袁濤

摘要：隨著現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展，為了滿足經(jīng)濟(jì)市場的需求，小額貸款公司應(yīng)運(yùn)而生，小額貸款公司是在我國相關(guān)法律的約束之下，享受國家政策支持的微小型金融機(jī)構(gòu)，但是因?yàn)槌砷L發(fā)展的時(shí)間相對緩慢，導(dǎo)致了內(nèi)外部的很多機(jī)構(gòu)還有很多不完善的地方，面臨著很多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在本文的闡述中，先是對小額貸款公司和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行概述，針對當(dāng)前小額貸款中存在的問題提出有效的策略，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，提高防范策略，更好的實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的發(fā)展，為我國經(jīng)濟(jì)市場的正常運(yùn)營和發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);管控對策

小額貸款公司是我國普惠金融體系的重要組成部分，在長期運(yùn)營的過程中堅(jiān)持小額分散、服務(wù)三農(nóng)的經(jīng)營理念，在金融創(chuàng)新和規(guī)范民間投資的過程中發(fā)揮了重要的作用。但是隨著小額貸款公司的發(fā)展在財(cái)務(wù)管理方面逐漸的呈現(xiàn)出一些問題，融資難度大、回收風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控管理不嚴(yán)格等等在一定程度上制約了小額貸款行業(yè)的發(fā)展，基于此文章對小額貸款公司實(shí)際出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和探索，提出針對性的措施希望能夠有效的規(guī)避在管理運(yùn)營中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保小額貸款公司能夠正常運(yùn)營。

一、小額貸款公司、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)簡述

（一）小額貸款公司的簡述

小額貸款通常是指股份有限公司或有限責(zé)任公司，是具有一定小額貸款業(yè)務(wù)資格的由自然人、法人或者社會(huì)組織獨(dú)立運(yùn)營的，該公司在運(yùn)營的過程中不吸收社會(huì)公眾存款，受到我國相關(guān)法律的約束[1]。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展，小額貸款公司得到了快速的發(fā)展，但是由于發(fā)展的時(shí)間短，很多的法律制度和監(jiān)管制度都還不完善，存在很多不合理的地方，需要不斷的改進(jìn)和完善?，F(xiàn)階段時(shí)代背景下的中國，呈現(xiàn)了大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新的局面，小額貸款對于企業(yè)融資難和個(gè)人資金壓力發(fā)揮中重要的重要，在經(jīng)濟(jì)市場中有不可代替的價(jià)值。在2015年關(guān)于小額貸款公司的文件中發(fā)布相關(guān)的資料規(guī)定小額貸款公司是非存款類的公司，也就是說在未來的發(fā)展過程中，小額貸款仍然是單獨(dú)的貸款公司，不能向商業(yè)銀行的類型進(jìn)行轉(zhuǎn)變[2]。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在運(yùn)營的過程中，如果是因?yàn)槟撤N因素導(dǎo)致了小額貸款公司無法償還相應(yīng)的貸款，或者是公司的資本和股東的收益遇到了風(fēng)險(xiǎn)，就叫做是小額貸款的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從狹義的角度上進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅包含損失的不確定性還有盈利的不確定性。因此在小額貸款公司運(yùn)營的過程中要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和盈利的平衡關(guān)系，加強(qiáng)對兩者之間的重視，不能只顧利用，不顧風(fēng)險(xiǎn)。

二、小額貸款公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

（一）財(cái)務(wù)監(jiān)管存在風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司雖然在近年來得到了快速的發(fā)展，但是很多的機(jī)制和制度都還不完善，尤其是財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制沒有跟上發(fā)展的步伐。內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制在小額貸款公司的正常運(yùn)營中起著關(guān)鍵性作用，但是在現(xiàn)階段的發(fā)展中經(jīng)常因?yàn)閮?nèi)部制度的不完善引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[3]。一般來說，小額貸款公司的內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循我國的相關(guān)法律和制度，符合公司法的規(guī)定，各部門、各管理單位之間各司其職，清晰自己的權(quán)責(zé)范圍。但是在小額貸款公司管理的過程中，在管理部門存在一定的問題，很多的決策者沒有約束好自身的行為，對自己的職能敷衍了事，這樣就在一定程度上加劇了小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[4]。

（二）資金籌集存在風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司在資金上有一定的局限性，往往在最初成立資本資金的時(shí)候就會(huì)發(fā)放完畢，這樣的情況在一定程度上導(dǎo)致了小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按照相關(guān)的法律制度，小額貸款公司并不能以公司的名義進(jìn)行社會(huì)公眾存款的投資，也就是說大多數(shù)的小額貸款公司只能向銀行融資或者是增資擴(kuò)股的方式進(jìn)行資金的籌集，并且不能向兩家以上的銀行進(jìn)行融資，在融資金額上也有所限制，這樣的制度和規(guī)定約束了小額貸款融資的行為，在一定程度上增加了小額信貸公司的壓力，加大了資金籌集的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資金投資存在風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)市場中凡是投資都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，對于小額貸款公司也是一樣的，尤其是小額貸款公司面對的都是收入相對比較低的客戶或者是微小型企業(yè)，其投資風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)更大一些。在投資的過程中，一旦客戶不能及時(shí)的償還貸款的本金和利息，就會(huì)導(dǎo)致小額貸款公司的投資風(fēng)險(xiǎn)升高，雖然小額貸款公司的貸款額度比較小，但是在日常運(yùn)營的過程中也需要一定的成本，高成本低利潤也成為了小額貸款公司投資風(fēng)險(xiǎn)增高的因素之一。

