〕49 號）《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》財會〔2012〕21 號《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定》（衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔2006〕22 號））以及疫情防控期間省市疫情防控指揮部相關(guān)規(guī)定，制定了《武漢兒童醫(yī)院關(guān)于捐贈防控物資管理規(guī)定》（以下簡稱辦法）。

2.接受流程標(biāo)準(zhǔn)。捐贈管理小組由協(xié)調(diào)組、信息組、審核組、接收組、登記組、入庫組和紀(jì)檢監(jiān)察組等專項管理小組，明確各小組任務(wù)分工及工作職責(zé)。協(xié)調(diào)組下設(shè)法務(wù)部，捐贈協(xié)議須經(jīng)法務(wù)部審議，確保捐贈行為合法合規(guī)。每一項捐贈經(jīng)以上各小組接收，保證捐贈物資來源可溯。明確捐贈物資的歸口管理部門，設(shè)備科負責(zé)捐贈醫(yī)用物資管理、藥學(xué)部負責(zé)捐贈藥品管理、總務(wù)科負責(zé)捐贈生活物資管理、財務(wù)科負責(zé)捐贈傾向資金的管理，保證每一筆捐贈款物去向可查。歸口部門審議捐贈的必要性和可行性，單價1 萬元由相關(guān)職能部門初審，報分管領(lǐng)導(dǎo)同意；單價5 萬元以上的，嚴格落實“三重一大”制度，報主要領(lǐng)導(dǎo)審批，同意后報院領(lǐng)導(dǎo)會討論決定。

紀(jì)檢監(jiān)察科嚴明戰(zhàn)時紀(jì)律，全程參與監(jiān)督捐贈工作，嚴格遵守內(nèi)控原則要求，每一項工作須兩人同時參加，嚴防貪污挪用、截留擠占等行為，確保捐贈物資安全。

3.醫(yī)用質(zhì)量物資標(biāo)準(zhǔn)。醫(yī)院新冠肺炎指揮部根據(jù)國家衛(wèi)生健康委辦公廳《新型冠狀病毒感染的肺炎防控中常見醫(yī)用防護用品使用范圍指引（試行）》（國衛(wèi)辦醫(yī)函〔2020〕75 號）《關(guān)于加強疫情期間醫(yī)用防護用品管理工作的通知》（國衛(wèi)辦醫(yī)函〔2020〕98 號）《關(guān)于進一步加強疫情期間醫(yī)用防護服嚴格分級分區(qū)使用管理的通知》（國衛(wèi)辦醫(yī)函〔2020〕118 號）、國家疾病預(yù)防控制局《關(guān)于不同人群預(yù)防新型冠狀病毒感染口罩選擇和使用技術(shù)指引的通知》（肺炎機制發(fā)〔2020〕20 號）、湖北省新冠肺炎疫情防控指揮部《關(guān)于進一步規(guī)范湖北省醫(yī)用防護物資配備標(biāo)準(zhǔn)的通知》（鄂防指辦發(fā)〔2020〕7 號）等通知，綜合制訂了《武漢兒童醫(yī)院新型冠狀病毒感染的肺炎主要醫(yī)用防護用品配備標(biāo)準(zhǔn)（試行）》），并劃分高危區(qū)（包括重癥監(jiān)護病房、隔離病區(qū)、檢驗等特殊崗位等）和低危區(qū)。

根據(jù)《國務(wù)院應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情聯(lián)防聯(lián)控機制物資保障組關(guān)于疫情期間防護服生產(chǎn)使用有關(guān)問題的通知》（工信明電〔2020〕7 號）文件精神，醫(yī)用防護用品不足時，可使用緊急醫(yī)用物資防護服。口罩可在醫(yī)用防護口罩短缺時，可選用符合N95/KN95及以上標(biāo)準(zhǔn)顆粒物防護口罩替代。防護服：隔離重癥監(jiān)護病房優(yōu)先使用符合國標(biāo)（GB19082）的一次性無菌醫(yī)用防護服。符合國標(biāo)的一次性無菌醫(yī)用防護服供給不足時，可以按順序使用在境外上市符合日標(biāo)、美標(biāo)、歐標(biāo)等標(biāo)準(zhǔn)的一次性無菌醫(yī)用防護服（所需證明材料包括：境外醫(yī)療器械上市許可證明和檢測報告、無菌證明、企業(yè)做出質(zhì)量安全承諾等）。

（二）嚴格執(zhí)行(Do)

1.政策執(zhí)行。自從1 月底醫(yī)院開始接受社會捐贈以來，嚴格按照《關(guān)于防控新冠肺炎疫情期間接受社會捐贈管理辦法》接受社會捐贈，明確捐款必須通過相關(guān)基金會或慈善組織，醫(yī)院不直接接受捐款。為避免合規(guī)風(fēng)險，對于大批或高值醫(yī)用物資，我們建議捐贈人通過相關(guān)基金會和慈善組織進行定向捐贈。

