王曉星

自2004年中國金融準入市場的放開，小額貸款公司等各項金融組織逐步發(fā)展，但是小額貸款公司在發(fā)展過程中也面臨一定的經(jīng)營管理風(fēng)險。由于當(dāng)前我國經(jīng)濟處于增長速度減緩這一階段，所以必須引起充分重視，有效防范化解風(fēng)險，才能夠促進小額貸款的健康可持續(xù)發(fā)展。本文基于此背景下分析探究當(dāng)前小額貸款公司經(jīng)營風(fēng)險的表現(xiàn)形式并提出具體的風(fēng)險防控對策，旨在有效促進小額貸款公司經(jīng)營管理水平的有效提高。

一、引言

小額貸款公司主要是服務(wù)三農(nóng)或者是小微企業(yè)的地方金融組織，是當(dāng)前我國金融行業(yè)的有效補充成分。目前我國小額貸款公司在穩(wěn)步發(fā)展過程中也面臨著各式各樣的經(jīng)營風(fēng)險，所以我們必須要正確認識到小額貸款公司經(jīng)營管理工作中存在的不足之處，進行合理完善與彌補，才能夠促進小額貸款公司的健康可持續(xù)發(fā)展。

二、當(dāng)前小額貸款公司現(xiàn)狀

根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)的融資余額不得超過小額貸款公司資本凈額的50%。由于市場需求旺盛，所以嚴重影響著資金的有效補充，會限制小額貸款公司后續(xù)資金運營。再加之小額貸款公司由于經(jīng)營規(guī)模與企業(yè)信度等眾多因素的影響，難以有效得到商業(yè)銀行與人民銀行的客戶征信系統(tǒng)信息，導(dǎo)致小額貸款公司客戶貸款審批流程中無法高效準確的完成貸款公司的客戶評定工作，使得小額貸款工資難以有效監(jiān)測貸款。由于上位法的缺失，小額貸款公司的性質(zhì)無法確定為金融機構(gòu)，一旦有貸款活動，一方面要根據(jù)金融保險等各項稅收政策征收營業(yè)稅，另一方面卻無法完全享受傳統(tǒng)金融機構(gòu)如貸款本金或應(yīng)收利息逾期沖減利息收入的稅收優(yōu)惠政策，較大的稅收壓力進一步壓縮了企業(yè)的利潤空間。

三、小額貸款公司經(jīng)營風(fēng)險

（一）內(nèi)部風(fēng)險

根據(jù)銀監(jiān)會中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見規(guī)定，小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。小額貸款公司不允許吸收公眾存款，所以資金來源渠道過于狹窄，發(fā)放貸款主要是自有資金，如果面臨大額貸款壞賬情況，可能會導(dǎo)致資金出現(xiàn)流動性風(fēng)險，嚴重的還可能引發(fā)信用風(fēng)險。在小額貸款公司發(fā)展過程中，部分公司盲目追求利益，過于重視短期市場經(jīng)濟效益，追求貸款規(guī)模與收益，卻忽略了內(nèi)部控制體系的有效構(gòu)建，難以有效進行操作風(fēng)險控制。再加之領(lǐng)導(dǎo)集權(quán)產(chǎn)生的各類管理風(fēng)險問題，導(dǎo)致公司管理處于粗放發(fā)展狀態(tài)，只憑借管理者進行關(guān)系放貸，一定程度上加大了公司的經(jīng)營風(fēng)險。由于執(zhí)行力度不足導(dǎo)致存在操作性風(fēng)險，例如部分小額貸款公司出資人風(fēng)險意識十分淡薄，為了在激烈的市場競爭中取勝，即便經(jīng)濟效益較低，也會盲目的追求公司規(guī)模擴張，卻忽略了風(fēng)險管控以及資本占用等各項問題。因為受到外部資金疲軟等眾多因素的影響，所以項目投資出現(xiàn)經(jīng)營困難以及投資難回報等各項問題，也可能發(fā)生連鎖反應(yīng)。

大部分小額貸款公司均由管理人員綜合水平亟待提高，缺乏業(yè)務(wù)知識以及操作經(jīng)驗。由于小額貸款公司的發(fā)起人大部分是從事其他行業(yè)，缺乏風(fēng)險防范以及意識，公司總經(jīng)理主要是銀行跳槽或者是相關(guān)事業(yè)單位的退休人員。即便具有從業(yè)經(jīng)驗，卻并未有效認識到新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險因素，缺乏風(fēng)險防控能力。再加之從事金融業(yè)務(wù)的員工，大部分學(xué)歷相對較低，缺乏金融管理經(jīng)驗，對于貸款管理以及資信狀況審查等眾多工作內(nèi)容缺乏專業(yè)化知識以及風(fēng)險判定能力，極容易導(dǎo)致公司運作風(fēng)險。