（四）資金回收存在風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司在資金發(fā)放之后能否在有效的時(shí)間內(nèi)完成本金的收回是正常經(jīng)營的關(guān)鍵性因素。在現(xiàn)階段小額貸款并沒有完善和健全的經(jīng)營理念、制度體系，沒有專業(yè)的應(yīng)急處理能力，導(dǎo)致了小額貸款公司在運(yùn)營的過程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)客戶拖欠本金、多次逾期的行為，這在一定程度上加劇了小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)驗(yàn)檫@些想象的產(chǎn)生導(dǎo)致小額貸款公司面臨破產(chǎn)的情況。

三、管控對策

（一）健全內(nèi)部機(jī)制

如果因?yàn)楸O(jiān)管的問題導(dǎo)致小額貸款公司存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，那么就可以通過內(nèi)部控制機(jī)制的健全有效的規(guī)避因監(jiān)管不力帶來的財(cái)務(wù)損失。首先可以在公司的內(nèi)部建立分層的決策機(jī)制，建立獨(dú)立的部門專門負(fù)責(zé)審批權(quán)限的批復(fù)，而不是將審批的權(quán)限交給董事會(huì)或者是經(jīng)理一個(gè)人獨(dú)享，這樣就能夠規(guī)避小額貸款公司在決策中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患;其次是內(nèi)部責(zé)任監(jiān)制的構(gòu)建，責(zé)任監(jiān)管制度的權(quán)責(zé)是對公司的各個(gè)崗位起到監(jiān)督管理的作用，只有相互之間監(jiān)督管理，才能及時(shí)審查公司的貸款業(yè)務(wù)，規(guī)避小額貸款公司存在的貸款風(fēng)險(xiǎn)。最后是對公司的內(nèi)部章程不斷的改進(jìn)和完善，源于各項(xiàng)制度和規(guī)定都需要公司的內(nèi)部章程得以確定，因此只有健全的內(nèi)部章程才能確保小額貸款公司的正常運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)制度化的管理模式，提升小額貸款公司的信貸業(yè)務(wù)管理水平。

（二）融資渠道的擴(kuò)展

在小額貸款公司運(yùn)營的過程中，融資一直是公司急需要解決的問題，因此在經(jīng)營的過程中，小額貸款公司可以利用現(xiàn)階段多媒體形式做好公司的宣傳，提高公司的知名度，吸引有潛力的投資者，為公司融資的儲(chǔ)備打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，并且潛力投資者的融入在一定程度上確保了公司的正常運(yùn)用，優(yōu)化了公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。為了實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的發(fā)展，相關(guān)的政府部門也要出臺(tái)一系列的支持性政策，在政府的相關(guān)保障下，小額貸款公司可以借鑒其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的管理，擴(kuò)展融資的渠道，解決存在的問題，促進(jìn)融資能力的提升。

（三）加強(qiáng)貸后的管理

小額貸款在經(jīng)營的過程中，要加強(qiáng)貸后的管理，主要分為兩個(gè)方面，第一是對現(xiàn)有的工作人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提升工作人員的法律知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，了解金融方面的專業(yè)知識(shí)，這樣就能及時(shí)的為客戶解決金融方面的難題。另一方面是促進(jìn)客戶金融知識(shí)的了解，因此在小額貸款公司運(yùn)營的過程中，經(jīng)常會(huì)存在客戶逾期以及拖欠本金的行為，那么要及時(shí)的向客戶普遍相關(guān)的金融法律知識(shí)，只有這樣才能在客戶借款之后及時(shí)的向公司還本付息有效的降低小額貸款公司的投資風(fēng)險(xiǎn)。

（四）優(yōu)化資金操作

為了有效的降低因此資金操作不當(dāng)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司要加強(qiáng)對資金操作的重視，避免因?yàn)轭愃魄闆r的出現(xiàn)為企業(yè)的經(jīng)營帶來不可避免的損失。最主要的就是要加強(qiáng)員工在工作處理中的責(zé)任感，首先在客戶進(jìn)行借款資料填寫的時(shí)候，工作人員要及時(shí)的核對客戶的信息，要查明客戶就業(yè)單位以及行業(yè)的合法性真實(shí)性，對于資料漏填或者是錯(cuò)誤的地方，要及時(shí)的提醒客戶進(jìn)行改正。其次在小額貸款公司的內(nèi)部建立客戶的征信系統(tǒng)，在發(fā)放貸款之前及時(shí)的查詢客戶的征信情況，針對征信有異常情況的客戶將不予貸款的發(fā)放。最后是促進(jìn)和同行之間的合作交流，尤其是在客戶資料和數(shù)據(jù)信息的處理上面，要加強(qiáng)重視，或者是建立資源共享系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的共享，不能將發(fā)展的眼光局限在自身上面，要以長遠(yuǎn)的眼光看待小額貸款行業(yè)，才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的提高。

四、總結(jié)

總而言之，現(xiàn)階段下的經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展建設(shè)中，小額貸款公司發(fā)揮著重要的價(jià)值，只有不斷的改進(jìn)和完善內(nèi)部控制體系，健全管理機(jī)制，才能有效的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)小額貸款行業(yè)的正常運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展，為我國經(jīng)濟(jì)市場的穩(wěn)定發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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