2.流程管理。有捐贈意向的捐贈單位和個人首先與信息組溝通捐贈事宜，經(jīng)審核組審核物資質(zhì)量后，達成初步意向，法務(wù)部核審捐贈協(xié)議，簽定捐贈意向書。登記組是捐贈流程中的重要環(huán)節(jié)之一，要求登記工作必須兩人以上同時進行，對于接收捐贈的每一件貨物的捐贈人名稱、聯(lián)系方式、快遞單號、物品種類、規(guī)格、計量單位、數(shù)量等逐一登記，實行手寫登記和電子表格雙重登記，登記數(shù)據(jù)和設(shè)備科出入庫數(shù)據(jù)的信息化對接。疫情防控緊急時期，醫(yī)院開發(fā)抗擊新冠救災(zāi)物資捐贈庫房管理系統(tǒng)，迅速將捐贈物資納入信息化管理，實施動態(tài)庫存監(jiān)管，及時有效防范疫期捐贈物資管理中的廉政風(fēng)險。

設(shè)備科、藥學(xué)部、總務(wù)科、工會和信息科等各部門進行驗收入庫。設(shè)備科是接收捐贈物資最多的科室。每天根據(jù)防控重點管控物資如口罩、防護服、隔離衣、醫(yī)用帽、鞋套、護目鏡等實行實時存量管理，根據(jù)醫(yī)院院感科測算的每日消耗量，設(shè)置最低5 天的安全庫存量。每個科室給予5 至7 天的物資使用量領(lǐng)用計劃，嚴格按計劃內(nèi)進行發(fā)放。對每個接收的物資進行分級、分類鑒定，明確各隔離病區(qū)和普通病區(qū)防護物資的使用范圍和消耗領(lǐng)用量，并充分考慮相關(guān)輔助人員如保安、保潔人員的防護需求，并每日將當(dāng)日需求量報上級有關(guān)部門。

對于普通病區(qū)提出的特殊情況下使用防護物資，需使用科室提出需求申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由院感科核定防護物資配置標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量后發(fā)放，避免因過度防護引起的浪費和不合理使用。對于緊缺物資及時上報市指揮部物資保障小組申請調(diào)撥，對于庫存相對豐富的物資申請暫停配送，實現(xiàn)了防護物資庫存量的動態(tài)監(jiān)管，有效避免了物資浪費。

財務(wù)科根據(jù)衛(wèi)生計生事業(yè)單位接收社會捐贈工作要求，接受非貨幣方式捐贈，可委托第三方評估機構(gòu)對非貨幣捐贈財產(chǎn)價值進行評估、確認或公證，納入財務(wù)核算及財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)，同時建立輔助核算，可追溯每筆捐贈款物使用情況，提升捐贈管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和嚴謹性，隨時接受審計監(jiān)督。

3.質(zhì)量查驗。設(shè)備科會同院感科檢查捐贈醫(yī)用物資是否符合國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)和防護技術(shù)要求，查看檢驗產(chǎn)品合格證和有效期，收取產(chǎn)品說明書、檢驗報告、生產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)及注冊備案等相關(guān)質(zhì)量管理資料，確保捐贈物資符合臨床使用標(biāo)準(zhǔn)和要求。

（三）檢查監(jiān)督(Check)

監(jiān)察組以強監(jiān)督促強監(jiān)管，加強捐贈管理的日常監(jiān)督，建立疫情期間監(jiān)督日志，實行一天一檢查，一天一匯總，一天一研判，一天一匯報的疫情監(jiān)督機制。針對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，下達監(jiān)督建議，及時督促糾偏和提醒，加大監(jiān)督執(zhí)紀(jì)力度，嚴防廉政風(fēng)險。規(guī)范有效的應(yīng)急捐贈管理模式助推醫(yī)院捐贈管理規(guī)范化、制度化建設(shè)，進一步完善了醫(yī)院應(yīng)急、預(yù)警系統(tǒng)，疫情中的捐贈管理，為今后醫(yī)院捐贈管理提供經(jīng)驗借鑒，醫(yī)院應(yīng)急處置能力明顯提升，形成同質(zhì)化規(guī)范管理體系，發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)控機制建設(shè)保障醫(yī)院發(fā)展作用，為積極救治患者、順利完成疫情防控任務(wù)打好基礎(chǔ)。

（四）處理總結(jié)(Action)

通過疫情防控期間捐贈物資的質(zhì)量管控，進一步提升了突發(fā)公共衛(wèi)生事件下兒童專科醫(yī)院的應(yīng)急管理能力，逐步建立健全醫(yī)院捐贈物資管理制度，為極端環(huán)境下醫(yī)院容災(zāi)備份機制的完善提供了積極應(yīng)對的策略，醫(yī)院在總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)的前提下，提前做好物資儲備的應(yīng)急預(yù)案，制定規(guī)范的接受捐贈制度和應(yīng)急流程，加強人員日常應(yīng)急培訓(xùn)，梳理風(fēng)險點，不斷提高防控應(yīng)對措施技巧，保證在突發(fā)公共事件突發(fā)時接收損贈工作能夠響應(yīng)迅速、合法合規(guī)和高效運行，保證醫(yī)務(wù)人員安全的前提下，確保圓滿完成兒童專科醫(yī)院的醫(yī)療救治任務(wù)。