（二）外部風(fēng)險

近幾年我國金融準入條件逐步放開，各式各樣的金融機構(gòu)進入到市場之中，由于競爭對手準入門檻相對較低，具有一定成本優(yōu)勢，會在短時間內(nèi)快速大量的占領(lǐng)民間融資市場，成為小額貸款公司的強勁對手。部分公司可能會存在非法融資或者是違規(guī)操作等行為，不合規(guī)的行為會擠壓合規(guī)小額貸款公司的市場規(guī)模，導(dǎo)致“劣幣驅(qū)逐良幣”。再加之近幾年各類非法“貸款公司”野蠻生長，在經(jīng)濟增長逐步放緩的壓力影響下，小額貸款公司的發(fā)展可謂是舉步維艱，部分公司存在虧損情況或者是處于破產(chǎn)邊緣。由于小額貸款公司的服務(wù)對象主要是被金融機構(gòu)淘汰的小微企業(yè)或者是個體農(nóng)戶與工商戶，客戶經(jīng)濟基礎(chǔ)較為薄弱，容易受到外界因素等影響，缺乏風(fēng)險承受能力，貸款人難以憑借個人能力償還債務(wù)?；谛刨J投放的風(fēng)險角度分析，由于小微企業(yè)資金實力較為薄弱，容易受到市場經(jīng)濟因素的影響，如果經(jīng)濟不景氣時，可能會導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)有所困難，進一步加大了還款風(fēng)險。

四、小額貸款公司經(jīng)營風(fēng)險控制對策

小額貸款公司屬于金融行業(yè)的重要構(gòu)成部分，經(jīng)營管理存在一定的風(fēng)險，所以要想有效促進小額貸款公司的發(fā)展，必須要降低經(jīng)營風(fēng)險。本文從以下幾方面展開分析研討：

（一）明確公司市場定位

企業(yè)在發(fā)展過程中必須要明確貸款公司的特殊性質(zhì)，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進一步擴展自主經(jīng)營權(quán)，拓寬企業(yè)融資渠道。在企業(yè)發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)借鑒國外的發(fā)展經(jīng)驗，根據(jù)自身發(fā)展實際情況進一步拓寬資金渠道以及業(yè)務(wù)范圍。例如：可以在一定條件下辦理銀行申請轉(zhuǎn)貸或者是法人委托貸款，也可以在一定范圍內(nèi)吸取公司股，可以構(gòu)建風(fēng)險共同承擔(dān)機制。也可以允許小額貸款公司代理，中間金融業(yè)務(wù)，例如理財咨詢或者是委托貸款、兼營保險業(yè)務(wù)等等有助于擴展小額貸款公司信貸資產(chǎn)管理權(quán)限，可以實現(xiàn)以貸轉(zhuǎn)貸或者是債轉(zhuǎn)股等各項試點工作，引導(dǎo)小貸公司結(jié)合市場發(fā)展需求靈活的進行操作。

（二）完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

構(gòu)建完善小額貸款公司企業(yè)管理架構(gòu)，明確各項管理層的職責(zé)，切實發(fā)揮好董事會與股東大會、理事會的各項監(jiān)督管理職責(zé)，提高管理水平，有助于提高風(fēng)險防控能力以及公司決策水平?？梢曰诙聲陆⒔∪J款管理機制，明確貸款前調(diào)查工作以及貸款時的審查工作與貸款后的業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)的操作規(guī)范，有助于降低貸款在審核過程中出現(xiàn)單一決策或者是個人臆觀判斷等各類風(fēng)險。

（三）建立風(fēng)險分擔(dān)機制

經(jīng)濟發(fā)展新條件下，必須要構(gòu)建科學(xué)完善的行業(yè)協(xié)會建設(shè)，切實加強內(nèi)控建設(shè)，提高小額貸款公司的風(fēng)險防范能力，明確未來發(fā)展流程。行業(yè)協(xié)會要積極對小額貸款公司的財務(wù)人員進行綜合培訓(xùn)，切實提高員工的工作技能以及財務(wù)綜合素養(yǎng)。構(gòu)建行之有效的針對性行業(yè)扶持方法，要結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展實際情況制定獨具特色的個性化方案，設(shè)立行業(yè)發(fā)展基金，實現(xiàn)多方籌集，對于陷入經(jīng)濟困難的小額貸款公司予以支持，有效減少經(jīng)營風(fēng)險問題。

五、結(jié)語

結(jié)合上述內(nèi)容，我們能夠看出，要想促進小額貸款公司的有效發(fā)展，必須要根據(jù)貸款公司的發(fā)展實際情況進行針對化引導(dǎo)與扶持，通過加強多方資金籌集，幫助小額貸款公司更好的應(yīng)對風(fēng)險。（作者單位：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)）