郭亞

在企業(yè)經營管理工作開展時，存在一定的資金管理風險，直接影響到了企業(yè)的內部管理工作質量，為此需要制定科學合理的防范機制。下文就企業(yè)資金管理風險的形成與防范策略進行研究分析。

一、引言

資金管理風險是每一家企業(yè)需要解決的問題，在市場經濟快速變化的時代背景下，為了避免資金管理風險的發(fā)生，需要企業(yè)的相關工作人員制定對應的防范策略，提高企業(yè)經營管理的綜合效果。

二、企業(yè)資金管理風險的形成因素

（一）預算管理工作質量不高

在企業(yè)經營管理工作開展時，資金預算管理工作發(fā)揮出了非常重要的價值，在企業(yè)開展預算管理工作時，由于企業(yè)領導未給予足夠的工作重視，資金預算的編制規(guī)劃方案不科學，資金預算管理工作不嚴謹，沒有依據(jù)企業(yè)的季度發(fā)展分析預測資金管理趨勢。由于以上種種問題的存在，使得企業(yè)的資金管理預算工作沒有形成事前與事后的高度銜接，在資金預算管理工作開展時，沒有充分發(fā)揮出資金監(jiān)督與控制的工作效能，進而導致了資金預算管理工作沒有發(fā)揮出應用的價值，增加了企業(yè)資金管理風險發(fā)生的概率。

（二）資金信息管理的失真

在企業(yè)開展內部管理控制工作時，信息失真是一個突出問題，直接影響到企業(yè)資金管理工作的質量與安全。企業(yè)的內部管理信息失真主要體現(xiàn)在以下幾個方面，信息的不透明、信息的不對稱、信息的滯后性等。當企業(yè)資金管理工作進行時，一旦出現(xiàn)信息失真的問題，則會直接影響到企業(yè)領導的決策，給企業(yè)造成更多的發(fā)展問題。同時當企業(yè)內部管理控制工作質量下降時，極易發(fā)生財務人員的職務犯罪，給企業(yè)的資金管理工作造成了一定的影響。

三、企業(yè)資金管理風險的對應防范措施分析

（一）企業(yè)預算管理機制的優(yōu)化

在企業(yè)管理控制工作進行時，需要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標規(guī)劃設計資金預算，通過全范圍的資金管理預算，可以確保企業(yè)的整體經濟發(fā)展平穩(wěn)性。如在企業(yè)年度規(guī)劃工作開展時，都會根據(jù)規(guī)劃的要點進行資金概預算，以確保全面資金流動管理的工作質量與效果。為了充分的發(fā)揮出企業(yè)預算工作的優(yōu)勢，需要對企業(yè)預算管理體系進行合理的優(yōu)化改進，確保在資金預算時，可以兼顧人力、物力、財力的各個因素，提高預算工作的整體質量。在全面預算工作的開展下，則可以有效的提高企業(yè)的資金管理工作質量與效果。

（二）企業(yè)內部控制效果加強

為了有效避免資金管理風險的發(fā)生，企業(yè)需要加強內部控制工作質量，提高企業(yè)各個部門和基層業(yè)務人員之間的溝通交流，確保相關單位可以協(xié)同工作，提高工作的整體開展質量。

企業(yè)內部控制制度是企業(yè)日常的基準，在責任制的管理工作開展下，可以對企業(yè)的內部工作造成一定的約束，提高資金管理工作的質量與效，該工作的開展有效的提高了企業(yè)的整體經營管理工作效果，促進了企業(yè)財務資金管理的工作質量。為了充分發(fā)揮出企業(yè)內部管理控制工作的優(yōu)勢，消除信息失真的工作隱患，提高企業(yè)資金管理工作的質量與效果，企業(yè)可以從以下幾個領域入手，合理科學的防范企業(yè)資金管理風險。

第一是有效的提高企業(yè)的內部控制監(jiān)督工作質量，在內部控制管理監(jiān)督工作的進行下，可以快速準確的找出企業(yè)存在的具體隱患和資產管理風險，進而督促相關部門進行及時的改正。在企業(yè)防范資金管理風險是，需要不定期的對重點工作項目與核心工作環(huán)節(jié)進行有效的內部控制管理。在監(jiān)督管理工作的開展下，促進企業(yè)各個部門和生產單位之間的合作，有效提高企業(yè)的整體經營管理工作效益，避免資金管理風險的出現(xiàn)。

第二提高內部控制的信息真實度，即企業(yè)需要快速準確的收集相關的信息資料，通過內部信息資料的共享共用，則可以有效提高信息收集的效率與質量。在企業(yè)資金管理工作進行時，則可以通過內部信息與外部信息的交互，進而提高企業(yè)的資金管理工作質量。

第三在資金管理控制工作進行時，需要對資金管理的風險進行合理的評價，因為不同的資金管理風險對企業(yè)造成的具體影響是不同，由于企業(yè)自身的管理工作，即具備一定的抗風險能力。因此需要根據(jù)資金管理風險的屬性和預估產生的實際影響，開展相對應的資金管理風險防范工作。

第四是資金管理活動的控制，每一筆資金的流動都會帶動項目活動的變化，為了保證每一筆資金的利用效率，則需要對活動的成本經費進行合理的控制，杜絕資金的濫用揮霍，給企業(yè)的資金管理工作造成極大的影響。

第五是企業(yè)內部環(huán)境的影響，在企業(yè)資金管理工作開展時，內部的工作環(huán)境會直接影響到工作人員的工作效率與安全，進而影響到資金管理工作的質量。在營造良好的內部管理工作環(huán)境時，需要從內部審計、企業(yè)文化、財務管理、權責分配、人力資源管理等領域進行入手，提高資金管理工作的整體抗風險能力，促進企業(yè)經濟效益的有效提高。

四、結語

綜上所述，在企業(yè)經營管理工作開展時，為了有效提高企業(yè)資金管理工作的質量，防范資金管理風險的發(fā)生，需要對企業(yè)的全面預算管理機制進行合理的優(yōu)化改進，并不斷提高企業(yè)的內部控制工作質量。在現(xiàn)代化的資金管理體系下，可以充分發(fā)揮出工作人員的潛力，提高企業(yè)的抗風險能力，避免資金管理風險給企業(yè)造成的經濟損失。（作者單位：中國民航大學）