三、規(guī)范捐贈管理的思考

（一）合法合規(guī)，主動公開

充分認識捐贈中的管理風(fēng)險，《中華人民共和國慈善法》第二十六條規(guī)定：不具備公開募捐資格的組織和個人，可以與公開募捐資格的慈善組織合作，由該慈善組織開展公開募捐與管理募得款物。公立醫(yī)院一定要通過合規(guī)的方式和渠道公開捐贈需求，保證在合法合規(guī)的框架下接受捐贈物資。在捐贈工作中要加強對捐贈者的信息反饋，收、受捐贈的款、物要通過捐贈書、公告等多種形式向捐贈人和社會予以公開、公示。比如醫(yī)院在門診大廳等公共場所，通過“慈善墻”等公示方式，向社會進行捐贈公開，既是對捐贈者的感謝，更是主動接受監(jiān)督，提升捐贈管理的公信力，增加捐贈人的滿意度有效舉措，有效維護醫(yī)院良好形象和社會聲譽。

（二）明確職責(zé)，嚴防風(fēng)險

與上級主管部門同部署、同落實，明確財務(wù)科為公立醫(yī)院接受捐贈資助的統(tǒng)一管理部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全院設(shè)備科、藥學(xué)部、總務(wù)科、信息科和工會接受的捐贈賬務(wù)管理，隨時接受審計監(jiān)督。根據(jù)衛(wèi)生計生事業(yè)單位接收社會捐贈工作要求，建立應(yīng)急物資管理平臺，捐贈收入及支出全部納入財務(wù)核算及財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)，同時建立輔助核算，可追溯每筆款項收支情況，提升捐贈管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和嚴謹性。醫(yī)院紀(jì)委明確捐贈紀(jì)律，任何科室和個人不能私自接受捐贈，除定向用途捐贈外，醫(yī)院捐贈款物不得用于職工福利發(fā)放，不得接受利益相關(guān)企業(yè)的附條件捐贈，嚴格落實“九不準(zhǔn)”相關(guān)制度，嚴防廉政廉潔風(fēng)險。

（三）規(guī)范細節(jié)，加強管控

突發(fā)公共衛(wèi)生事件往往時間緊迫、工作任務(wù)繁重，管理要求更高，接受捐贈工作的細節(jié)管理和規(guī)范性要求尤其重要。大數(shù)據(jù)時代，信息溝通一定要暢通，醫(yī)用物資的質(zhì)量一定要過硬，捐贈各小組相互協(xié)調(diào)、相互配合，要在確保符合質(zhì)量要求的前提下，開展捐贈物資接受工作。同時，又要在醫(yī)院內(nèi)控的制度下，實行精細化流程管理，規(guī)范開展各項工作。如落實雙簽制度、交班交接制度、查驗核對制度等，建立責(zé)權(quán)相應(yīng)、相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制，確保安全、高效有序地募集捐贈物資，及時地用于臨床新冠肺炎的救治中去。

（四）面對問題，努力作為

突發(fā)疫情的緊急性，一部分捐贈物資用接受捐贈物資證明代替了捐贈協(xié)議，接受捐贈物資價格、價值不明，致使后期資產(chǎn)入賬管理受影響。醫(yī)院應(yīng)按照《關(guān)于印發(fā)衛(wèi)生計生單位接收公益事業(yè)捐贈管理辦法的通知》要求，財務(wù)科積極履行捐贈管理的牽頭職能，在收到捐贈方捐贈物資后應(yīng)及時驗收入庫入賬，對于沒有捐贈價格的物資，應(yīng)首先按照市場價格記錄，沒有市場價格的，采用有評估資質(zhì)的第三方機構(gòu)進行評估入賬，對于既沒有市價也無法評估的捐贈物資，以名義金額來入賬，逐一明確可使用方向。海外捐贈物資標(biāo)準(zhǔn)與我國同類物資標(biāo)準(zhǔn)沒有相應(yīng)的評估機制，導(dǎo)致不能進入醫(yī)院臨床使用區(qū)域的物資，連同名義估價物資一并，報有關(guān)慈善機構(gòu)和上級主管部門，留待統(tǒng)一處理。突發(fā)新冠肺炎疫情，暴露出公立醫(yī)院捐贈物資管理在制度上尚不健全，管理辦法和工作流程還有管理盲點，廉政風(fēng)險防控還需進一步加強。醫(yī)院針對風(fēng)險點及時明確捐贈管理責(zé)任部門，明確各職能部門職責(zé)，進一步完善職能部門工作內(nèi)容、流程管理和職責(zé)要求，提升醫(yī)院在突發(fā)事件中應(yīng)急管理能力，確保接收捐贈物資合規(guī)、高效使用。疫情期間全院累計收治新冠肺炎疑似、確診患兒780 例，均已經(jīng)全部康復(fù)出院，感染病區(qū)未發(fā)生醫(yī)務(wù)人員院內(nèi)感染事件。SDCA循環(huán)法在規(guī)范的捐贈管理，募集抗疫醫(yī)用物資方面發(fā)揮了積極作用，為圓滿完成突發(fā)公共衛(wèi)生事件下的新冠患兒救治任務(wù)做出了重要貢獻。